深圳市物业发展(集团)股份有限公司
对外担保管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强深圳市物业发展(集团)股份有限公司
(以下简称“公司”)担保业务管理，规范公司对外担保业务
行为，防范担保业务风险，维护公司信誉，保障公司的合法
权益。根据《中华人民共和国民法典》《上市公司监管指引
第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司
规范运作》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律
法规、规范性文件和《企业内部控制基本规范》及《深圳市
物业发展（集团）股份有限公司章程》（以下简称公司章程）
的规定制定本办法。
第二条 本办法所称对外担保，是指公司依据《中华人
民共和国民法典》和担保合同或者协议，按照公平、自愿、
互利的原则向被担保企业提供一定方式的担保并依法承担
相应法律责任的行为，包括一般保证、连带责任保证、抵押、
质押等，也包括出具具有担保效力的共同借款合同、差额补
足承诺、安慰承诺等支持性函件的隐性担保，不包括具有房
地产销售资质的企业为购房人按揭贷款、棚户区改造、城中
村改造、城市更新等提供的阶段性担保。
第三条 公司对外担保实行统一管理，公司内设机构和
分支机构不得对外提供担保。下属公司对外提供担保必须报
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公司审批。
第四条 公司根据申请企业的效益和偿债能力作为确定
提供担保及给予担保额度的主要依据；对连年亏损、扭亏无
望而又资不抵债的企业原则上不予担保。
第二章 担保业务的范围、对象、条件、方式及程序
第五条 有下列情形之一的，公司不提供担保：
（一）为无股权关系的企业、任何自然人或非法人单位
提供任何形式担保；
（二）为公司（含下属公司）董事、监事、高级管理人
员及其关联人所有或者实际控制的企业提供任何形式担保；
（三）向有严重违法失信行为的企业（国家企业信用信
息公示系统列明的企业）提供担保；
（四）向与公司（含下属公司）发生过借款、担保纠纷
且仍未妥善解决的企业提供担保。
第六条 有下列情形之一的，公司原则上不得提供担保：
（一）公司原则上不得向参股、合营、联营企业提供担
保，原则上不得为境外融资提供担保，集团公司内无直接股
权关系的企业之间原则上不得相互担保；
（二）除处于前期投资建设阶段或新成立的企业外，原
则上不得对进入重组或破产清算程序、资不抵债、连续三年
及以上亏损且经营净现金流为负等不具备持续经营能力的
下属公司提供担保；
（三）原则上只能对具备持续经营能力和偿债能力的企
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业提供担保。严格控制向资产负债率高、资金链紧张等高风
险企业提供担保。
第七条 公司应严格按照持股比例提供担保。
（一）严格控制对参股企业提供担保，确需提供的，应
严格履行决策程序，且不得超股权比例提供担保；
（二）对下属控股企业确需超股比提供担保的，超股比
担保额应由小股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额
且有变现价值的反担保，必要时可引入第三方担保公司通过
市场化方式代为履行按股比担保责任，相关费用应由小股东
自行承担；
（三）对持股上市公司、少数股东含有个人股东（或员
工持股计划和股权基金）的企业提供超股比担保且无法取得
反担保的，经公司董事会或股东会审批后，在符合相关规定
的前提下，采取向借款人、被担保人依据代偿风险程度收取
合理担保费用等方式防范代偿风险。
第八条 对外担保涉及的项目应符合下列条件：
（一）符合国有资本布局结构优化和战略调整要求；
（二）符合被担保人主业方向；
（三）不属于任何形式的委托理财、投资股票、期货、
期权等高风险的投资项目。
（四）企业财务及经营状况、信誉良好，有偿债能力；
申请担保的投资项目或某项（类）经营业务市场前景良好，
效益较好或属于政府扶持项目；投资项目须取得公司及政府
有关部门同意立项及开工的批复。
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第九条 企业申请担保时，需报送下列资料，并对其真
