渤海租赁股份有限公司
董事会审计委员会议事规则
（经 2025 年第九次临时董事会审议通过）
第一章 总则
第一条 为强化渤海租赁股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效
监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简
称《公司法》）、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理
办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上
市公司规范运作》及《渤海租赁股份有限公司章程》（以下简称《公
司章程》）及其他有关规定，公司特设置董事会审计委员会（以下简
称“审计委员会”），并制定本规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会设置的专门工作机构，向董
事会报告工作并对董事会负责，主要负责监督外部审计、指导内部审
计、督促及评估内部控制、审核公司财务报告等工作，并行使《公司
法》规定的监事会的职权。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效
地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并
提供真实、准确、完整的财务报告。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董
事组成，其中独立董事成员二名，委员中至少有一名独立董事为会计
专业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员中会计专
业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请
董事会批准产生。当审计委员会主任委员不能或无法履行职责时，由
其指定一名其他独立董事委员代行其职责；审计委员会主任委员既不
履行职责，也不指定其他独立董事委员代行其职责时，任何一名委员
均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名独立董事
委员履行审计委员会主任委员职责。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可
以连任，期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，
并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。审计委员会成
员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人
士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第七条 审计部为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联
络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责与职权包括：
（一）审核公司的财务信息及其披露情况；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机
构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的
其他事项。
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员
过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务总监；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的
其他事项。
第十条 审计委员会应当审核公司财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重
大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、
舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在
事先决议时要求上市公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会
不得审议通过。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、
完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或
者弃权票。
第十一条 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列
职责：
（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及
相关内部控制制度；
（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘
过程；
（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并
提交董事会决议；
（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘和
解聘外部审计机构的其他事项。
审计委员会向董事会提出聘用或者更换外部审计机构的建议，审
核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际
控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。
第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构的审计工作，督
促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律
规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
审计委员会应当定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计
机构的履职情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职
责情况报告。
第十三条 公司审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、
财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委
员会参与对审计部负责人的考核。
审计委员会在监督及评估内部审计工作时，履行下列职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导审计部的有效运作；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问
题或者线索等；
（六）协调审计部与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单
位之间的关系。
审计部须向审计委员会报告工作。审计部提交给管理层的各类审
计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。审
计部发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
第十四条 审计委员会应当监督指导审计部至少每半年对下列事
项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍
生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件
的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其关联人资金往来情况。
第十五条 审计委员会监督指导审计部开展内部控制检查和内部
控制评价工作。审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相
关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报
告。
第十六条 为保障有效履行职责，审计委员会有权根据法律法规、
深圳证券交易所自律规则和《公司章程》的规定行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董
事、高级管理人员予以纠正；
（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的
召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（六）向股东会会议提出提案；
（七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或
者《公司章程》规定给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、
高级管理人员提起诉讼；
（八）法律法规、深圳证券交易所自律规则及《公司章程》规定
的其他职权。
第十七条 审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给
予配合；董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和
资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。
如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，有
关费用由公司承担。
第十八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会
审议决定。
第四章 会议的召开与通知
第十九条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至
少召开一次会议，两名及以上成员提议时，或者召集人认为有必要时，
可以召开临时会议。
审计委员会会议原则上应当提前三天通知全体委员，情况紧急的，
可以随时通知全体委员召开会议，但召集人应当在会议上作出说明。
会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独
立董事）主持。
第二十条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议通知的日期。
第五章 议事与表决程序
第二十一条 审计委员会会议原则上以现场方式召开，在保证全
体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，可以采用视频、电话、
电子邮件或者其他通讯方式召开。
第二十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可
举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委
员的过半数通过。
审计委员会成员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
因回避无法形成有效审议意见的，应将相关事项提交董事会审议。
第二十三条 审计委员会委员应当亲自出席会议，如果不能亲自
出席，可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。审计委员会委
员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权。审计委员会委员既不
亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，视为放弃在该次
会议上的投票权。审计委员会委员连续两次不出席会议也不委托其他
委员出席的，视为不能适当履行其职权，公司董事会可以免去其委员
职务。
第二十四条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀
请公司董事、其他高级管理人员、相关部门成员及外部审计机构代表
等列席会议。
第二十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过
的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。
第六章 会议决议和会议记录
第二十六条 每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持
人宣布即形成审计委员会决议。
第二十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面
形式报公司董事会。
第二十八条 审计委员会会议应当有书面记录，出席会议的委员
应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在会
议上的发言作出说明性记载。
审计委员会会议记录、会议决议、授权委托书等相关会议资料作
为公司档案由审计部保存，保管期限不少于十年。
第二十九条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：
（一）会议召开的日期、地点和主任委员姓名；
（二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；
（三）会议议程；
（四）委员发言要点；
（五）每一决议事项或议案的表决方式和载明赞成、反对或弃权
的票数的表决结果；
（六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
第三十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得
擅自披露有关信息。
第七章 附则
第三十一条 本规则未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、
规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。本规则如与国家日后颁
布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国
家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并及时修订，报董事
会审议通过。
第三十二条 本规则由公司董事会负责解释。
第三十三条 本规则自董事会审议通过之日起施行，修改时亦同。
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