上海芯导电子科技股份有限公司
审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海芯导电子科
技股份有限公司董事会审计委员会实施细则》（以下简称“《董事会审计委员会
实施细则》”）等相关规定，上海芯导电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现将会计师
事务所 2025 年度履职情况和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报
如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于
税务服务、法务与清算、企业估值的特大型综合性咨询机构。作为首批获得证券、
期货相关业务资质的专业性咨询机构，天职国际拥有特大型企业审计、境内外上
市公司审计咨询、金融相关审计、信息系统审计、司法会计鉴定、资产评估和房
地产评估等多项业务资格。历经三十多年的发展，天职国际构建了“按专业分工
设置部门、按地域布局设立分所”，“人力资源、执业标准和利益分配完全统一”
的高度集中型一体化管理模式。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相
关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得
会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实
行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职
国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第二届董事会第十七次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于
续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任天职国际为公司 2025 年度审计
机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
天职国际配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计
经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担
任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
近一年审计过程中，天职国际针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、
合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被公司的审计需求重点展开，
其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。近一年审
计过程中，天职国际全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。
天职国际就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据
计划安排按时提交各项工作。
天职国际制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要执行专业意见分歧解决机制。在专
业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，天职国际就公司的所有
重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。近一年审计过程中，
天职国际实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立
项目质量复核等。项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及
由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
天职国际质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质
量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进
行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序
检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行
审计程序。近一年审计过程中，天职国际没有在项目质量检查方面发现重大问题。
天职国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在会计师事务所
的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接
受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等方面都制定了相应
的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了天职国际完整、全面的质量管理
体系。基于该质量管理体系，天职国际在近一年审计过程中没有识别出质量管理
缺陷。综上，近一年审计过程中，天职国际勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
公司在聘任合同中明确约定了天职国际在信息安全管理中的责任义务。天职
国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制
度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息
的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
三、审计委员会对会计师事务所履职监督情况
公司第二届董事会审计委员会严格按照公司《董事会审计委员会实施细则》
等有关规定和要求，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，并对会计师事
务所的履职情况进行监督，具体情况如下：
（一）监督和评估外部审计机构
计师持续沟通，积极履行职责。在年审会计师事务所进场审计时，审计委员会认
真审阅了审计工作计划及相关资料，确定了具体审计事项和时间安排，并要求审
计机构严格按照《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作。在年审会计
师进场审计期间，审计委员会与年审会计师保持持续沟通，督促审计进度，确保
公司年度报告及相关文件按时披露。在年审事务所出具初步审计意见后，审计委
员会认真审阅了审计报告初稿，听取了年审会计师的意见，并与之进行了充分有
效的沟通。之后审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司财务会计
报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司财务
状况、经营成果和现金流量。
司提供的审计服务中，严格遵守《中国注册会计师审计准则》的规定，严谨、客
观、公允、独立的履行了审计职责，较好地完成了公司委托的各项工作。
（二）指导内部审计工作
报告期内，审计委员会认真审查了公司 2025 年度内部审计工作计划及执行
情况，审阅了内部审计工作报告，并对内部审计发现的问题、相关整改要求以及
管理建议提出了指导性意见，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计
工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审
计工作报告，审计委员会未发现内部审计工作存在重大问题。
（三）对公司财务报告的审议情况
财务部门提交的 2024 年年度财务报告、2025 年第一季度报表、2025 年半年度财
务报告、2025 年第三季度报表进行了审议并认为：公司财务部提交的财务报告
真实、公允地反应了公司的财务状况和经营成果。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、交易所及《董事会审计委员会实施细则》
等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力
等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促
会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会
对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为：天职国际在公司审计过程中坚持以公允、客观
的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司审计
相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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