中邮科技股份有限公司
对外投资管理办法（2025 年 12 月）
第一章 总 则
第一条 为规范中邮科技股份有限公司（以下简称“公
司”）对外投资行为，防范投资风险，提高投资效益，维护公
司和全体股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）《上海证券交易所科创板股票
上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规、
规章、规范性文件及《中邮科技股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称对外投资，是指公司以获取经济利益、
实现资源整合或达成战略布局等为目的，用货币资金、股权、
以及经评估后的实物、无形资产等可用货币估价并可依法转让
的资产对外进行权益性投资和债权性投资的行为。
本办法所称对外投资不包括公司购买的流动性强、以保值
增值为主要目的低风险的银行理财产品。
第三条 公司对外投资按其性质和管理要求，分为长期投
资和短期投资。
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（一）长期投资：主要指公司基于长期发展战略，意图持
有超过一年，旨在获取控制权、重大影响或建立稳固战略关系
的投资。主要包括对子公司、合营企业或联营企业的股权投资，
以及具有特定战略目的的其他长期性投资。
（二）短期投资：主要指公司为提高闲置资金使用效率，
意图在一年内（含一年）变现，以获取资本利得或利息收入的
投资。主要包括易于流通的股票、债券、基金等。
第四条 公司对外投资应符合国家法律法规的规定，符合
国家产业政策、公司发展战略和经营宗旨，确保投资的安全完
整，实现保值增值。
第五条 公司对外投资应符合公司和股东的根本利益，规
模适度，量力而行，严控投资风险，不能影响公司主营业务的
发展，保证资金的安全运行。
第六条 本办法适用于公司及全资子公司、控股子公司
（以下统称“子公司”）。
第二章 职责分工
第七条 股东会、董事会是公司对外投资的决策机构。依
据《公司章程》及本办法的规定，公司对外投资实行股东会、
董事会分级决策机制。董事长在董事会授权范围内行使决策权。
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第八条 董事会战略委员会负责统筹、协调和组织投资项
目的分析和研究，为决策提供建议。
第九条 公司总经理为投资项目实施的主要责任人，负责
统筹协调内外部资源推进项目实施，并应及时向董事长和董事
会汇报投资项目进展，根据实际情况提出调整建议。总经理可
组织成立项目实施小组，负责投资项目的任务执行和具体实施。
第十条 董事会办公室负责投资项目信息收集和整理，组
织拟投资项目的投资调研和初步评估，组织编制可行性分析报
告，提交决策机构审批；负责协助董事会秘书筹备董事会会议
和股东会，并按规定进行信息披露。
第十一条 按照职责分工，公司相关部门负责制定项目实
施方案。
第十二条 财务部为对外投资的日常财务管理部门。公司
对外投资项目确定后，由财务部负责筹措资金、资金结算和会
计核算，参与投资效益评估。
第十三条 法律事务部门负责对投资项目的合规审查，提
出法律意见。
第十四条 审计部在审计委员会的领导下，负责投资项目
实施过程及投资后运行情况的审计监督。
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第十五条 公司根据实际需要，可以委托具备相应资质的
专业机构或具备相应资格的外部专家对投资项目进行调研、评
估和可行性研究，提供专业意见。
第三章 对外投资的审批权限
第十六条 公司连续十二个月内发生的同一类别且与标的
相关的下列单笔或累计对外投资达到下列标准之一的，由股东
会审批：
（一）投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值
的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 50%以上；
（二）投资的成交金额占公司市值的 50％以上；
（三）投资标的（如股权）的最近一个会计年度资产净
额占公司市值的 50%以上；
（四）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营
业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上
（含 50%），且超过 5,000 万元；
（五）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计
净利润的 50%以上（含 50%），且超过 500 万元；
（六）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的
净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且
超过 500 万元；
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（七）公司购买或者出售投资标的，不论交易标的是否
相关，涉及资产总额或者成交金额连续十二个月内累计计算
超过公司最近一期经审计总资产 30%的；
（八）法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》
规定应当提交股东会审议的其他投资事项。
股东会在审议对外投资事项时，须经出席股东会的股东
