汉威科技集团股份有限公司 内部审计制度
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内部审计制度
第一章 总则
第一条 为全面贯彻执行国家《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》，
并参照《上市公司治理准则》等规范性文件，加强对汉威科技集团股份有限公司（以
下简称“公司”）财务收支及经济活动的审计监督，严肃财经纪律，强化内部控制，
促进公司健康发展，依据国家有关法律法规和《公司章程》的有关规定，制定本制
度。
第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效
性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到
有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率， 保证
工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理， 提高经
济效益，实现组织目标。
第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、
有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。
第四条 公司董事、高级管理人员、公司各职能部门、全资子公司、控股子公司
及分公司的财务收支、经济活动均接受本制度规定的内部审计的监督检查。
第二章 内部审计部门的设立
第五条 公司设立审计部，依照国家法规政策和公司内控制度要求，独立行使审
计职权，对公司对业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查，
对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。
审计委员会参与对审计部负责人的考核。
第六条 内部审计部门配置专职人员从事内部审计工作。内部审计人员应具有审
计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的
法律、法规及公司规章并有较丰富的实际工作经验。
第七条 内部审计部门设负责人一名，负责审计部的全面工作。审计负责人由审
计委员会提名，董事会任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工
作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。
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第八条 审计人员应按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经批准不得
公开。同时在工作中应坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，谦虚谨慎的原则，不
得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
第九条 与被审计的单位、个人有关联关系的审计人员应予回避。
第三章 内部审计职责和工作权限
第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报
告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改
情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间
的关系。
第十一条 内部审计部门应当履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部
控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计
资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、
真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信
息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，
并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执
行情况以及内部审计工作中发现的问题。
（五）积极配合审计委员会和会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进
行沟通，并提供必要的支持和协作。
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第十二条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务
相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定
资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务
管理等。内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖
的业务环节进行调整。
第十三条 内部审计人员在审计工作中应将获取审计证据的名称、来源、内
容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中；应当按照有关规定编制与复核
审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，
建立相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间
不得低于 10 年。
第十四条 内部审计工作权限：
（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送生产、经营、财务
收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；
（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，以及检查公司
及投资企业有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；
（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；
（四）根据内部审计工作需要，参加有关会议，召开与审计事项有关的会议；
（五）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由公司审定公
布后施行；
（六）
对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；
（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，做出临时制止决定；
（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经
济活动有关的资料，经公司审计委员会批准，有权予以暂时封存；
（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效
益的建议；
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（十）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究
责任的建议；
（十一）对公司有关部门及投资企业严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献
突出的集体和个人，可以向总经理提出表扬和奖励的建议。
第四章 内部审计工作流程
第十五条 内部审计部门以对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交
易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及
其实施的有效性作为检查和评估的重点，对公司财务报告和信息披露事务相关的
内部控制制度的建立和实施情况进行审查和评价，至少每年向审计委员会提交一
次内部审计报告。
第十六条 内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关
责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施
的落实情况；如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会
报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时
向证券交易所报告并予以披露，披露内容包括：内部控制存在的重大缺陷或重大
风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施等。
内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度
内部审计工作计划。
第十七条 内部审计部门应当在下列事项发生后及时进行审计，并在审查过程
重点关注以下内容：
（一）重要的对外投资事项
投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；
人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是否指派
专人跟踪监督委托理财的进展情况；
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制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险
是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，
保荐人（包括保荐机构和保荐代表人，下同）是否发表意见（如适用）。
（二）重要的购买和出售资产事项
诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
（三）重要的对外担保事项
财务状况是否良好；
（四）重要的关联交易事项
关联董事是否回避表决；
诉讼、仲裁及其他重大争议事项；
估，关联交易是否会侵占公司利益。
第十八条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
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一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作
不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计机构提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十九条 内部审计部门应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。
在审计业绩快报时，应当重点关注以下内容：
（一）是否遵守《企业会计准则》及相关规定；
（二）会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；
（三）是否存在重大异常事项；
（四）是否满足持续经营假设；
（五）与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。
第二十条 内部审计部门在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施
情况时，应当重点关注以下内容：
（一）
公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度，包括
各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报告制度；
（二）是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、
披露流程；
（三）是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和
保密责任；
（四）是否明确规定公司及其董事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关
信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务；
（五）公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是否指派专人跟
踪承诺的履行情况；
（六）信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。
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第五章 信息披露
第二十一条 公司董事会或者审计委员会应当根据内部审计部门出具的评
价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包
括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。
审计委员会应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。保荐人或
者独立财务顾问（如有）应当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查意见。
公司应当在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告及内部
控制审计报告，法律法规另有规定的除外。
第二十二条 公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时，应当要求会计
师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告，法律法规另有
规定的除外。
第二十三条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论审
计报告、保留结论或者否定结论的鉴证报告或者指出公司非财务报告内部控制存
在重大缺陷，公司董事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当
包括以下内容：
（一）涉及事项的基本情况；
（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（三）公司董事会、审计委员会对该事项的意见、所依据的材料；
（四）消除该事项及其影响的具体措施。
第六章 奖励与处罚
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第二十四条 公司根据相关制度规定，对内部审计人员的工作进行监督、考
核，评价其工作业绩。对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的
内部审计人员，由公司给予精神或者物质奖励。对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职
守、泄露秘密的内部审计人员，由公司依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移
交司法机关追究刑事责任。
第二十五条 内部审计部门、内部审计人员在开展内部审计工作中违反本规
定的，由董事会责令限期纠正，并根据情节轻重，给予行政处分或经济处罚。
第七章 附则
第二十六条 本制度自董事会通过后生效。
第二十七条 本制度修正权属董事会，并授权董事会审计委员会负责解释。
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