乐山电力股份有限公司独立董事年报工作制度（2026 年修订）
乐山电力股份有限公司独立董事年报工作制度
（2026 年修订）
（经 2026 年 2 月 5 日召开的公司第十一届董事会第一次会议审议通过）
乐山电力股份有限公司独立董事年报工作制度（2026 年修订）
第一条 为进一步完善乐山电力股份有限公司（以下简称公司）治
理机制，加强内部控制建设，提高公司信息披露质量，充分发挥独立董
事在年度报告编制和披露方面的作用，根据《上市公司独立董事管理办
法》
《上市公司信息披露管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——规范运作》《上市公司独立董事履职指引》等规范性文
件和《公司章程》等相关规定，特制定本制度。
第二条 独立董事应在公司年报编制和披露过程中切实履行独立
董事的责任和义务，勤勉尽责地开展工作。
第三条 每个会计年度结束后 40 日内，公司总经理应向每位独立
董事全面介绍公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况，并适时安
排每位独立董事进行实地考察。
上述事项董事会办公室安排做好会议记录，出席会议独立董事应在
会议记录上签名，并将上述情况计入工作笔录。
第四条 独立董事对上市公司聘用或者解聘外部审计机构事项进
行监督时，重点关注外部审计机构的资质、专业性和资源、独立性、审
计流程的有效性等，相关评估结果作为继续聘用或者解聘外部审计机
构、改进审计质量和调整审计费用的依据。
第五条 担任审计与风险管理委员会委员的独立董事，在外部审计
机构进场审计前，与年审会计师进行沟通，包括外部审计机构和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、公司的业绩预告及其更正情况、本年度审
计重点等情况；在年审会计师出具初步审计意见后和审议年度报告的董
事会会议召开前，与年审会计师就初审意见进行沟通。未担任审计与风
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险委员会委员的独立董事认为有必要的，可以商审计与风险委员会召集
人后列席相关讨论。
公司审计部在年审会计师进场审计前向独立董事书面提交本年度
审计工作安排及其他相关资料。
第六条 独立董事应当关注年度报告董事会审议事项的决策程序，
包括相关事项的提议程序、决策权限、表决程序、回避事宜、议案材料
的完备性和提交时间，并对需要提交董事会审议的事项做出审慎周全的
判断和决策。
独立董事发现与召开董事会相关规定不符或判断依据不足的情形
的，可以要求补充、整改或者延期召开董事会。两名及以上独立董事认
为会议材料不完整、论证不充分或者提供不及时的，可以书面向董事会
提出延期召开会议或者延期审议该事项，董事会应当予以采纳。
第七条 独立董事在审议财务报告和定期报告中的财务信息及其
披露时，重点关注和审查下列事项：
（一）与公司财务报告有关的重大财务问题和判断、季报、半年报、
业绩预告和相关正式声明；
（二）财务报告及定期报告中财务信息的清晰度和完整性，与上下
文相关信息、公司披露的其他财务相关信息以及非财务信息的一致性；
（三）公司执行企业会计准则与信息披露相关规定的情况；
（四）公司财务报告的重大会计和审计问题；
（五）公司是否存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
（六）其他对公司定期报告、财务报告中财务信息可能存在重大影
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响的事项及风险。
独立董事应当依托审计与风险管理委员会加强对财务信息质量、财
务报告内部控制、外部审计工作有效性和独立性、内审职能履行等事项
的监督。如发现财务舞弊线索，可以要求公司进行自查、要求内审部门
进行调查，或者聘请第三方中介机构开展独立调查。
第八条 在年度报告编制和审议期间，独立董事负有保密义务。在
年度报告披露前，严防泄露内幕信息和发生内幕交易等违法违规行为。
第九条 独立董事应当对年度报告签署书面确认意见。独立董事对
年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应
当陈述理由和发表意见，并予以披露。
第十条 独立董事应当按照上海证券交易所的要求编制和披露《独
立董事年度述职报告》
，并在公司年度股东会上向股东报告。
《独立董事
年度述职报告》应当说明独立董事当年具体履职情况，并重点关注公司
的内部控制、规范运作以及中小投资者权益保护等公司治理事项。
第十一条 本制度由董事会负责制定并解释。
第十二条 本制度自 2026 年 2 月 5 日召开的公司第十一届董事会
第一次会议审议通过之日起施行。原 2021 年 3 月 24 日召开的公司第九
届董事会第五次会议审议通过的《乐山电力股份有限公司独立董事年报
工作制度》同日废止。
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