所持表决权的过半数通过。但股东会在审议本条第（七）项
的交易时，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上
通过。
第十七条 公司连续十二个月内发生的同一类别且与标的
相关的下列单笔或累计对外投资达到下列标准之一，且未达到
股东会审批标准的，由董事会审批：
（一）投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值
的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 10%以上；
（二）投资的成交金额占公司市值的 10%以上；
（三）投资标的（如股权）的最近一个会计年度资产净
额占公司市值的 10%以上；
（四）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营
业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，
且超过 1,000 万元；
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（五）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净
利润的 10%（含 10%）以上，且超过 100 万元（不含 100 万元）；
（六）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的
净 利 润 占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10% 以上
（含 10%），且超过 100 万元（不含 100 万元）；
（七）法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》
规定应当提交董事会审批的其他投资事项。
第十八条 董事长根据《公司章程》和《中邮科技股份有
限公司董事会授权管理办法》规定，审批上述未达到董事会、
股东会审批标准的投资事项。
第十九条 公司对外投资事项(委托理财除外)，已经按照
本办法第十六条、第十七条履行相关义务的，不再纳入相关的
累计计算范围。
第二十条 本办法第十六条和第十七条指标计算中涉及的
数据如为负值，取其绝对值计算；涉及的公司数据均为合并报
表口径。
第二十一条 若某一投资事项虽未达到本办法规定需要公
司董事会或股东会审议的标准，而公司董事会、董事长认为该
事项对公司构成或者可能构成较大风险的，可以提交股东会或
者董事会审议决定。
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第四章 对外投资的决策及管理
第一节 短期投资
第二十二条 公司短期投资决策程序如下：
（一）董事会办公室根据证券市场上各种证券的情况和其
他投资对象的盈利能力编报短期投资计划；
（二）财务部负责提供公司资金流量状况；
（三）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。
第二十三条 公司财务部负责按照短期投资类别、数量、
单价、应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务
处理。
第二十四条 涉及证券投资的，必须严格执行内部控制制
度，即至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员
与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投
资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相互制约的
两人联名签字。
第二十五条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日
记入公司名下。
第二十六条 公司财务部负责定期与证券营业部核对证券
投资资金的使用及结存情况。
第二十七条 财务部应将收到的利息、股利及时入账。
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第二节 长期投资
第二十八条 公司长期投资决策程序如下：
（一）
董事会办公室对投资项目进行初步评估，提出投资建
议，提交董事会秘书审核后，报董事长审批；
（二）审批通过后，董事会办公室组织相关人员成立工作小
组，编制可行性研究报告；
（三）
公司召开专题办公会对可行性研究报告进行审核后，
履行审批程序；
（四）
对外投资事项属于董事长审批权限的，经董事长办
公会审批后实施；
（五）
对外投资事项属于董事会审批权限的，提交董事会
战略委员会审议通过后，提交董事会审议；
（六）超出董事会决策权限的，还需提交股东会审议，审议
通过后方可实施。
第二十九条 实施投资项目，必须获得相关授权批准文件，
并附有经审批的投资预算方案和其他相关资料。
第三十条 投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，
投资合同或协议必须经授权决策机构批准后方可对外正式签署，
在签订投资合同或协议之前，公司不得支付投资款或办理投资
资产的移交。
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第三十一条 公司应授权具体部门和人员，按投资合同或
协议规定投入现金、实物或无形资产，投入实物必须办理实物
