上海芯导电子科技股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，上海芯
导电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）现将会计师事务所 2025 年度履
职情况和评估情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于
税务服务、法务与清算、企业估值的特大型综合性咨询机构。作为首批获得证券、
期货相关业务资质的专业性咨询机构，天职国际拥有特大型企业审计、境内外上
市公司审计咨询、金融相关审计、信息系统审计、司法会计鉴定、资产评估和房
地产评估等多项业务资格。历经三十多年的发展，天职国际构建了“按专业分工
设置部门、按地域布局设立分所”，“人力资源、执业标准和利益分配完全统一”
的高度集中型一体化管理模式。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相
关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得
会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实
行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职
国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第二届董事会第十七次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于
续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任天职国际为公司 2025 年度审计
机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
天职国际配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计
经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担
任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
近一年审计过程中，天职国际针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、
合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计需求重点展开，其
中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。近一年审计
过程中，天职国际全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。
天职国际就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据
计划安排按时提交各项工作。
天职国际制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要执行专业意见分歧解决机制。在专
业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，天职国际就公司的所有
重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。近一年审计过程中，
天职国际实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立
项目质量复核等。项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及
由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
天职国际质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质
量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进
行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序
检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行
审计程序。近一年审计过程中，天职国际没有在项目质量检查方面发现重大问题。
天职国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在会计师事务所
的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接
受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等方面都制定了相应
的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了天职国际完整、全面的质量管理
体系。基于该质量管理体系，天职国际在近一年审计过程中没有识别出质量管理
缺陷。综上，近一年审计过程中，天职国际勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
公司在聘任合同中明确约定了天职国际在信息安全管理中的责任义务。天职
国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制
度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息
的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
三、总体评价
公司认为：天职国际在公司审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审
计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司审计相关工作，审计行
为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
上海芯导电子科技股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
