证券代码：002384 证券简称：东山精密 公告编号：2025-088
苏州东山精密制造股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 12 月 12
日召开第六届董事会第三十次会议，审议通过《关于开展外汇套期保值业务的议
案》，同意公司及子公司在 2026 年度使用自有资金开展总额不超过 20 亿美元的
外汇套期保值业务交易，有效期限内额度可滚动使用，上述事项尚需提交公司股
东会审议。具体情况公告如下：
一、外汇套期保值业务开展的基本情况
随着公司经营规模的不断扩大，日常经营中的外币结算、外币融资等需求不
断上升，同时当前国际外汇市场的波动剧烈，汇率和利率起伏不定，存在一定汇
率风险。因此，开展外汇套期保值业务，加强公司的汇率风险管理，减少企业在
外币经济环境中的汇率风险暴露，成为企业稳定经营的迫切和内在需求。基于此，
公司拟开展外汇套期保值业务，以对冲外汇市场风险，最大限度锁定汇兑成本，
降低汇率波动对公司造成的潜在不良影响。
根据公司经营的具体情况，选择合适的风险对冲方式，外汇套期保值业务总
规模不超过 20 亿美元，额度范围内可滚动使用。同时，本次投资期限内任一时
点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不超过前述额度。
公司开展外汇套期保值业务的对手方为银行等金融机构。外汇套期保值业务
品种包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇
衍生产品等。
公司开展外汇套期保值业务的授权期间自 2026 年 1 月 1 日起至 2026 年 12
月 31 日止。
公司自有资金，不包括任何直接或间接来自募集资金的资金。
公司董事会授权决策组审批管理外汇套期保值业务，按照公司制定的《外汇
套期保值管理制度》相关规定及流程，负责在董事会授权范围内审核和批准的外
汇套期保值方案，定期向董事会汇报外汇套期保值交易情况。负责交易风险的应
急处理，定期评估外汇套期保值业务的风险状况，并对风险管理程序进行修正和
完善。
二、外汇套期保值业务开展的审议程序
本次开展外汇套期保值业务事项已经公司于 2025 年 12 月 12 日召开的第六
届董事会第三十次会议审议通过。公司及子公司本次开展外汇套期保值业务的授
权期间自 2026 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止，前次外汇套期保值业务的
授权期间自 2026 年 1 月 1 日起终止。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》
及《公司章程》的规定，本次开展外汇套期保值业务事项不构成关联交易，但尚
需提交股东会审议。
三、外汇套期保值开展的可行性分析
公司已根据相关规定制定了《外汇套期保值管理制度》，对外汇套期保值业
务的管理原则、审批权限、管理及操作流程等方面进行明确规定，控制交易风险，
公司开展外汇套期保值业务具有可行性。
四、外汇套期保值业务的风险分析
外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响。
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机
为目的的外汇交易。公司所有外汇套期保值业务均以规避和防范汇率风险为目的，
以正常生产经营为基础，与正常合理的经营业务背景下的收付款时间相匹配，不
会对公司的流动性造成重大不利影响。
同时，外汇套期保值业务也会存在一定风险：
能与公司预期报价汇率存在较大差异，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成
汇兑损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。
五、公司采取的风险控制措施
进行套期保值的原则，不进行投机和套利交易，所有外汇交易行为均以正常生产
经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风
险为目的。
原则、审批权限、组织机构及其职责、决策程序、信息隔离措施、内部风险报告
制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足
实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。
行核查。
六、会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
相关规定及指南，对已开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，并在财务
报告中正确列报。
七、备查文件
特此公告。
苏州东山精密制造股份有限公司董事会
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