无锡雪浪环境科技股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
二〇二五年十二月
第一章 总 则
第一条 为进一步提高无锡雪浪环境科技股份有限公司（以下简称“公司”）
的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的
质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内
控制度建设，根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、
《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律法规、规
范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行
或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不
良社会影响时的追究与处理制度。
第三条 本制度适用于公司控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员、
公司各部门负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员。
第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵
守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的
财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关
注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。
第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会
计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在
重大差异等情形。具体包括以下情形：
（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、
《企业会计准则》及相
关规定，存在重大会计差错；
（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释
规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；
（三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的
公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格式》、证券交易所信
息披露指引等规章制度、规范性文件和公司章程、公司信息披露事务管理制度及
其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；
（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释；
（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在
重大差异且不能提供合理解释；
（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。
第六条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错
必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。
第七条 公司内部审计部门在董事会审计委员会的领导下，负责收集、汇总
与追究责任有关的材料，按照制度规定提出认定意见和相关处理方案，经董事会
审计委员会审核同意，并由董事会审计委员会按照程序上报公司董事会批准。
第二章 重大差错的认定标准
第八条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：
（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额
（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额
（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额 5%以
上，且绝对金额超过 500 万元；
（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上，
且绝对金额超过 500 万元；
（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；
（六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，更正所涉金额达
到本条（一）至（五）项所列标准；
（七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第九条 其他年报信息披露重大差错的认定标准如下：
（一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：
（1）披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项；
（2）符合第八条（一）至（四）项所列标准的重大差错事项；
（3）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保或对股东、实
际控制人或其关联人提供的任何担保，或涉及金额占公司最近一期经审计净资产
（4）其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。
（二）其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：
（1）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大诉讼、仲裁；
（2）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保或对股东、实
际控制人或其关联人提供的任何担保；
（3）涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大合同或对外投
资、收购及出售资产等交易；
（4）其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。
第十条 业绩预告存在重大差异的认定标准如下：
（一）业绩预告涉及净利润、扣除非经常性损益后的净利润指标的，最新预
计的盈亏性质（包括净利润与扣除非经常性损益后净利润）与已披露的业绩预告
不一致，或者最新预计的净利润较原预计金额差异幅度较大；
（二）业绩预告涉及扣除后营业收入指标的，最新预计的指标性质发生变化
（原预计扣除后营业收入低于 1 亿元，但最新预计不低于 1 亿元，或原预计扣除
后营业收入高于 1 亿元，但最新预计不高于 1 亿元）；
（三）业绩预告涉及期末净资产指标的，最新预计的净资产方向与已披露的
业绩预告不一致；
（四）公司因《深交所创业板股票上市规则》第 10.3.1 条第一款规定的情
形股票被实施退市风险警示后的首个会计年度，公司最新预计的全年营业收入、
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入、利润总
额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润和期末净资产与原预计方向或性质不
一致，或者较原预计金额差异幅度较大；
（五）其他重大差异情况。
上述差异幅度较大是指最新预计数据高于原预告区间金额上限的 20%或者
低于原预告区间金额下限的 20%。
第十一条 业绩快报存在重大差异的认定标准如下：
公司预计实际数据与业绩快报披露的数据之间的差异幅度达到 20%以上的，
或最近预计的报告期盈亏性质（包括净利润与扣除非经常性损益后的净利润）发
生变化、期末净资产发生方向性变化的，认定为业绩快报存在重大差异。
第三章 追究责任的形式和程序
第十二条 年报信息披露出现重大差错的，公司应当追究相关人员的责任。
董事长、总经理、董事会秘书对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、
及时性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人
对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第十三条 年报编制过程中，各部门工作人员应按其职责对其提供资料的真
实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任，各部门负责人对分管范围内各部
门提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。
第十四条 追究责任的形式：
（一）责令改正并作检讨；
（二）通报批评；
（三）调离岗位、停职、降职、撤职；
（四）赔偿损失；
（五）解除劳动合同。
对责任人追究责任，可视情节轻重采取上述一种或同时采取数种形式。
第十五条 对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错，董事会视情节
轻重采取经济处罚、行政处罚等形式追究相关人员责任；对于由于个人主观因素
造成的情节恶劣、后果严重、影响重大的年报重大差错情况，公司保留追究其法
律责任的权利。
第十六条 公司董事、高级管理人员、各部门负责人出现责任追究范围内的
事件时，公司可在进行上述处罚的同时附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件
情节进行具体确定。
第四章 重大差错认定和责任追究程序
第十七条 当财务报告存在重大会计差错需要更正、其他年报信息披露存在
重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异时，公司内部审计部门
应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改
措施，提交董事会审计委员会审议。公司董事会审计委员会审议通过后，提请董
事会审核，由董事会对会计差错认定和责任追究事项做出专门的决议。
第十八条 公司董事会对责任人做出处理决定前，应听取责任人的意见，保
障其陈述和申辩的权利。
第十九条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需要聘请具
有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审
计。
第二十条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的信
息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的
更正及相关披露》、
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度
报告的内容与格式》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》的相关规定执行。
第二十一条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行
补充和更正公告。
第二十二条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以
临时公告的形式对外披露。
第五章 附则
第二十三条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度
规定执行。
第二十四条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规或规范性文件相悖的，
按有关法律、法规和规范性文件办理。
第二十五条 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。
第二十六条 本制度经董事会审议通过之日起生效实施。
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