广东中南钢铁股份有限公司
为推进广东中南钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）战
略目标的实现，强化经营管理，协调经营行为、优化内部资源配
置，充分发挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经营目标的
实现，特制定本管理制度。
本制度适用于公司所属各单位、管控子公司和受托管理子公
司（以下简称：各单位）。
心工具，涵盖业务预算、投资预算、人力资源预算、财务预算、
专项预算（能源环保、科技创新等）。
组织、控制和领导等管理职能，对预算的编制、执行过程进行跟
踪、协调、控制和改进，以求促进公司业务流程的规范和优化，
确保预算期经营目标完成的过程，是保证公司战略、规划顺利实
施的重要手段。
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划书策划的结果和细化，通过对外部市场的研判，科学设置预算
目标，优化内部生产经营安排和资源配置。
置研究讨论、总经理（总裁）负责、分层管理、全员参与、全过
程控制的原则。
为审议批准公司年度财务预算方案和年度预算调整方案。
度财务预算方案和年度预算调整方案。
题及时进行协调指导，提出公司需进一步努力的方向和措施。
算编制方案的统筹策划和拟定，负责预算编制过程中跨部门、跨
单位间事务性工作的总体协调。
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算责任单位的预算执行情况，定期向公司经理层报告预算执行情
况，分析差异原因，对预算执行提出评价建议。
预算前提条件发生重大变化时，提出年度预算调整方案。
位和子公司预算管理工作。
公司职能部门和业务部门，其主要职责为：负责编制专业归口管
理年度计划；负责提出归口管理的专项预算的年度目标；负责审
核归口管理的年度专项预算方案与预算调整方案；按照公司批准
的专项计划、预算组织执行，并对相应年度计划和专项预算执行
情况进行分析；对各年度计划和专项预算执行情况进行评价。具
体分工如下：
供应计划的归口管理部门，负责编制销售预算、产品结构优化和
产成品库存预算等；负责编制大宗原燃材料采购和库存等预算。
制造计划、科技创新计划的归口管理部门，负责汇总编制产品产
量预算、配煤配矿和在制品库存预算及技术开发经费预算。
括设备检修计划和资材备件采购资源计划，负责编制零固购置、
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维修工程、维修费用，固定资产报废、闲置等预算。
司内、外物流及物流协力、车辆修理、车辆租赁费用等预算。
制基建、技改投资及股权投资等预算。
责汇总编制各项费用、其他收支预算及公司信用预算等。
责编制公司安全生产费（安措费、劳动保护费、消防费等）预算
和治安保卫费用预算。
责编制能源指标、能源环保费用、绿化保洁费用预算，能源、动
力产品产供平衡预算等。
责编制公司网络费、咨询费等费用预算。
负责编制人工成本预算，汇总编制各项协力费用预算等。
划的归口管理部门，负责编制经营业务费、会议费、出国费用、
资产使用费、广告宣传费等预算。
单位、管控子公司和受托管理子公司组成，凡是承担预算指标执
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行和控制的单位均是预算责任单位。其主要职责为：
指标具体落实到生产经营和管理工作中，实现预算执行与生产经
营的有机结合，在生产经营中充分发挥预算的导向及控制作用。
计划归口管理部门及经营财务部进行预算编制、分析、评价工作
提供支撑，对未达到目标的预算指标要提出改进措施，并积极落
实。
形势和政策走向，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源，
实行总量平衡和控制。
滚动预算、零基预算、概率预算等方法编制预算，并积极开展与
行业先进水平、国际先进水平的对标。
划）、投资预算、金融工具预算、人力资源预算、财务预算、对
外捐赠预算和专项工作预算。
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其中：自上而下指根据公司战略规划目标要求明确提出预算编制
的基本原则和要求，确定公司各单位预算目标初案。自下而上指
各单位根据公司下达的预算目标和编制要求，编制预算，报送经
营财务部和归口管理部门，由经营财务部和归口管理部门初审、
汇总、平衡后形成公司预算报经理层审核。分级编制指各单位内
部细化预算的编制由其逐级布置编制。
业计划书编制大纲所明确的编制要求，在年度宏观经济形势分析
的基础上，结合企业实际情况以及预算年度的内外部经营形势分