交接手续，并经实物使用和管理部门审核确认。
第三十二条 投资合同或协议签订后，公司协同相关单位
办理出资、工商登记、税务登记、银行开户等工作。投资完成
后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。投资
交割时，公司财务部负责筹措资金。
第三十三条 投资项目的运作及经营管理由公司管理层负
责监督。公司管理层应向董事会及时汇报投资进展情况。当
投资条件发生重大变化，可能影响投资效益时，应及时提出对
投资项目暂停或调整计划等建议，并重新履行相应的审批程序。
第五章 投后管理
第一节 人事管理
第三十四条 公司投资设立子公司或投资参股公司时，应
当按照投资协议、被投资公司章程等规定，向被投资公司派出
董事或相应的管理人员，参与被投资公司的决策和经营。
第三十五条 公司向控股子公司委派财务负责人，全面负
责子公司的财务管理工作。
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第三十六条 派出人员应按照《公司法》和被投资公司章
程的规定切实履行职责，在被投资公司的经营管理活动中维护
公司利益，实现对外投资的保值增值。
第三十七条 公司推荐或委派的董事、高级管理人员任职
期间，应于每年度结束后一个月内，向公司提交年度述职报告。
第三十八条 公司应当对派到被投资公司的董事和高级管
理人员进行年度考核和任期考核。
第三十九条 公司独立董事、审计委员会应当依据其职责
对投资项目执行情况进行监督，发现问题立即要求责任人整改。
第二节 财务管理及审计
第四十条 财务部应对公司的对外投资活动进行完整的会
计记录，按投资项目分别设立明细账。对外投资的会计核算方
法应符合《企业会计准则》和公司会计制度的规定。
第四十一条 财务部对控股子公司财务管理和会计核算实
施指导和监督，委托会计师事务所对控股子公司财务报告进行
审计。
第四十二条 控股子公司所采用的会计政策及会计估计变
更等应符合《企业会计准则》和公司财务会计制度及有关规
定。
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第四十三条 财务部负责取得被投资公司的财务报告和会
计资料，及时对被投资公司的财务状况进行分析，发现问题及
时预警，切实维护公司合法权益。
第四十四条 审计部应当在重要的对外投资事项发生后及
时进行审计，要重点关注对外投资履行的审批程序、合同履行
情况、投资风险、投资收益和投后管理情况等。
第三节 对外投资的转让与收回
第四十五条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回
对外投资：
（一）按照被投资公司的章程、合同或协议规定，该投资
项目（企业）经营期满；
（二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债
务依法实施破产；
（三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营；
（四）被投资公司的合同规定投资终止的其他情况出现或
发生时。
第四十六条 出现或发生下列情况之一时，公司可以转让
对外长期投资：
（一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；
（二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；
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（三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；
（四）公司认为有必要的其他情形。
第四十七条 投资转让应按照《公司法》和被投资企业的
公司章程有关转让投资的规定办理。处置对外投资的行为必须
符合国家法律法规的相关规定。
第四十八条 处置投资项目的审批权限与批准投资项目的
审批权限相同。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、
法规规定。
第四十九条 公司财务部组织相关单位（部门）做好投资
调整、收回和转让的资产评估工作，审计部加强转让过程监督，
防止公司资产的流失。
第六章 对外投资的信息报告和信息披露
第五十条 公司应严格按照《公司章程》《中邮科技股份
有限公司信息披露管理制度》等规定，履行对外投资信息披露
义务。
第五十一条 被投资公司应当严格执行《中邮科技股份有
限公司重大信息内部报告制度》规定，及时履行重大信息报告
义务。
第五十二条 公司在公开披露涉及被投资公司重大事项前，
被投资公司应对该信息保密，并不得进行内幕交易。
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第七章 附 则
第五十三条 本办法未尽事宜或本办法与有关法律、法规、
规章、规范性文件及《公司章程》的规定相抵触时，以有关法
律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的规定为准。
第五十四条 除另有说明外，本办法所称“以上”，都含本
数，“超过”不含本数，相关指标中涉及的财务数据均为合并
口径。
第五十五条 本办法由公司董事会负责解释和修订。
第五十六条 本办法自股东会审议通过之日起生效，修改
时亦同。
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