广州广合科技股份有限公司
外聘核数师提供非核数服务政策
（草案）
（H股发行上市后适用）
第一条 目的
本政策旨在列载广州广合科技股份有限公司（以下简称“公司”）审核委员
会（以下简称“审核委员会”）就聘用外聘核数师提供非核数服务而采取的方针，
以确保外聘核数师的独立性及客观性不受损害。
第二条 一般政策
（一）公司高度重视外聘核数师的独立性，并视其为维持良好企业管治的关
键因素。审核委员会是外聘核数师独立于管理层的联络单位，负责制定并监督本
政策的执行。
（二）在决定是否委聘外聘核数师提供非核数服务时，公司将主要考虑核数
师的独立性不应受到损害、核数师不应审核其所属公司的工作、以及核数师不应
作出管理决定等原则。
第三条 具体措施
（一）审核委员会负责向董事会建议委任外聘核数师，通过其聘用条件及审
批所有核数及非核数费用。此外，委员会须审视向核数师发出的声明函件，并审
阅核数师的报告及其他特设文件。
（二）公司采取详细评估外聘核数师的独立性及服务质素、要求其出具年度
独立性确认书、以及实施首席审核合伙人轮调安排等措施，以确保其严格遵守职
业道德标准及独立政策。
（三）公司已制定程序以识别被禁止的非核数服务，所有非核数服务的授予
均须遵守采购政策并获得审核委员会的事先批准，以确保核数师在提供该等服务
时的独立性和客观性不受损害。
第四条 监察及汇报
审核委员会将持续监察本政策的执行及外聘核数师的表现。审核委员会将定
期与外聘核数师会面，并在管理层不列席的情况下讨论及评定核数师的质素、效
能及独立性，并向董事会汇报任何须采取行动或改善的事项。
第五条 检讨本政策
审核委员会将在适当时候检讨本政策，以确保本政策行之有效。审核委员会
将会讨论任何或需作出的修订，再向董事会提出修订建议，由董事会审批。
第六条 本政策的披露
本政策概要及外聘核数师的酬金详情（明确区分审核服务及非审核服务的费
用）将每年在企业管治报告或财务报表附注内披露。
第七条 其他
本政策将于公司董事会通过之日起开始生效。
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