证券代码：600336 证券简称：澳柯玛 编号：临 2025－056
澳柯玛股份有限公司
关于开展远期外汇交易业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
审议通过了《关于公司 2026 年度开展远期外汇交易业务的议案》。为进一步提高公司应
对外汇波动风险的能力，增强公司财务稳健性，同意公司及控股子公司 2026 年度开展
金额不超过 10,000 万美元（或等值外币）的远期外汇交易业务。具体如下：
一、开展远期外汇交易业务的目的
公司及控股子公司外贸业务以自产产品出口为主，基本以美元为主要结算货币，因
此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为防范和降低
汇率变动风险，提高应对汇率波动风险能力，增强公司财务稳健性，公司有必要根据具
体情况，适时、适度开展远期外汇交易业务，主要包括但不限于外汇远期合约（结售汇）、
外汇期权、外汇掉期、货币互换等业务。公司及控股子公司进行远期外汇交易业务仅为
满足公司进出口业务需要，进行外汇套期保值，不做投机交易操作，仅限于公司生产经
营所使用的结算外币，且资金来源均为自有资金，不存在直接或间接使用募集资金的情
况。
二、开展远期外汇交易业务的主要情况
公司未来结汇或付汇的金额与时间，与银行签订远期结汇或购汇合约，锁定未来的结汇
或购汇的汇率；其他外汇衍生品主要指公司与银行的外汇掉期等业务。
资质的银行等金融机构。
一年）。
汇率风险措施，满足外汇保值的需求。根据需要远期外汇交易采用银行授信的方式进行
操作，不会对公司的流动性造成影响。
等值外币）的远期外汇交易业务，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而
提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不
超过 1,800 万元人民币，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过 5,000 万美元（或
等值外币）
，该额度年度内可循环滚动使用，且任一时点的交易金额均不超过上述额度。
三、开展远期外汇交易业务的风险分析
公司及控股子公司开展远期外汇交易业务，可能给公司带来以下风险：
汇率后将超过不锁定汇率时的成本支出，从而造成一定费用损失。
但在实际执行过程中，客户或供应商可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不
准确，导致公司已操作的远期外汇交易产生延期交割的风险。
法正常执行而给公司带来损失。
四、开展远期外汇交易的风险控制措施
品交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、内部风险报告
制度及风险处理程序，充分控制交易风险；并明确公司进行远期外汇交易业务以套期保
值为目的，禁止任何风险投机行为。
择具备资质且信用度高的大型银行等金融机构。
操作规定和风险管理制度，密切关注市场走势，持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公
允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并结合市场情况适时调整
操作策略，提高保值效果。
制外，定期对远期外汇交易业务进行合规性检查。
五、公允价值分析、会计政策及核算原则
公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第七章“公允价值确定”
进行确认计量，公允价值基本按照银行等定价服务机构提供或获得的价格厘定，企业每
月均进行公允价值计量与确认。
公司开展的外汇资金交易，其会计核算原则依据为《企业会计准则》。公司根据财
政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 24 号——套
期会计》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》及《企业会计准则第 39 号——公
允价值计量》相关规定及其指南，对开展的外汇资金业务进行相应的核算处理，反映资
产负债表及利润表相关项目。
六、审议程序
有关公司开展远期外汇交易业务的可行性分析报告已经公司董事会审计委员会
为了防范和降低汇率变动风险，提高应对汇率波动风险能力，增强公司财务稳健性，同
时，针对该业务，公司已制定相关管理办法并严格执行，有效控制相关风险，具有可行
性。2025 年 12 月 24 日，公司召开九届二十次董事会一致审议通过了本次远期外汇交易
事项，未发生董事弃权或反对的情况。同时，本次交易事项不涉及关联交易，且在公司
董事会审批权限范围内，无需提交公司股东会审议。
特此公告。
澳柯玛股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
