山东华泰纸业股份有限公司
内部控制及风险管理制度
第一章 总则
第一条 为规范山东华泰纸业股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制及风险管理行为，强化内部管理，防范
经营风险、财务风险、合规风险等各类风险，保障公司资产
安全，确保财务信息真实完整，提升公司治理水平和运营效
率，维护公司及全体股东的合法权益，根据《中华人民共和
国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《企业内部控制基本规
范》及配套指引等法律法规和《公司章程》，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子
公司的所有业务环节和全体员工。
第三条 基本原则
保制度的合规性。
级组织，实现风险管控无死角。
合理配置资源，提高管控效率。
决策、执行、监督相互分离、相互制约的机制。
境等变化及时调整和完善制度。
与预期效益，实现资源最优配置。
第二章 组织架构与职责分工
第四条 董事会职责
效性负责。
系。
确、完整披露。
划。
第五条 管理层职责
系，向董事会汇报制度执行情况。
落地执行。
及时整改发现的缺陷。
关资料。
第六条 内部审计机构职责
开展内部审计工作。
融资等）、下属公司管控、财务信息披露和法律法规遵守情
况进行定期或专项检查。
出改进建议并跟踪整改情况。
报审计结果。
协助。
第七条 各业务部门职责
相关制度和流程。
防控措施。
的问题。
化建议。
第三章 内部控制主要内容
第八条 治理结构控制
确保权力规范运行。
第九条 业务流程控制
规范采购招标、合同签订、物资验收、付款审批等流程，防
范采购成本过高、质量不达标、资金占用等风险。
生产过程监控、产品检验、存货盘点等环节，确保生产效率
和产品质量，降低存货积压或短缺风险。
合同签订、发货审核、收款跟踪等流程，防范应收账款逾期、
坏账损失等风险。
实施及后续评估机制，规范融资渠道选择、融资规模确定、
资金使用及偿还等环节，防范投资损失、融资成本过高或资
金链断裂风险。
规范会计核算、财务报表编制、资金管理等流程，确保财务
信息真实完整，防范财务造假、资金挪用等风险。
第十条 下属公司管控
人员，明确其职责权限。
保、关联交易等重大事项实行报批管理。
其业务运营和风险状况的监控。
第十一条 信息披露控制
流程及责任主体。
准确、完整地披露，符合监管要求。
述或重大遗漏等违规风险。
第十二条 法律法规遵守控制
法律法规信息，开展合规培训。
审查，确保经营活动合法合规。
避免违规处罚。
第四章 风险管理流程
第十三条 各部门定期开展风险识别工作，结合公司战
略目标和业务实际，通过问卷调查、访谈、数据分析等方式，
识别内外部潜在风险，形成风险清单。
第十四条 内部审计机构牵头组织风险评估工作，对识
别的风险进行定性和定量分析，评估风险发生的可能性和影
响程度，划分风险等级（高、中、低），形成风险评估报告。
第十五条 根据风险评估结果，针对不同等级的风险制
定相应的应对策略：
险降至可接受水平。
生概率和影响程度。
措施。
第十六条 建立风险监控机制，对风险应对措施的执行
情况进行跟踪，实时监控风险变化。设置风险预警指标，当
指标达到预警阈值时，及时发出预警信号，启动应急响应程
序。
第五章 内部控制评价与缺陷整改
第十七条 内部控制评价
价工作，也可根据需要开展专项评价。
节，采用抽样检查、实地核查、穿行测试等方法获取评价证
据。
审议后，与年度报告一并对外披露。
第十八条 内部控制缺陷认定与整改
陷、重要缺陷和一般缺陷。
明确整改目标、措施、责任人及完成时限。
确保缺陷及时整改到位。
控制审计报告，应在年度报告“重要提示”中作出声明，并
及时披露整改进展。
第六章 信息披露与审计监督
第十九条 信息披露要求
实施情况、年度内部控制评价报告。
计报告，包括审计意见、非财务报告内部控制重大缺陷等内
容。
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第二十条 内部审计监督
重点和时间安排，报董事会审计委员会批准后执行。
直接向董事会审计委员会和管理层汇报。
严重的移交相关部门处理。
第二十一条 外部审计配合
提供必要的资料和协助。
改，并将整改情况反馈给外部审计机构。
第七章 责任追究
第二十二条 对未履行或未正确履行内部控制及风险管
理职责，导致公司发生重大风险、造成损失或违规披露信息
的部门和个人，按照公司相关奖惩制度追究责任；涉嫌违法
违规的，移交司法机关处理。
第八章 附则
第二十三条 本制度经董事会审议通过后，自 2026 年 1
月 1 日起实施。
第二十四条 本制度由公司董事会负责解释。
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