北京京能电力股份有限公司
审计与法律风险管理委员会工作细则
董事会审计与法律风险管理委员会是董事会按照股东会决议设
立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查
工作。
下列文件中的条款通过本工作细则的引用而成为本工作细则的
条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的
内容）或修订版均不适用于本工作细则，然而，鼓励根据本工作细则
达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期
的引用文件，其最新版本适用于本工作细则。
《中华人民共和国公司法》（以下简称“
《公司法》
”）
《上市公司治理准则》
《上市公司独立董事管理办法》
《北京京能电力股份有限公司公司章程》（以下简称“
《公司章程》
”）
证券与资本运营部（董事会办公室）
：本工作细则归口管理部门，
负责本工作细则执行情况的监督、检查、评价及定期修改工作。
事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、
《上
市公司治理准则》
、《上市公司独立董事管理办法》
、《公司章程》及其
他有关规定，公司特设立董事会审计与法律风险管理委员会，并制定
本工作细则。
设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制。
高级管理人员的董事组成，其中独立董事两名，委员中至少有一名独
立董事为会计专业人士。
以上董事提名，并经董事会二分之一以上董事通过决定。
一名，由会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；
主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
委员任期届满，连选可以连任，但独立董事委员连续任职不得超过六
年。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由
委员会根据前述规定在六十日内补足委员人数。审计委员会委员辞任
导致审计委员会委员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在
新委员就任前，原委员仍应当继续履行职责。
风险管理委员会，日常工作联络、会议组织以及相关会议资料提交等
工作。
（一）召集、主持委员会会议；
（二）审定委员会的报告；
（三）督促、检查董事会会议有关审计决议及建议的执行情况；
（四）代表委员会向董事会报告工作；
（五）应当由委员会召集人履行的其他职责。
委员会召集人因故不能履行职责时，由过半数的董事会审计与法
律风险管理委员会成员共同推举一名独立董事代行其职权。
用及聘用条款，向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作
的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议，不受公司主要
股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响；
通。负责与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安
排，在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书
面意见。在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在
年审注册会计师出具初步审计意见后审阅公司财务会计报表，形成书
面意见。督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意
见形式记录督促的方式、次数和结果。对年度财务会计报告进行表决，
形成决议提交董事会；
性和完整性提出意见，并决定其披露事项；
管理、合规管理和法治建设规划方案；
行检查和评估，并向董事会报告结果；
提案提交董事会审议决定；审计委员会就其职责范围内事项向董事会
提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理
由。
法律风险管理委员会决策的前期准备工作，公司有关部门负责提供有
关书面资料，包括：
议，并将相关书面决议材料提交董事会讨论，包括：
真实、准确和完整；
数同意后，提交董事会审议：
报告；
者重大会计差错更正；
项。
并于会议召开前三天通知全体委员并提供相关资料和信息，会议由主
任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）
主持。两名及以上委员提议或主任委员认为有必要时，可以召开临时
会议。
委员出席方可举行，委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代为
出席；独立董事委员因故不能出席会议的，应当委托其他独立董事委
员代为出席。每一名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全
体委员的过半数通过。
委员会委员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因回
避无法形成有效审议意见的，应将相关事项提交董事会审议。
或投票表决。董事会审计与法律风险管理委员会会议以现场召开为原
则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时
可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
邀请公司其他董事及高级管理人员列席会议。
机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工
作细则的规定。
立董事的意见应当在会议记录中载明，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录、决议由证券与资本运营部（董事会办公室）保
存，保存期限至少十年。
果，应以书面形式报公司董事会。
披露有关信息。
的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程
序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司
章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
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