太平洋证券股份有限公司
关于西藏发展股份有限公司本次交易
产业政策及交易类型等事项之独立财务顾问核查意见
西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展”或“上市公司”）拟以支付现
金方式收购嘉士伯国际有限公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“标的
公司”）50%股权（以下简称“本次交易”或“本次重组”）
。
太平洋证券股份有限公司（以下称“本独立财务顾问”）作为西藏发展本次重
组的独立财务顾问，对本次交易涉及行业或企业是否属于重点支持推进兼并重组
的行业或企业、是否属于同行业或上下游并购、是否构成重组上市、是否涉及发
行股份、上市公司是否存在被中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
立案稽查且尚未结案的情形等事项进行了专项核查，现发表意见如下：
一、本次交易涉及的行业与企业是否属于《国务院关于促进企业兼并重组的
意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》
确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业
化龙头企业”等重点支持推进兼并重组的行业和企业，以及是否属于《关于并购
重组审核分道制“豁免/快速通道”产业政策要求的相关问题与解答（2018 年 10
月 19 日）》中新增的“高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及
高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、
新能源、生物产业；党中央、国务院要求的其他亟需加快整合、转型升级的产业。”
本次交易的标的公司主营业务为啤酒的制造和销售。根据国家统计局发布的
《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017），标的公司属于大类“C 制造
业”中的子类“C15 酒、饮料和精制茶制造业”。
经核查，本独立财务顾问认为，本次交易涉及的行业与企业不属于国家禁止
或限制发展的行业，本次交易符合国家相关产业政策。
二、本次重大资产重组所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购，是
否构成重组上市
经核查，本次交易为上市公司收购控股子公司少数股东股权，交易完成后，
上市公司将持有标的公司 100%股权，有利于提高上市公司资产完整性。本次交
易前 36 个月上市公司控股股东、实际控制人未发生变更，本次交易不涉及发行
股份，不会导致上市公司控股股东和实际控制人的变更，不构成重组上市。
三、本次重大资产重组是否涉及发行股份
经核查，本次交易不涉及发行股份。
四、上市公司是否存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形
截至本核查意见出具日，上市公司不存在被中国证监会立案稽查且尚未结案
的情形。
五、独立财务顾问核查意见
经核查，独立财务顾问认为：
易符合国家相关产业政策；
公司将持有标的公司 100%股权，有利于提高上市公司资产完整性；本次交易不
构成重组上市；
案的情形。
（以下无正文）
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