吴通控股集团股份有限公司 内部控制制度
吴通控股集团股份有限公司内部控制制度
第一章 总 则
第一条 为加强吴通控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规
范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》
、《证券法》等法律、行政法规、
部门规章和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称“《股票上市规则》”）及《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
（以下简称“《创
业板上市公司规范运作》”）的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司内部控制制度的目的：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，增加对公司股东的回报；
（三）保障公司资产的安全、完整；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条 公司董事会应对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。本制度适用于公司
及控股子公司。
第二章 内部控制的内容
第四条 公司的内部控制应充分考虑以下要素：
（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括
公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解
和落实。
（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和
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机会。
（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其
可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。
（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、
分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。
（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，
主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、
绩效考核等内容。
（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关
人员有效传递。
（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监
督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。
第五条 公司应不断完善公司治理结构，确保董事会、股东会等机构合法运作和科学决
策，公司将逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部
控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。
第六条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和
逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完善控制架构，并制定各层级之间的控
制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格、认真的执行。
第七条 公司的内部控制活动要涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、
采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）
、财务报告、
信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
第八条 公司将不断完善印章使用管理、发票收据管理制度、采购与付款管理制度、会
计电算化管理、对外担保管理、项目投资管理、信息披露管理、对分支机构内部控制管理等
专门管理制度。
第九条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集
资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，按照本制度及有关规定的要求建立相应控制
政策和程序。
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第十条 公司不断完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风
险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措
施。
第十一条 公司制定并不断完善内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传
递，确保董事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险
状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十二条 公司明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间
的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的内部审计部门。
第三章 主要控制活动
第一节 对控股子公司的管理控制
第十三条 按照本制度等规定，公司执行对控股子公司的控制政策及程序，并督促各控
股子公司建立内部控制制度。
第十四条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动：
（一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事及重要高级管
理人员的选任方式和职责权限等；
（二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计
划、风险管理程序；
（三）公司下属各子公司应根据重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责
人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重
大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东会审议；
（四）各子公司应及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等重要文件，
通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
（五）公司财务部门应定期取得并分析各子公司的月度报告，包括营运报告、产销量
报表、资产负债表、损益表、现金流量表、向他人提供资金及提供担保报表等，并根据相关
规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告；
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（六）结合公司实际情况，建立对各控股子公司的绩效考核制度。
第十五条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要求，逐
层建立对各下属子公司的管理控制制度。
第二节 关联交易的内部控制
第十六条 公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允
的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第十七条 公司按照《股票上市规则》等有关规定，明确划分公司股东会、董事会对关
联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
第十八条 参照《股票上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予
以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，
相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在
各自权限内履行审批、报告义务。
第十九条 公司审议需披露的关联交易事项时，前条所述相关人员应于第一时间通过董
事会秘书将相关材料提交独立董事专门会议进行审议。独立董事在作出判断前，可以聘请中
介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第二十条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照公司《董事会议事规则》的规
定，关联董事须回避表决。会议召集人应在会议表决前提醒关联董事回避表决。公司股东会
在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第二十一条 公司在审议关联交易事项时，应做到：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在
抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对
方；
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
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（四）遵循《股票上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标
的进行审计或评估；公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不
明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第二十二条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法
律责任。
第二十三条 公司董事、高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵
占公司利益的问题。公司独立董事至少应定期查阅公司与关联方之间的资金往来情况，了解
公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现
异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
第二十四条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损
失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
第三节 对外担保的内部控制
第二十五条 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控
制担保风险。
第二十六条 公司股东会、董事会应按照相关法律法规及《公司章程》中关于对外担保
事项的明确规定行使审批权限，如有涉及违反审批权限和审议程序的，按中国证监会、证券
交易所和公司的有关规定追究其责任。
第二十七条 公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方
的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。
公司可在必要时,聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股
东会进行决策的依据。
第二十八条 为发展生产经营，本着风险共担、利益共享的原则，公司可与全资子公司、
控股子公司进行担保。
第二十九条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与
