创元科技股份有限公司 对外捐赠管理制度
创元科技股份有限公司
（2026 年第一次修订稿）
第一章 总 则
第一条 为了规范创元科技股份有限公司(以下简称“公司”)
对外捐赠行为，加强公司对外捐赠事项的管理，维护股东、债权
人及职工利益，更好履行公司的社会责任，全面、有效地提升和
宣传公司的企业形象，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、
《中华人民共和国公司法》、《上市公司章程指引》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规中有关对外
捐赠的相关要求，特制定本制度。
第二条 本制度所称对外捐赠，是指公司自愿无偿将其有权
处分的合法财产赠与合法的受赠对象，用于与生产经营活动没有
直接关系的公益事业的行为，帮助社会抵抗自然灾害、构建和谐
生态环境、救助危困群体、增加社会福利等公益性社会活动。
第三条 本制度适用于公司及下属的全资子公司、控股子公
司（以下简称“子公司”）。
第二章 对外捐赠原则
第四条 对外捐赠需遵循以下原则：
(一)自愿无偿。公司对外捐赠后，不得要求受赠方在融资、
市场准入、行政许可、占有其他资源等方面创造便利条件，从而
导致市场不公平竞争。
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(二)权责清晰。公司经营者或者其他职工不得将公司拥有的
财产以个人名义对外捐赠，公司对外捐赠有权要求受赠人落实自
己正当的捐赠意愿。
(三)量力而行。公司已经发生亏损或者由于对外捐赠将导致
亏损或者影响公司正常生产经营的，除特殊情况以外，一般不能
对外捐赠。
(四)诚实守信。公司有权机构已经审批同意并已经向社会公
众或受赠对象承诺的捐赠，必须诚实履行，杜绝虚假许诺行为。
第三章 对外捐赠的类型和范围
第五条 公司对外捐赠的类型包括：
(一)公益性捐赠：指向教育、科学、文化、卫生医疗、体育
事业和环境保护，社会公共设施建设等社会公益事业的捐赠；
(二)救济性捐赠：指向遭受自然灾害地区、事故灾难和公共
卫生事件等突发事件的捐赠，以及向定点扶贫地区或者困难的社
会弱势群体和困难个人提供的用于生产、生活救济、救助等方面
的捐赠；
(三)其他捐赠：指除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主义
目的或者促进社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐
赠。
第六条 除国家有特殊规定的捐赠项目之外，对外捐赠的受
益人应当为公司外部的公益性社会团体和公益性非营利事业单
位、社会弱势群体或者个人。
第七条 对公司内部职工、与公司及其控股股东、实际控制
人，董事、高级管理人员在股权、经营或者财务方面具有控制与
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被控制关系或直接利益关系的单位或个人，公司不得给予捐赠。
第四章 对外捐赠的管理
第八条 公司对外捐赠应当由经办部门和人员提出捐赠方案
并严格按照国家相关法律、法规和《公司章程》、《股东会议事
规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、本制度及
有权审批机构等规定履行审批程序。
第九条 捐赠方案应当包括以下内容：捐赠事由、捐赠对象、
捐赠途径、捐赠方式、捐赠责任人、捐赠财产构成及其数额，涉
及实物资产捐赠的应说明财产交接程序等。
第十条 子公司的对外捐赠事宜达到公司《董事会议事规则》
审批权限及以上的，须及时报告公司产业部，履行公司内部审批
程序后，报上级有权审批机构批准后方可对外捐赠。
子公司的对外捐赠事宜未达到公司《董事会议事规则》审批
权限的，由子公司自行履行决策程序并报上级有权审批机构批准
后方可对外捐赠，同时报公司产业部备案。
第十一条 公司的对外捐赠事项，公司产业部应当建立台账。
第五章 对外捐赠的监督检查
第十二条 公司应当加强对外捐赠事项的监督检查工作，并
规范账务处理。对外捐赠要符合所得税法所规定的扣除条件，并
依法取得公益事业捐赠票据，不能提供公益事业捐赠票据的单位，
不得对其进行捐赠。
第十三条 公司审计部不定期对公司对外捐赠进行监督检查，
严格审查对外捐赠款项和实物的用途，关注受赠人是否按规定用
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途使用，充分发挥捐赠资金的使用效益。对于未执行规定程序擅
自进行的捐赠，或者超出关于公益、救济范围的捐赠，或者以权
谋私、假公济私、转移企业资产等违法违纪的捐赠，依法依规追
究相关单位及人员的责任；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究
刑事责任。
第六章 附则
第十四条 本制度未尽事宜或与法律法规、规范性文件、
《公
司章程》、《股东会议事规则》《董事会议事规则》和《总经理
工作细则》的规定冲突时，以法律法规、规范性文件、《公司章
程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》和《总经理工
作细则》的规定为准。
第十五条 本制度经董事会审议通过后执行。
第十六条 本制度由董事会负责解释和修订。
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