北京当升材料科技股份有限公司
衍生品交易业务管理制度
二〇二五年十二月
北京当升材料科技股份有限公司 衍生品交易业务管理制度
目 录
北京当升材料科技股份有限公司 衍生品交易业务管理制度
第一章 总则
第一条 为规范北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”
）
衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对衍生品交易业务的管
理，防范投资风险，健全和完善公司衍生品交易业务管理机制，确保
公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露
管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7
号——交易与关联交易》及《北京当升材料科技股份有限公司章程》
（以下称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，特制
定本制度。
第二条 本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，
实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的
基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，
也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差
价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担
保、无抵押的信用交易。
第三条 本制度适用于公司及子公司的衍生品交易。未经公司同
意，公司下属子公司不得进行衍生品交易业务。
第二章 业务操作原则
第四条 公司办理衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效
的原则，所有衍生品交易业务均以正常生产经营需要为基础，以规避
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和防范风险为目的。
第五条 公司须具有与衍生品交易相匹配的自有资金，不得使用
募集资金直接或间接进行衍生品交易，且严格按照审议批准的衍生品
交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章 衍生品交易管理部门及职责
第六条 公司开展衍生品交易业务管理部门及职责范围：
（一）财务部：公司财务部为衍生品交易业务的经办部门，负责
分析衍生品投资的可行性与必要性，制定衍生品交易方案、办理具体
业务、负责相应的账务处理、跟踪衍生品的盈亏情况，并及时上报突
发事件及风险评估变化情况，具体包括：
金额、交割期限、交易风险等进行分析，在对多个市场和多种衍生品
进行分析比较的基础上，分析衍生品投资的可行性与必要性，提出开
展或中止衍生品交易业务的建议方案，经报总经理同意后实施。对于
超过董事会权限的业务，公司财务部应当出具专项分析报告，经董事
会、股东会逐步审议通过后实施。
提交相关业务申请书，并后续跟踪执行情况，若出现异常，由财务负
责人、会计人员共同核查原因，并将有关情况报告总经理。
生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估衍生品交易的风险敞口
变化情况，向管理层和董事会报告衍生品交易授权执行情况、交易头
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寸情况、风险评估结果、交易盈亏状况、止损规定执行情况等。若发
现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
事会秘书及证券事务部。
对每笔交易进行登记，登记相关交易的委托日期、成交日期、成交金
额、成交价格、交割日期等重要信息。
（二）法务风控部：负责审查衍生品交易业务的实际操作情况，
资金使用情况及盈亏情况，对衍生品交易决策、管理、执行等工作的
合规性进行监督检查，有权查阅相关衍生品交易签署的相关协议，并
对以此为依据进行的衍生品交易必要性提出审核意见。
（三）证券事务部：按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交
易所等证券监督管理部门的相关要求审核衍生品交易决策程序的合
法合规性、履行衍生品交易事项的董事会或股东会审议程序，并开展
相关信息披露工作。
（四）其他部门：衍生品交易业务协作部门，负责提供与衍生品
业务相关的基础信息和资料。
第四章 衍生品交易审批权限和决策程序
第七条 公司董事会或股东会为衍生品交易业务的审批机构。公
司从事衍生品交易，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议。
衍生品交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交
股东会审议：
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（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供
的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的
保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对
金额超过 500 万元人民币；
（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审
计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元人民币；
（三）公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。
公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次期货和衍生品交
易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内衍生品交易的
范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应
超过十二个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交
易的相关金额）不应超过已审议额度。
第八条 公司董事会授权总经理负责衍生品交易业务的具体运作
和管理，并负责签署相关协议及文件。在董事会或股东会批准的最高
额度内，由公司总经理确定具体的金额和时间。
第五章 衍生品交易内部风险报告制度及风险处理程序
第九条 公司应当对衍生品交易业务建立严格的岗位责任制，明
确相关业务部门和岗位的职责、权限、决策、执行、资金管理相互分
离、制约和监督。
第十条 公司在开展衍生品业务前，应当在多个市场与多种产品
之间进行比较、询价；必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分
析比较。
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第十一条 在衍生品交易业务操作过程中，公司财务部在公司授
权范围内签署衍生品交易合同，按合同约定的交易金额、价格及交割
期间，及时进行结算。
第十二条 当公司衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出
现重大风险时，财务部应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪
业务进展情况，根据管理的要求及时提供损益分析数据及风险分析。
公司董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险降低、风
险分担和风险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风
险的有效控制。
第十三条 公司法务风控部对前述内部风险报告制度及风险处理
程序的实际执行情况进行监督，如发现未按规定执行的，应及时向总
经理报告。
第十四条 公司拟在境外开展期货和衍生品交易的，应当审慎评
估交易必要性和在相关国家和地区开展交易的政治、经济和法律等风
险，充分考虑结算便捷性、交易流动性、汇率波动性等因素。公司拟
开展场外衍生品交易的，应当评估交易必要性、产品结构复杂程度、
流动性风险及交易对手信用风险。
第十五条 公司指定董事会审计委员会审查衍生品交易的必要
性、可行性及风险控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分
析报告。董事会审计委员会应加强对衍生品交易相关风险控制政策和
程序的评价与监督，及时识别相关内部控制缺陷并采取补救措施。
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第六章 信息披露
第十六条 公司所有衍生品交易业务在经审议通过后均需按法律
法规及深圳证券交易所的要求及时进行信息披露。
公司拟开展期货和衍生品交易时，应当披露交易目的、交易品种、
交易工具、交易场所、预计动用的交易保证金和权利金上限、预计任
一交易日持有的最高合约价值、专业人员配备情况等，并进行充分的
风险提示。
公司以套期保值为目的开展衍生品交易的，应当明确说明拟使用
的衍生品合约的类别及其预期管理的风险敞口，明确两者是否存在相
互风险对冲的经济关系，以及如何运用选定的衍生品合约对相关风险
敞口进行套期保值。公司应当对套期保值预计可实现的效果进行说
明，包括持续评估是否达到套期保值效果的计划举措。
公司从事以投机为目的的衍生品交易的，应当在公告标题和重要
内容提示中真实、准确地披露交易目的，不得使用套期保值、风险管
理等类似用语，不得以套期保值为名变相进行以投机为目的的衍生品
交易。
第十七条 公司衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公
司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的 10%且绝对金额超
过 1000 万元人民币的，应当及时披露。公司开展套期保值业务的，
可以将套期工具与被套期项目价值变动加总后适用前述规定。
公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，还应当重新
评估套期关系的有效性，披露套期工具和被套期项目的公允价值或现
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金流量变动未按预期抵销的原因，并分别披露套期工具和被套期项目
价值变动情况等。
第七章 附则
第十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、部门
规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后
颁布的法律、行政法规、部门规章、规范性文件或经合法程序修改后
的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件和《公司章程》的规定执行。
第十九条 本制度所称“以上”含本数；“超过”不含本数。
第二十条 本制度由公司董事会负责修改、解释。
第二十一条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施。
公司原《衍生品交易业务管理制度》同时废止。
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