实性负责：
（一）担保申请报告，包括资金使用计划及效益分析、
还款来源及承诺等；
（二）新增项目贷款须提供项目可行性研究报告（附项
目立项、建设批文等复印件）；
（三）申请担保企业拟签订的借款合同、授信（开证）
合同等融资文件和相关金融机构提供的承担担保义务的法
律文本样本；
（四）近期（季、月）会计报表和最近年度经中介机构
审计的年度财务报告；
（五）反担保函或质押声明书和对应抵押物的无瑕疵所
有权的证明文件；
（六）企业章程、营业执照等有效证明材料复印件；
（七）公司控股企业申请担保时，须出具该公司董事会
请求担保的决议文件；其他法人股东须出具同意按股权比例
提供担保的有效证明；其他法人股东不能按股权比例提供担
保的，须出具反担保承诺书或提供相应比例的资产抵押或动
产、权利质押；
（八）需要的其他资料。
第十条 公司可采用抵押、质押、保证和上述各种方式
的组合等担保方式。
第十一条 公司在采用抵押或质押时，抵押或质押物应
为公司名下的资产，且无法律纠纷；该资产抵押或质押后，
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对公司及相关单位的正常经营活动不产生实质性影响，并无
法律上的相关纠纷。
资产抵押或质押时，必须考虑公司的营运能力和资金成
本的关系，做到控制财务风险，提高经济效益。
第十二条 公司在采用保证担保时，力求做到既满足筹
资担保要求，又尽量控制担保法人主体的个数。
第十三条 公司在采用担保方式上，在满足筹资担保要
求的情况下，应尽量采用单一的担保方式，如采用组合担保
方式提供担保时，应尽量减少组合中的担保方式种类。
第十四条 财务管理部门是担保业务的主办部门，负责
审核和办理担保业务，对担保事项进行后续管理，对被担保
企业的财务情况进行监管。
第十五条 合规管理部门负责审核担保风险管控措施，
协助开展担保事项风险管理，并根据需要提供法律支持。
第十六条 董事会办公室负责将担保方案提交董事会或
股东会审议，并按照相关法律法规的规定进行担保事项的对
外披露。
第十七条 审计部门对担保事项的程序合规性和执行有
效性等进行审计检查。
第十八条 担保工作程序分为担保审核、方案拟定、决
策审批、合同签订四个阶段。
（一）担保审核
公司财务管理部门会同董事会办公室和合规管理部门
等按照职责分工对项目及申请担保的企业进行全面的调查
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和评价，出具担保意见。
（二）方案拟定
主办部门与被担保企业沟通，明确被担保的主债权种类、
担保额度、担保方式、期限、反担保措施和违约责任等。财
务管理部门、合规管理部门、相关职能部门对担保方案提出
审核意见。
（三）决策审批
根据担保金额的大小按权限提交董事会或股东会审批。
（四）合同签订
担保申请获得批准后，由主办部门负责办理担保的有关
手续，按照公司合同管理办法有关规定签订担保合同。合同
应约定被担保的主债权种类和数额、债务人履行债务的期限、
担保的方式、担保的范围、其他需要约定的事项等内容。
第三章 担保业务的调查评估与审批
第十九条 公司财务管理部门会同董事会办公室和合规
管理部门等按照职责分工对项目及申请担保的企业进行全
面的调查和评价，出具担保意见。
公司必要时可委托中介机构对担保业务进行资信调查
和风险评估工作。
公司在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当
重点关注以下事项：
(一)担保业务是否符合国家法律法规和本公司担保政
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策等相关要求；
(二)担保申请人的资信状况，一般包括：基本情况、资
产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用状况、财务
状况、行业前景等；
(三)担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及
其权利归属；
(四)公司要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反