银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合
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同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和
审计委员会报告。
第三十条 公司财务部门指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的
财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外
担保以及分立合并、法定代表人变更等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。如发
现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报告
董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十一条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。
若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第三十二条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外
担保，重新履行审批程序。但在公司审议批准的担保期限和担保额度内，公司为其提供的债
务担保可以免于重新审批。
第三十三条 公司控股子公司应在其董事会或股东会做出决议后，及时通知公司按规定
履行信息披露义务。
第四节 募集资金使用的内部控制
第三十四条 公司建立募集资金管理制度，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督
和责任追究等内容进行明确规定。
第三十五条 公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金专用账户管
理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
第三十六条 公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招
股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
第三十七条 公司要跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺计
划实施。相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向董事会和公
司财务部门报告具体工作进展情况。确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计
划正常进行时，公司应按有关规定及时履行报告和公告义务。
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第三十八条 公司应由内部审计部门跟踪监督募集资金使用情况,每季度向审计委员会
报告。独立董事和审计委员会要监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检
查。独立董事可根据《公司章程》规定聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。
第三十九条 公司积极配合保荐机构或者独立财务顾问的督导工作，主动向保荐机构或
者独立财务顾问通报其募集资金的使用情况，授权保荐机构或者独立财务顾问到有关银行查
询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。
第四十条 公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式的，必
须经公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并依法提交股东会审批。
第四十一条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应尽快选择新的投资项目。公司董
事会应当对新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。
第四十二条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，
并在年度报告中作相应披露。
第五节 重大投资的内部控制
第四十三条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投
资风险、注重投资效益。
第四十四条 按《公司章程》
《董事会议事规则》
《股东会议事规则》规定的权限和程序，
公司履行对重大投资的审批。公司委托理财事项由公司董事会或股东会审议批准，不得将委
托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。
第四十五条 公司应指定专职部门，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投
资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异
常情况，应及时向公司董事会报告。
第四十六条 公司若进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生
产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，
限定公司的衍生产品投资规模。
第四十七条 公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录
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及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的
金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
第四十八条 公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情
况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
第四十九条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现
未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追
究有关人员的责任。
第六节 信息披露的内部控制
第五十条 公司要按照《股票上市规则》
、公司《信息披露制度》等有关规定所明确的
重大信息的范围和内容做好信息披露工作，董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，
并明确各相关部门及其公司控股子公司的重大信息报告责任人。
第五十一条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较
大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘
书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公
司）及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整、真实地进行回复，并根据要求提供
相关资料。
第五十二条 公司建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员，
在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时
向监管部门报告和对外披露的措施。
第五十三条 公司应按照公司《信息披露制度》等规定，规范公司对外接待、网上路演
等投资者关系活动，确保不进行选择性披露、公平对待所有投资者，保障信息披露的公平性。
第五十四条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需要
履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披
露。
第五十五条 公司及其控股股东及其实际控制人存在公开承诺事项的，公司应指定专人
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跟踪承诺事项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件动态，
按规定对外披露相关事实。
第四章 内部控制的检查和披露
第五十六条 公司的内部审计部门，定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和
效率，并及时提出改进建议。公司根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部控制自查制
度和年度内部控制自查计划。公司要求内部各部门（含分支机构）
、控股子公司以及具有重
大影响的参股子公司，积极配合内部审计部门的检查监督，必要时可以要求其定期进行自查。
第五十七条 公司内部审计部门要对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中
发现的内部控制缺陷和异常、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会通报。
内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内
部审计工作中发现的问题，并至少每年向其提交一次内部控制评价报告。如发现公司存在重
大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会，由公司董事会提出切实
可行的解决措施，必要时要及时报告深圳证券交易所并公告。
第五十八条 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，
出具年度内部控制评价报告。
自我评价报告至少应包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第五十九条 注册会计师在对公司进行年度审计时，应参照有关主管部门的规定，就公
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司内部控制自我评价报告出具评价意见。
第六十条 如会计师事务所对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会应针对该审
核意见涉及事项做出专项说明，专项说明至少应包括以下内容：
（一）异议事项的基本情况；
（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（三）公司董事会、审计委员会对该事项的意见；
（四）消除该事项及其影响的可能性；
（五）消除该事项及其影响的具体措施。
第六十一条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门（含
分支机构）
、控股子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制，对违反内部控
制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第六十二条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决
议。保荐机构或者独立财务顾问(如有)应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查
意见。
公司应当在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制自我评价报告、保荐
机构或者独立财务顾问(如有)等主体出具的意见。
第六十三条 公司内部审计部门的工作底稿、审计报告及相关资料，保存时间应遵守有
关档案管理规定。
第五章 附 则
第六十四条 若公司及其有关人员违反本制度，公司将按照相关规定给予处罚。
第六十五条 本制度经公司董事会负责审议批准后生效，其修改时亦同。本制度由公司
董事会负责解释。
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