广东通宇通讯股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程
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董事会审计委员会年报工作规程
第一条 为了进一步提高广东通宇通讯股份有限公司（以下简称“公司”）
规范运作水平，充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在年报
工作中的作用，明确审计委员会在年报编制、审议和披露工作中的职责，提高年
报信息披露的质量和透明度，保护投资者合法权益，根据《上市公司信息披露管
理办法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规及《广东通宇通讯股
份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)等公司制度的规定,并结合公司实
际情况，制订本规程。
第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律法规
和本规程的要求，认真履行责任和义务，勤勉尽责的开展工作，保证公司年报的
真实、准确、完整和及时。
第三条 审计委员会在公司年报审计过程中，应履行如下主要职责：
（一）协调会计师事务所年度审计工作时间安排；
（二）审核公司年度财务信息及会计报表；
（三）监督会计师事务所公司年度审计工作的开展情况；
（四）提议聘请或改聘外部审计机构；
（五）中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。
第四条 审计委员会应在负责年度审计的会计师事务所进场之前，与其沟通
了解年度审计工作计划、具体时间安排及其他相关资料。
第五条 审计委员会应在负责年报审计的会计师事务所进场后，保持与会计
师事务所的及时沟通。审计委员会应关注公司年度财务报告的审计进程。
第六条 公司年度财务报告审计完成后，应提交审计委员会审核，形成决议
后提交公司董事会审核。
第七条 审计委员会应重点关注在年报审计期间发生改聘会计师事务所的情
形。公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，如确需改聘，审计委员
会应约见被改聘和拟聘请的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并
在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上发表意见，经董事会决议通过后，
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召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己
的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。
第八条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师
完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，形成肯定性意见后，
提交董事会审议，召开股东会形成决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务
所。
第九条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通
的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交
董事会决议，并召开股东会审议。
第十条 本规程第七条、第八条、第九条规定的审计委员会的沟通情况、意
见和建议，需形成书面记录并由相关当事人签字。
第十一条 审计委员会委员及相关人员在年报编制和审议期间负有保密义务。
审计委员会委员应督促会计师事务所及相关人员履行保密义务，不得擅自披露有
关信息，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为的发生。
第十二条 董事会秘书应做好审计委员会年报工作的组织协调工作，积极为
审计委员会委员履行职责创造良好的条件。
第十三条 本规程未尽事宜，或与有关法律法规、
《公司章程》相抵触的，按
有关法律法规、《公司章程》的规定执行。
第十四条 本规程由公司董事会负责解释和修订。
第十五条 本规程自公司董事会审议通过之日起生效。
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