担保有关的资产状况进行评估。
第二十条 公司对外担保必须按规定程序经董事会或股
东会审议。
第二十一条 公司对外担保根据担保金额的大小按下列
情况审批：
揭担保，在股东会授权范围内由董事会审批，不在本办法规
定范围内；
审议：
经审计净资产的50%以后提供的任何担保；
经审计总资产的30%以后提供的任何担保；
何担保；
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期经审计总资产的30%的任何担保；
以上所称“公司及下属公司的对外担保总额”,是指包
括公司对下属公司担保在内的公司对外担保总额与公司下
属公司对外担保总额之和。
公司批准的担保项目应自批准之日起三个月内办理有
关手续。超过三个月的需经财务管理部门会同相关部门重新
审核，重点审核企业的生产经营、财务状况及保证措施的变
化情况，如有重大变化需按原程序重新报批。超过六个月的
应按新项目办理。
第二十二条 公司审议对外担保事项时，必须符合《公
司章程》规定的程序及要求，担保审议标准及程序按照本办
法第二十一条办理。
第二十三条 经办人员应当在职责范围内，按照审批人
员的批准意见办理担保业务。对于审批人员超越权限审批的
担保业务，经办人员应当拒绝办理。
第二十四条 被担保企业要求变更担保事项的，公司应
当重新履行调查评估与审批程序。
第二十五条 公司为非全资子公司提供担保的，非全资
子公司的其他股东应当按出资比例提供同等担保等风险控
制措施，如该股东未能按出资比例向公司非全资子公司提供
同等担保等风险控制措施，公司董事会应当披露主要原因，
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并在分析担保对象经营情况、偿债能力的基础上，充分说明
该笔担保风险是否可控，是否损害公司利益等。公司可以聘
请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，作为决策
参考。公司董事会、股东会审议对外担保事项，专职外部董
事（如有）、财务总监应发表独立意见。
第二十六条 公司为控股股东、实际控制人及其关联人
提供担保的，应当要求对方提供反担保。
第二十七条 公司及其下属公司提供反担保应当比照担
保的相关规定执行，以其提供的反担保金额为标准履行相应
审议程序和信息披露义务，但公司及其下属公司为以自身债
务为基础的担保提供反担保的除外。
第二十八条 公司向其下属公司提供担保，如每年发生
数量众多、需要经常订立担保协议而难以就每份协议提交董
事会或者股东会审议的，公司可以对最近一期财务报表资产
负债率为70%以上和70%以下的两类子公司分别预计未来十
二个月的新增担保总额度，并提交股东会审议。
前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露。任一时
点的担保余额不得超过股东会审议通过的担保额度。
第四章 反担保措施
第二十九条 反担保措施包括但不限于抵押反担保、质
押反担保、企业或个人的保证反担保、保证金反担保等。对
于获得批准的被担保企业，原则上应提供反担保措施。公司
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根据被担保企业和项目的实际情况，可采用组合反担保措施。
（一）被担保企业提供抵押、质押物的范围，按照《中
华人民共和国担保法》的规定执行，办理有关手续。抵押（质
押）率按如下标准执行：
面值，股票的抵押率为最近三十个交易日收市价平均值的
值的80%；
资产账面价值是指资产账面原值减累计折旧或摊销、减
值准备后的余额。
公司按季度对抵押、质押物的价值进行跟踪，如抵押（质
押）率连续五个交易日高于账面价值的100%，被担保企业应
以货币资金或其他可靠资产补足差额部分；如抵押（质押）
率恢复至上述标准内，后补足差额部分可予以退回。
（二）不动产、债券、股票等抵押、质押须在20个工作
日内办理有关的登记手续。
（三）采用保证反担保时，反担保企业应满足下列条件：
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利；
第五章 担保收费
第三十条 为防范担保风险，应付可能发生的担保债务，
公司向被担保企业收取担保费，作为防范担保风险的方式之
