证券代码：300396 证券简称：迪瑞医疗 公告编号：2026-008
迪瑞医疗科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中国证券监督管理委员会吉林监管局出具的《关于对迪瑞医疗科技股份有限公司
采取责令改正措施并对王学敏、牛丹丹、张兴艳采取出具警示函措施的决定》
（吉
证监决〔2026〕4 号）（以下简称“《决定书》”）。要求公司对行政监管措施决定
书中指出的问题开展全面整改。具体内容详见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
收到上述决定书后，公司审视了自身在信息披露工作中存在的问题和不足之
处，并向公司全体董事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达，为确
保整改工作的有效推进，迅速召集相关部门对《决定书》中所提及的问题进行全
面的梳理和深入分析，认真对照有关法律法规及公司相关管理制度的规定，结合
公司的实际情况，明确落实整改责任，制定整改措施并严格落实。
公司于 2026 年 02 月 27 日召开的第六届董事会第七次临时会议审议通过了
《关于吉林证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》。现将具体整改情
况报告如下：
一、整改工作的总体安排
公司高度重视《决定书》所指出的问题，为切实落实整改要求，公司迅速成
立了专项整改工作小组，统筹推进整改工作。公司专项整改工作小组由总经理担
任组长，组织公司各部门做好整改工作，公司管理层负责整改措施的具体执行落
实。制定可行的整改计划和措施，明确了责任主体、整改要求，确保整改工作有
序、有效推进。后续公司将持续巩固整改成果，完善长效治理机制，切实提升规
范运作水平。
二、整改措施及完成情况
（一）公司涉外销售订单收入确认不审慎
公司涉外销售订单收入确认不审慎。公司 2023 年存在部分涉外销售订单确
认收入后，对应商品未实际报关并办理退货情形。导致公司 2023 年多记营业收
入 369.30 万元，多记营业利润 71.60 万元。
公司对涉及销售的会计政策进行了变更，自 2026 年 01 月 01 日起开始执行
变更后的会计政策。会计政策变更前：国际销售业务采用 EXW 贸易条款时公司于
货物发出日确认销售收入；采用 FOB 及其他贸易条款，公司在货物已报关出口，
且取得船运公司或航运公司出具的提单后，于提单日期或报关单出口日期确认销
售收入。
会计政策变更为：国际销售业务采用 EXW 贸易条款，于报关单出口日期确认
销售收入；采用 FOB 及其他贸易条款，公司在货物已报关出口，且取得船运公司
或航运公司出具的提单后，于提单日期或报关单出口日期孰晚原则确认销售收入。
副总经理、财务总监：张兴艳
上述会计政策变更事项已通过第六届董事会第七次临时会议审议，后续将持
续提高财务报告质量。整改期限不晚于公司 2025 年年度股东会召开日。
（二）公司涉外销售内部控制不完善
公司涉外销售内部控制不完善，部分涉外销售订单相关资料保存不完整。
（1）建立客户订货平台，完善源头控制。
及客户信息等，客户在线配置订单，正在逐步实现从订单生成、确认、执行到归
档的流程管理，进一步夯实销售资料的完整性、一致性和可追溯性。
（2）增加专项检查机制
新增出厂两个月未报关专项检查机制，要求每月最后一天核对并跟踪已出厂
两个月但未报关的订单。对上述订单逐笔梳理、登记台账，并持续跟踪报关进度，
确保及时闭环、异常及时上报。
副总经理：牛丹丹
已完成整改并将持续规范执行。
三、持续整改计划
公司将以此次整改为契机，严格按照《决定书》提出的要求，逐项落实整改
措施，杜绝类似问题再次发生，确保整改工作扎实到位。采取以下持续改进措施：
加强对资本市场法律法规的学习，不断提升规范运作意识，切实提高公司治理和
内控管理能力，强化内部控制制度建设和执行。
易所和上市公司协会等举办的相关培训及学习，并结合公司实际情况不定期邀请
外部专家开展有针对性的培训，不断提升员工履职能力，增强规范运作意识，提
高公司规范运作水平。
查力度，及时发现内部控制薄弱环节及缺陷，加强公司内控体系建设，持续完善
公司治理。
特此公告。
迪瑞医疗科技股份有限公司董事会
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