析，提出公司及各子公司预算目标建议，报公司经理层审定。
制前提和预算目标，组织相关单位结合企业战略规划和预算期经
营环境编制，明确预算编制原则、前提条件、编制表式等，开展
年度预算的编制工作。
实际情况，具体组织内部的预算分解编制工作，并按照进度要求
将预算草案按照逐层报审的原则分别报专业归口管理部门和经
营财务部审核。
际情况，根据专业计划编制分工表（见附件），编制公司专业计
划和预算，报归口管理公司领导审核，并提出本专业条线的量化
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管控指标和重点工作要求，审核通过后报经营财务部汇总，并下
发年度专业计划。
后报公司经理层审定。
预算，依次报公司经理层、董事会审核，并报公司股东会批准。
预算方案获批后，经营财务部传达至各相关部门予以执行，同时
编制商业计划书，提交宝武集团中南钢铁有限公司备案。
商业计划书报经营财务部备案。
件发生重大变化的，可予以调整：
（1）市场环境或国家政策重大变化；
（2）不可抗力导致原目标无法达成。
前提变化，由公司经营财务部负责提出调整方案，并组织相关部
门和单位对年度预算执行情况进行预测分析，提出下一步努力方
向及改进措施，并将调整后的公司年度预算报公司经理层、董事
会审核，经公司股东会批准后实施。
关单位及各专项预算归口管理部门提出申请，经经营财务部审核，
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报公司经理层批准后实施。
预算归口管理部门提出申请，经经营财务部或各专项预算归口管
理部门审核提出调整意见后，报公司分管领导审定后实施。
作管理。各预算责任单位对公司下达的预算目标负有执行和完成
的义务，确保预算目标在本单位的生产经营中得以贯彻执行，在
出现偏差时及时进行纠正、改进。
各预算责任单位以分析报告的形式对本单位预算执行情况进行
过程检查和分析。专项预算归口管理部门需定期向公司经理层及
经营财务部提交预算和年度计划执行情况分析报告。
预算执行情况，以年度财务决算和年度报告的方式向董事会、股
东会报告年度预算执行情况。
程进行日常监督和检查，督促预算责任单位加强预算执行情况的
监督和控制、改进预算管理流程和方法，提高管理效益和效率。
经营财务部就预算编制和执行情况中的重大事项或特定问题组
织调研，并及时向公司领导报告。
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司特点和机构设置情况，建立适合本公司管理需要的全面预算管
理体系，组织本公司预算的编制、执行、协调、跟踪监督、定期
分析报告和考核评价等工作。
负责。
制要求，及时布置、安排编制本公司年度预算。
标安排各项经营管理工作和跟踪分析。预算目标未经公司批准同
意，不得随意调整。
总经理负责制，由各子公司总经理负责具体组织实施。
监督，如发现重大事项或特定问题，将组织专题调研，并及时向
公司领导报告。
（SGSSZ00003）、《公司年度计划管理办法》（SGSSZ05003）同
时废止。
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附件：
专业计划编制分工表
序号 主编部门 计划名称 编制内容
营销目标、宏观经营环境、主要下游行业需求趋
营销管理计划 势分析、销售资源计划、工序销量计划、资源互
营销中心
（营销管理部）
目标、重点推进工作，原燃料市场分析，资源保
采购供应计划
障情况分析，原燃料采购资源计划等。
目标、重点推进工作、重点管理指标、生产计划、
生产制造计划
主要质量技术管理指标等。
指导思想、目标、重点推进工作、重点管理指标、
科技创新计划 技术推广移植项目计划、技术贸易项目计划、技
术集成项目计划、零星技术引进计划、国际技术
合作项目计划等。
目标、重点推进工作、重点管理指标、设备检修
计划、资材备件采购资源计划等。
目标、重点推进工作、重点管控指标，内外部物
流市场分析、物流量分析，港口资源分配计划、
物流线路组合优化计划、内部倒运计划、能力提
升计划等。
指导原则、目标、重点推进工作、重点管理指标、
固定资产投资计划、固定资产投资资金控制计划、
对外长期投资新设及增资计划、股权收购及转让
计划、对外长期投资资金计划等。
指导思想、目标、重点推进工作、重点管理指标、
年度安全生产控制指标、治安保卫控制指标等。
目标、重点推进工作、重点管理指标、各项节能
环保专项计划等。
目标、重点推进工作、重点管理指标、重点风险
化建设预备项目计划等。
目标、重点推进工作、重点管理指标、薪酬计划、
人员配置计划、人员培训计划等。
公司办公室
（企业文化部）
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