证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2026-003
山河智能装备股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 2 月 4 日召开第九届
董事会第四次会议，审议通过了《关于开展金融衍生品业务的议案》。为满足公司
及下属子公司进行套期保值业务的需求，建立健全风险防范机制、实现稳健经营，
根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等相关规定，公司及下属子公司拟
依据以下原则持续开展金融衍生品业务，不涉及关联交易。本议案尚需提交公司
一、业务目的
公司及下属子公司开展的金融衍生品业务，是以套期保值为目的，用于锁定成
本、规避利率、汇率等风险，均匹配公司的国际业务，充分利用外汇衍生交易的套
期保值功能，对冲国际业务中的汇率风险，降低汇率及利率波动对公司的影响。
二、业务额度及业务资金
用于衍生金融产品的交易金额以公司国际业务量为依据，预计在未来十二个月
内不超过人民币 10 亿元，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交
易的相关金额）将不超过已审议额度，上述额度的有效期限为自股东会审议通过之
日起 12 个月，在前述额度和期限内资金可循环滚动使用。开展金融衍生品业务的
资金全部来源于公司自有资金，不涉及募集资金、银行信贷资金。
三、业务品种
公司及下属子公司拟操作的金融衍生品主要包括远期、期权、互换、期货等产
品及其组合，对应基础资产包括利率、汇率、货币及其组合。
四、开展金融衍生品交易的必要性
公司进口业务主要以美元、欧元、日元结算，终端收款除美元、欧元外，还涵
盖境外当地国家小币种，外币存在币种与收付汇时间错配的问题。随着公司国际化
发展战略的深入推进及深度参与“一带一路”建设，公司面临的汇率敞口风险也随
之增加。为防范利率及汇率波动风险，降低利率汇率波动对公司利润的影响，减少
汇兑损失，降低财务费用。公司及下属子公司开展的金融衍生品交易是以日常经营
需要和防范利率汇率风险为前提，目的是减少利率汇率大幅度变动导致的预期风险，
增加公司财务稳健性。
五、业务风险
关的套期保值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格波动导致金融衍生品价格
变动而造成亏损的市场风险；
种原因平仓斩仓损失而须向银行支付价差的风险；
或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，可能导致衍生品业务损失或丧
失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因
此带来的法律风险及交易损失。
六、风险控制措施
免选择复杂、高杠杆、投机性强的衍生品品种。
内外大型商业银行开展衍生品交易业务，规避可能产生的法律风险。
业素养和风险识别能力。公司内部审计部门定期或不定期对交易流程及审批信息进
行检查。
七、对公司的影响
为规避汇率波动带来的风险，公司及下属子公司开展金融衍生品业务。该业务
匹配公司的国际业务，充分利用外汇衍生品交易的套期保值功能，对冲国际业务中
的汇率风险，降低汇率及利率波动对公司的影响，符合公司长远发展及公司股东的
利益。
八、授权事项
授权公司法定代表人及其授权人员在上述范围内行使金融衍生品投资决策权并
签署相关合同协议。有效期自股东会审议通过本事项之日起 12 个月内有效。
九、金融衍生品交易的会计核算原则
公司及下属子公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》相
关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产
负债表及损益表相关项目。
十、董事会意见
与主业业务密切相关的简单金融衍生产品与基础业务在品种、规模、方向、期
限等方面相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。公司及下属子公司通过外
汇资金业务的开展，进一步提升公司外汇风险管理能力，为外汇资产进行保值增值。
通过上述衍生品的投资业务，有利于充分发挥公司竞争优势，公司及下属子公司开
展金融衍生品业务是可行的，风险是可控的。
十一、备查文件
特此公告。
山河智能装备股份有限公司
董事会
二〇二六年二月六日
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