一。
第三十一条 原则上，公司应根据被担保企业的类型和
风险，向被担保企业收取担保费。
（一）担保费以担保金额为基数，按担保费率（年率或
月率）收取，收取标准由双方协商确定。
（二）担保费应于公司签订担保合同、出具反担保函时
一次性收取，担保额度超过5,000万元且担保时间超过二年
的可以分年度收取，签订担保合同或出具反担保函时收取第
一年度的担保费，一年后同一时间收取下一年的担保费。
（三）逾期还款的担保费应计算到还款日，并按预计还
款时间收取，多退少补。逾期期间的担保费按正常保费加收
（四）预收担保费超过应收担保费时，多收的部分予以
退回。
（五）逾期不缴纳担保费的，按应收担保费每日处以1‰
的罚款，自签订担保合同或出具反担保函之日起计算。
第六章 担保业务的执行与监控
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第三十二条 公司应当根据董事会或股东会审核批准的
担保业务订立担保合同，由公司法定代表人或授权代表签署
担保合同。
相关担保合同由财务管理部门与金融机构、被担保企业
协商拟订，经公司合规管理部门等部门审核修订后报财务负
责人、总经理或董事长审定。
担保合同展期视同新担保业务，重新履行审议程序和信
息披露义务、重新签订担保合同。
被担保企业须在办妥贷款手续后的五个工作日内将借
款合同原件或复印件、担保合同原件送达公司财务管理部门，
办理登记备案。
第三十三条 担保合同应明确被担保企业的权利、义务、
违约责任等相关内容，并要求被担保企业定期提供财务报告
与有关资料，及时通报担保事项的实施情况。
被担保企业同时向多方申请担保的，公司应当在担保合
同中明确约定本公司的担保份额和相应的责任。
第三十四条 担保合同签订后对借款合同的修改、变更
须经公司同意，并重新签订担保合同 ；担保合同一经签订，
未经公司书面同意，被担保企业不得将借款合同债务转让或
施行其他引致公司利益受损的行为。
第三十五条 财务管理部门按被担保单位设立担保台账，
按担保项目反映债权人名称、担保金额、起止时间及期限、
反担保人、抵押或质押的财产名称、担保费的收取、到期还
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款解除担保或展期续保情况、代偿还债务的情况、抵押或质
押物的返还或变卖、拍卖情况，涉及诉讼的还应记载有关诉
讼情况。
财务管理部门负责公司及下属公司对外担保事项的统
一登记备案管理及建立担保台账，登记上述与担保有关的信
息，并定期进行更新、检查。
第三十六条 被担保企业须按规定用途使用资金，不得
挪作他用；按期归还本金和利息；每季度向财务管理部门报
送担保资金使用及偿还本息情况；接受公司财务管理部门、
内部审计部门等部门对担保资金使用情况的检查、监督。
公司财务管理部门应当加强担保合同的日常管理，定期
监测被担保企业的经营情况和财务状况，对被担保企业进行
跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归
还、财务运行及风险等情况，确保担保合同有效履行。担保
合同履行过程中，如果被担保企业出现异常情况，应当及时
报告，妥善处理。对可能存在较大风险的项目，应提出相应
的对策。
内部审计部门负责对担保事项的程序合规性和执行有
效性进行审计检查。
第三十七条 对经营欠佳企业担保资金的运作，公司原
则上应联合金融机构对该企业担保资金的使用和归还进行
共同监管。其相应的经营业务或投资项目结束后，企业应按
时足额偿还债券或借（贷）款本息。
第三十八条 由第三方申请的被担保企业破产案件经人
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民法院受理后，公司作为保证人应参与财产分配，预先行使
追偿权。
第三十九条 被担保企业未履行偿债义务，由公司代为
履行后，公司即取得债权人资格，公司可依法向被担保企业
或反担保人追偿，如被担保企业或反担保人不履行债务时按
下列方式追偿：
（一）如被担保企业与公司签订抵押合同、权利质押合
同的，可以将抵押或质押财产进行处置，处置后的价款优先
受偿。
（二）设定反担保人的，公司依法向反担保人追偿。反
担保人拒绝清偿的，依法对被担保企业、反担保人提起诉讼，
进行追偿。
