河南平高电气股份有限公司
董事会审计委员会年报工作规程
第一章 总则
第一条 为促进河南平高电气股份有限公司（以下简称“公
司”）规范运作，完善公司治理机制，强化公司内部控制建设，
夯实信息披露编制工作的基础，加强董事会对公司财务报告编制
和披露的监督作用，提高公司信息披露质量，根据中国证券监督
管理委员会的有关规定及《公司章程》、公司《信息披露管理制
度》《董事会审计委员会工作细则》的相关要求，结合公司工作
实际，制定本工作规程。
第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按
照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认
真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。
第三条 审计委员会委员应认真学习中国证监会、上海证券
交易所等监管部门关于编制和披露年度报告的要求，积极参与其
组织的培训。
第二章 工作规程
第四条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会、
公司总会计师与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确
- 1 -
定。
第五条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编
制的财务会计报表，形成书面意见。
第六条 在年审注册会计师进场前，审计委员会就审计计划、
审计小组的人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法
以及本年度的审计重点与年审注册会计师进行沟通。
第七条 审计委员会以书面意见形式督促会计师事务所在约
定时限内提交审计报告。
第八条 审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审
注册会计师的沟通。
第九条 在年审注册会计师出具初步意见审计后、正式审计
意见前，公司应当安排审计委员与年审注册会计师的见面会，沟
通审计过程中发现的问题，审计委员会应当履行监督职责。
第十条 审计委员会应对审计后的财务会计报告进行表决，
形成决议后提交董事会审核。
第十一条 在向董事会提交财务会计报告的同时，审计委员
会向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结
报告。
第十二条 公司董事会秘书、总会计师负责协调审计委员会
与会计师事务所以及公司管理层的沟通，为审计委员会履行上述
职责创造必要条件。
第十三条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，
- 2 -
应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全
面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东
会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第十四条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，
应对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成
意见后提交董事会决议，并召开股东会审议。
第十五条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发
生改聘会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改
聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟
改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公
司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决
议通过后，召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所
参会，在股东会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议
及被改聘会计师事务所的陈述意见。
第十六条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需
形成书面记录并由相关当事人签字。
第十七条 审计委员会成员在年报编制和审议期间负有保密
义务。在年报披露前，不得以任何形式、任何途径向外界或特定
人员泄露年报内容。
第三章 附则
第十八条 本工作规程中未尽事宜，或与法律、法规、规范
- 3 -
性文件的规定相冲突的，依照法律、法规、规范性文件及公司章
程的规定执行。
第十九条 本工作规程自公司董事会审议批准后实行。
- 4 -
首页
微信公众号
证券之星APP
