关于北京韩建河山管业股份有限公司
资产出售事项的监管工作函的核查回复意见
上海证券交易所上市公司监管一部：
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“我们”、
“会计师”）通
过北京韩建河山管业股份有限公司（以下简称“公司”或“韩建河山”）收悉贵
所于近日下发的《关于北京韩建河山管业股份有限公司资产出售事项的监管工作
函》（上证公函【2025】4002 号）（以下简称“《监管工作函》”）。根据“监管工
作函”的要求，我们就要求会计师核查和发表意见的事项进行了核查，现回复如
下：
问题 2. 关于清青环保
根据公告，公司对清青环保其他应收款余额为 1,140.21 万元，拟豁免 390.21
万元，剩余 750 万元约定于 2027 年 12 月 31 日前偿还完毕。
请公司：（1）列示自收购清青环保以来，按交易性质，公司与清青环保的
往来款项情况及目前余额等；（2）详细说明豁免 390.21 万元债务的形成背景，
豁免的主要考虑及合理性，是否存在其他利益安排；（3）说明公司自收购清青
环保以来对其提供的担保情况，包括但不限于发生时间、担保原因、解除情况
及目前在途担保情况；（4）补充说明剩余 750 万元应收账款的具体偿还安排，
并结合清青环保财务状况、交易对方偿付能力等情况，说明未设置其他履约保
障的原因及合理性，是否有利于保障上市公司及中小股东利益；（5）除上述往
来款项、担保外，公司与清青环保是否尚存其他资金往来、未解除担保及其他
任何潜在利益安排。请年审会计师就问题（5）发表明确意见。
【公司回复】：
（一）列示自收购清青环保以来，按交易性质，公司与清青环保的往来款
项情况及目前余额等；
公司与清青环保往来款各年公司间挂账相同，以韩建河山的入账为例进行列
示如下：
单位：万元
期初应收 本期新增应 本期减少应 期末应收
日期 款项性质
款项余额 收款项金额 收款项金额 款项余额
注：2018 年韩建河山与清青环保无往来款。
单位：万元
期初应收款 本期新增应 本期减少应 期末应收
日期 款项性质
项余额 收款项金额 收款项金额 款项余额
其中：资金拆借 4,096.83 3,215.00
代付社保 1.64
业绩补偿款 735.10
注：本期减少应收款项金额 735.10 万元主要系公司 2025 年 4 月进行前期会计差错更正，
更正了 2019 年财务报表科目 “一年内到期的非流动负债”
，清青环保原股东未完成业绩对
赌，需支付给清青环保业绩补偿款 735.10 万元，从公司尚欠原股东的股权转让款中扣除。
单位：万元
期初应收款 本期新增应 本期减少应 期末应收款 款项性
日期
项余额 收款项金额 收款项金额 项余额 质
其中：资金拆借 1,515.20 740.00
代付社保 1.83
单位：万元
本期新增
期初应收款 本期减少应 期末应收款 款项性
日期 应收款项
项余额 收款项金额 项余额 质
金额
其中：自有资金拆借 1,368.00 4,939.55
募集资金拆借 6,500.00 2,000.00
代付社保 1.02
注：本期新增应收款项金额 6,500 万元主要系公司非公开发行股票募集资金到位，将募集资
金转入清青环保监管账户；本期减少应收款项金额 2,000 万元主要系收到清青环保转回募集
资金临时补充流动资金。
单位：万元
本期新增
期初应收款 本期减少应 期末应收款 款项性
日期 应收款项
项余额 收款项金额 项余额 质
金额
其中：资金拆借 1,000.75 200.00
募集资金 2,000.00 2,000.00
注：本期新增应收款项金额 2,000 万元主要系归还募集资金临时补充流动资金至清青环保监
管账户，本期减少应收款项金额 2,000 万元主要系收到清青环保转回募集资金临时补充流动
资金。
单位：万元
本期新增
期初应收款 本期减少应 期末应收款 款项性
日期 应收款项
项余额 收款项金额 项余额 质
金额
其中：资金拆借 7,849.98 3,329.06
代付社保 185.40
募集资金 2,000.00 2,000.00
注：本期新增应收款项金额 2,000 万元主要系归还募集资金临时补充流动资金至清青环保监
管账户，本期减少应收款项金额 2,000 万元主要系收到清青环保转回募集资金临时补充流动
资金。
单位：万元
本期新增
期初应收款 本期减少应 期末应收款 款项性
日期 应收款项
项余额 收款项金额 项余额 质
金额
其中：资金拆借 7,595.36 7,662.40
代付社保 70.31
房 租 62.79
募集资金 2,000.00 2,000.00
注：本期新增应收款项金额 2,000 万元主要系归还募集资金临时补充流动资金至清青环保监
管账户，本期减少应收款项金额 2,000 万元主要系收到清青环保转回募集资金临时补充流动
资金。
单位：万元
本期新增
期初应收款 本期减少应 期末应收款 款项性
日期 应收款项
项余额 收款项金额 项余额 质
金额
其中：资金拆借 1-8 月 1,131.70 5,968.76
资金拆借 9-11 月 200.00
代付社保 34.59
房 租 37.12
清青原股东股权转
让款
注：本期减少应收款项金额 2,457.53 万元，主要系公司与清青环保、李怀臣 2025 年签署的
债权债务抵消协议，减少应收清青环保往来款。
（二）详细说明豁免 390.21 万元债务的形成背景，豁免的主要考虑及合理
性，是否存在其他利益安排；
争激烈，公司为扩大环保板块业务市场，成立环保事业部，负责开拓环保业务市
场，2022 年底公司为了各板块业务成本费用的归集，撤销环保事业部并成立清
青环保北京房山分公司，租赁韩建河山大厦七层为办公场所，租赁费为 99.91
万元，自 2023 年开始环保事业部人员工资社保费用归清青环保，人员费用为
与清青环保挂往来款项，以上两项费用合计金额 390.21 万元。
公司为优化资产结构，完成不良资产的剥离，促成与河北清能本次股权交易，
经协商公司拟豁免此部分费用，不存在其他利益安排。
（三）说明公司自收购清青环保以来对其提供的担保情况，包括但不限于
发生时间、担保原因、解除情况及目前在途担保情况；
担保是
担保金
被担保 担保 担保 担保类 否已经 反担保情
担保方 债权人 额 担保原因
方 起始日 解除日 型 履行完 况
（万元）
毕
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截至本回复日，韩建河山为清青环保提供的担保余额为 0 元，不存在为清青
环保提供在途担保情况。
（五）除上述往来款项、担保外，公司与清青环保是否尚存其他资金往来、
未解除担保及其他任何潜在利益安排。请年审会计师就问题（5）发表明确意见。
除上述往来款项、担保外，公司与清青环保不存在其他资金往来、未解除担
保及其他任何潜在利益安排。
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