第四十条 对于被担保企业出现财务状况恶化、资不抵
债、破产清算等情形的，公司财务管理部门应当根据企业会
计准则的规定，合理确认预计负债和损失。
提供担保的债务到期后，公司财务管理部门应当督促被
担保企业在限定时间内履行偿债义务，若被担保企业未能按
时履行义务，公司应当及时采取必要的补救措施。
第四十一条 被担保企业按期归还债券或贷款的，应在
偿还贷款后的五个工作日内将还款凭证（银行单据）及相关
的记账凭证复印件加盖公章后送财务管理部门。财务管理部
门及时办理解除担保、注销抵押登记等手续，并将所抵押或
质押的资料原件退还被担保企业（如有）。
财务管理部门对被担保的逾期债券或贷款应及时发出
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逾期担保通知，督促被担保企业归还债券、借款或办理展期。
公司应当加强对反担保财产（如有）的管理，妥善保管
被担保企业用于反担保的权利凭证，定期核实财产的存续状
况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产安全完整。
第四十二条 财务总监负责对担保资金使用及偿还本息
的情况进行监督，确保被担保企业按规定用途使用资金、按
期归还本金和利息。
第四十三条 企业申请续保应在贷款到期前两个月向公
司提出书面申请，并按规定重新办理。续保金额原则上应不
高于原担保金额，审议程序按第三章办理。
第七章 担保业务的责任追究及信息披露
第四十四条 公司任何人员不得违规对外提供任何形式
的担保，否则将追究相关人员责任。
第四十五条 公司及所属企业相关人员因违反有关担保
管理规定或违反决策程序，导致国有资产损失或产生恶劣影
响的，由相关部门按照干部管理权限，根据法律法规、市国
资委等有关责任追究实施办法等规定追究责任。涉嫌违纪的，
移送纪检监察部门处理；涉嫌犯罪的，移送监察机关或司法
机关处理。
第四十六条 公司应当按照有关法律法规、规范性文件
和《公司章程》等规定，履行对外担保的信息披露义务。
公司董事会或者股东会审议批准的对外担保，必须在深
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圳证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体及
时披露，披露的内容包括董事会或者股东会决议、截止信息
披露日公司及其下属公司对外担保总额、公司对下属公司提
供担保的总额。
公司的对外担保事项出现下列情形之一的，应当及时披
露：
（一）被担保企业于债务到期后十五个交易日内未履
行还款义务的；
（二）被担保企业出现破产、清算及其他严重影响还款
能力情形的。
第八章 担保业务的终止及资料归档
第四十七条 公司财务管理部门、合规管理部门应当在
担保合同到期时，全面清查用于担保的财产、权利凭证，按
照合同约定及时终止担保关系。
公司财务管理部门应及时与债权人确认被担保企业是
否已还清相关债务，及时更新担保台账；如被担保企业已还
清该项债务，则终止担保关系，及时办理解除担保、注销抵
押登记等手续；如被担保企业未及时偿还所欠债务，则督促
被担保企业及时还清债务。
第四十八条 公司应当妥善保管担保合同、与担保合同
相关的主合同、反担保合同，以及抵押、质押的权利凭证和
有关原始资料，切实做到担保业务档案完整无缺。
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第九章 附 则
第四十九条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规、
部门规章、地方性法规、规范性文件和《公司章程》的规定
执行；本办法如与国家日后颁布的法律、法规、部门规章、
地方性法规、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》
相抵触时，按国家有关法律、法规、部门规章、地方性法规、
规范性文件和《公司章程》的规定执行。
第五十条 本办法由董事会负责解释。
第五十一条 本办法自股东会审议通过之日起实施，原
《担保业务管理办法》同时废止。
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