龙建路桥股份有限公司
董事会审计与风险委员会年报工作规程
第一条 为进一步提高龙建路桥股份有限公司（以下简称公
司）信息披露质量，完善公司治理机制，充分发挥董事会审计与
风险委员会在公司年度报告沟通、编制及披露等方面的监督作用，
根据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》
《上
海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—第六号定期报告》
等有关法律法规以及《公司章程》《公司董事会专门委员会实施
细则》等规定，特制定本规程。
第二条 审计与风险委员会、财务负责人和董事会秘书等相
关责任人在年审会计师事务所进场之前，应与年审会计师事务所
充分沟通，确定审计工作安排。在定期报告审计期间，及时沟通
交流、掌握审计进度。如果出现突发事件导致审计无法正常开展
的，及时沟通协调，尽快商定替代程序，确保定期报告审计工作
的推进。
第三条 审计与风险委员会应督促年审会计师事务所在约定
时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数
和结果，并由相关负责人签字确认。
第四条 审计与风险委员会应当督促年审会计师事务所诚实
守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行
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内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注
意义务，审慎发表专业意见。
第五条 审计与风险委员会应在为公司提供年报审计的会计
师（以下简称为年审会计师）进场前，审阅公司编制的财务报表，
形成书面意见。
第六条 年审会计师进场后，审计与风险委员会应加强与其
的沟通，在年审会计师出具初步审计意见后，再次审阅公司财务
报表，并形成书面意见。
第七条 审计与风险委员会应当审核公司的财务会计报告，
对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注
公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与
财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督
财务会计报告问题的整改情况。
第八条 年度财务会计审计报告和内部控制自我评价报告完
成后，审计与风险委员会应召开会议进行表决，形成决议后提交
董事会审核。
第九条 审计与风险委员会应当对审计报告中“关键审计事
项”等涉及的重要事项进行审阅；如果认为上述事项对公司影响
重大且有必要补充说明的，可以在年度报告正文“重要事项”中
进行说明；公司年审会计师事务所及相关评估机构应当勤勉尽责，
保持独立性，设计有针对性的审计或评估程序，获取充分、适当
的证据，发表恰当意见。
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第十条 公司聘用或解聘年审会计师事务所，应当由审计与
风险委员会审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。公
司应在年度报告披露时，同步披露对年审会计师事务所履职情况
评估报告、审计与风险委员会对年审会计师事务所履行监督职责
情况报告。
第十一条 审计与风险委员会应重点关注公司在年报审计期
间发生改聘年审会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审
计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计与风险委员会
应约见前任和拟改聘年审会计师事务所，对双方的执业质量做出
合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表
示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议，并通知被
改聘的年审会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公
司应充分披露股东会决议及被改聘年审会计师事务所的陈述意见。
上述审计与风险委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面
记录并由相关当事人签字，在股东会决议披露后三个工作日内报
告公司注册地证监局。
第十二条 审计与风险委员会在续聘下一年度年审会计师事
务所时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量
做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召
开股东会决议；形成否定性意见的，应改聘年审会计师事务所。
第十三条 审计与风险委员会成员及相关人员在年度报告编
制和审计期间负有保密义务，在年度报告公告前，不得以任何形
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式、通过任何途径向外界泄露年度报告内容。审计与风险委员会
在年度报告编制过程中应督促年审会计师事务所及相关人员履行
保密义务，应严防内幕消息泄露、内幕交易等违法违规行为。
第十四条 公司应积极为审计与风险委员会履行职责创造必
要的条件，协调审计与风险委员会与相关各方的沟通、协商。
第十五条 本工作规程未尽事宜或与法律、行政法规、规章、
规范性文件或《公司章程》的规定相冲突的，以法律、行政法规、
规范性文件、规章或《公司章程》的规定为准。
第十六条 本工作规程由公司董事会负责解释和修订。
第十七条 本工作规程自公司董事会审议批准之日起施行，
原《龙建路桥股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》（龙
建董发〔2020〕17 号）同时废止。
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