苏州安洁科技股份有限公司 关于外汇套期保值业务的可行性分析报告
苏州安洁科技股份有限公司
关于外汇套期保值业务的可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的目的
随着苏州安洁科技股份有限公司（以下简称“安洁科技”或“公司”）海外
市场的逐步扩大和海外业务规模的不断增长，公司外币结算业务日益频繁，因此
当汇率出现较大幅波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩会造成一定影响。结合
公司及其控股子公司境外业务和国际贸易业务收支的预期，为有效规避和防范外
汇市场风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，降低汇率波动对公司经营业绩
的影响，增强公司财务稳健性，公司及其控股子公司拟开展外汇套期保值业务。
公司套期保值交易以实际经营业务为依托，根据业务经营和风险控制的需要
适时进行套期保值操作，以实现成本锁定、降低风险的效果。公司开展套期保值
业务计划投入的资金规模与自有资金、经营情况和实际需求相匹配，不会影响公
司主营业务的发展。
二、外汇套期保值业务概述
（一）主要涉及币种及业务品种
公司及其控股子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使
用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。
公司拟开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品包括但不限于远期结售
汇（定期、择期）、外汇互换、外汇掉期、外汇期货、双货币存款、外汇期权业
务及其他外汇衍生产品等业务。
（二）资金规模及期限
公司及其控股子公司拟开展的外汇资金业务主要使用银行信用额度，不需要
缴纳保证金，到期采用本金交割或差额交割的方式。根据公司资产规模及业务需
求情况，公司 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日期间拟进行的外汇套期保值
业务规模不超过 20 亿元人民币或等值外币。上述额度可循环滚动使用，在该有
效期内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过
前述总额度。
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（三）资金来源
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的资金来源于自有货币资金，不涉
及募集资金，资金来源合法合规。
（四）授权
鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会授权公司及
其控股子公司总经理依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务方案，审批
日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。
（五）交易对手
经国家外汇管理局和中国人民银行或所在国家及地区金融外汇管理当局批
准、具有办理外汇套期保值业务经营资质的金融机构。
三、外汇套期保值的风险分析
公司及其控股子公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效
的原则，不做投机性、套利性的交易操作，所有衍生品交易业务均以正常生产经
营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但进行外汇
套期保值业务仍会存在一定的风险，主要包括：
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司汇兑损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
为应对外汇套期保值业务的上述风险，公司采取如下风险控制：
手，仅与经营稳定、资信良好的具有合法资质的银行等金融机构开展外汇衍生品
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交易业务，尽可能选择结构简单的外汇套期保值产品。
汇套期保值业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密、内部
风险报告制度及风险处理程序等方面做出了明确规定，该制度符合监管部门的有
关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
分析，密切关注国际外汇市场动态变化和国际市场环境变化，适时调整策略，最
大限度的避免汇兑损失。
款管理，避免出现应收账款逾期导致产生信用风险。
审批程序。公司董事会审计委员会将对开展外汇套期保值业务的决策、管理、执
行等工作的合规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查，同时密
切跟踪相关法律法规，规避可能产生的法律风险。
五、会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企
业会计准则第 24 号——套期会计》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算
处理，并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司
开展外汇套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的
相关条件。
六、可行性分析
经营不确定因素增加。公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值
工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、控制经营风险，以实现规避风险为目
的，增强财务稳健性。
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能基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况，进一步提高公司应对外汇
波动风险的能力，使公司在汇率发生大幅波动时，仍保持相对平稳的利润水平。
汇套期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开
展外汇套期保值业务具有可行性。
七、公司开展期货套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是以业务背景为依托、充分运用外汇套期保值工
具以规避和防范汇率风险、减少汇兑损失为目的，有利于公司降低汇率大幅波动
对经营造成的不良影响，具有一定的必要性。公司已制定了《外汇套期保值业务
管理制度》和外汇套期保值相关会计政策，完善了相关内控程序，所采取的针对
性风险控制措施切实可行。通过开展外汇套期保值业务，公司可以锁定未来时点
的交易成本或收益，实现以规避风险为目的的资产保值。
综上，公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。
苏州安洁科技股份有限公司董事会
二〇二五年十二月二十六日
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