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双欣环保: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告

来源：证券之星 2025-12-10 23:13:53
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内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
               内蒙古双欣环保材料股份有限公司
                   财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
      内蒙古双欣环保材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由内蒙古双欣资
      源集团有限公司（2012 年更名为内蒙古双欣能源化工有限公司）、鄂尔多斯市泰亨投
      资有限责任公司（2012 年更名为内蒙古双欣资源控股有限公司）于 2009 年 6 月 4 日
      共同出资设立的股份有限公司，目前公司注册资本 86,000.00 万元，统一社会信用代
      码为 91150600690059383Y。
      公司注册及总部地址：鄂托克旗蒙西高新技术工业园
      本公司及子公司实际从事的主要经营活动为：聚乙烯醇、聚乙烯醇特种纤维、醋酸乙
      烯、电石等 PVA（聚乙烯醇）产业链上下游产品的研发、生产以及销售。
      本公司的母公司为内蒙古双欣能源化工有限公司，本公司的实际控制人为乔玉华。
      本财务报表业经公司董事会于 2025 年 9 月 25 日批准报出。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
      则”）
        ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、
                              完整地反映了本公司 2022
      年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月 30 日的合并
      及母公司财务状况以及 2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月的合并及
      母公司经营成果和现金流量。
(二)   会计期间
                               财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
                       财务报表附注 第 2 页
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         公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
         必要的调整。
         子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
         合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
         总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
         公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
         （1）增加子公司或业务
         在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
         并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
         财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
         最终控制方开始控制时点起一直存在。
         因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
         控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
         一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
         资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
         在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
         各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
         报表。
         因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
         前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
         允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
         股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
         权益变动转为购买日所属当期投资收益。
         （2）处置子公司
         ①一般处理方法
         因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
         余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
         的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
         购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
         制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
         他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
         投资收益。
         ②分步处置子公司
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
                       财务报表附注 第 3 页
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         权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
         表明该多次交易事项为一揽子交易：
         ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
         ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
         ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
         ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
         各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
         交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
         该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
         控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
         各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
         部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
         一般处理方法进行会计处理。
         （3）购买子公司少数股权
         因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
         司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
         债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
         存收益。
         （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
         处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
         计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
         价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十三）长期股权投资”。
                       财务报表附注 第 4 页
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(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
           表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
                       财务报表附注 第 5 页
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          产（债务工具）
                ：
          － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
          － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
          对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
          以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
          在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
          除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
          资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
          期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
          司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
          合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
          的金融资产。
          金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
          负债和以摊余成本计量的金融负债。
          符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
          动计入当期损益的金融负债：
          金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
          以此为基础向关键管理人员报告。
          （1）以摊余成本计量的金融资产
          以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
          款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
          不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
          分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
          持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
          收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
                       财务报表附注 第 6 页
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         （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
         款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
         始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
         利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
         计入当期损益。
         （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
         以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
         权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
         该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
         的股利计入当期损益。
         终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
         计入留存收益。
         （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
         金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
         计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
         损益。
         （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
         金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
         负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
         终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
         （6）以摊余成本计量的金融负债
         以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
         长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
         计入初始确认金额。
         持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
         终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
                       财务报表附注 第 7 页
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          满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
          － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
          － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
          转入方；
          － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
          乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
          本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
          认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
          发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
          则不终止确认该金融资产。
          在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
          式的原则。
          公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
          满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）所转移金融资产的账面价值；
          （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
          （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
          资产（债务工具）的情形）之和。
          金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
          在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
          并将下列两项金额的差额计入当期损益：
          （1）终止确认部分的账面价值；
          （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
          中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
          计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
          金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
          认为一项金融负债。
                       财务报表附注 第 8 页
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          金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
          分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
          且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
          负债，并同时确认新金融负债。
          对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
          负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
          金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
          （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
          本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
          相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
          的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
          的差额，计入当期损益。
          存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
          市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
          前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
          参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
          并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
          实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
          本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
          收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
          值会计处理。
          本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
          据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
          的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
          对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
          资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
          信用损失的金额计量其损失准备。
          对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
                       财务报表附注 第 9 页
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         公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
         对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
         自初始确认后的变动情况。
         本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
         生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
         估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
         本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
         工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
         用风险自初始确认后并未显著增加。
         如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
         融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
         信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
         个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
         回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
         入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
         并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
         的账面价值。
         如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
         对该应收款项计提减值准备。
         除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
         工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
         应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
         用损失的组合类别及确定依据如下：
          项目           组合类别                确定依据
      应收票据（商业承兑                  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状
      汇票）
        、应收账款、                   况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期信用损失率
                       账龄组合
      其他应收款（账龄分                  对照表，计算预期信用损失。应收款项以初始确认时点
      析组合）                       作为账龄的起算时点。
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状
      其他应收款（合并关        合并关联方
                                 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
      联方组合）        组合
                                 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项
                         财务报表附注 第 10 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          项目           组合类别              确定依据
                                以初始确认时点作为账龄的起算时点。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
          采用永续盘存制。
          （1）低值易耗品采用一次转销法；
          （2）包装物采用一次转销法。
          资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
          可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
          货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
          费后的金额。
          产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
          经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
          确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
          生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
          和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
          有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
          合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
                         财务报表附注 第 11 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货
          可变现净值的确定依据如下：
          存货组合类别       组合的确定依据           可变现净值的确定依据
      原材料-备品备件         库龄组合            根据管理经验，按比例计提跌价损失
      原材料-其他、在产品、
                       销售合同、市场售价       以合同价格（市场价格）为基础计算
      库存商品、发出商品
          计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
          的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
          转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
          本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
          产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
          （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
          合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
          向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
          合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
          融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
          共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
          动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
          同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
          为本公司的合营企业。
          重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
          够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
          施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
                       财务报表附注 第 12 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          （1）企业合并形成的长期股权投资
          对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
          得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
          长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
          值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
          时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
          制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
          权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
          额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
          对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
          定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
          同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
          增投资成本之和作为初始投资成本。
          （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
          以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
          成本。
          以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
          初始投资成本。
          （1）成本法核算的长期股权投资
          公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
          件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
          利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
          资收益。
          （2）权益法核算的长期股权投资
          对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
          投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
          投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
          产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
          公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
          分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
          被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
          投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
                       财务报表附注 第 13 页
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财务报表附注
         有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
         面价值并计入所有者权益。
         在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
         时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
         会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
         认。
         公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
         计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
         的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
         减值损失的，全额确认。
         公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
         期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
         长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
         分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
         （3）长期股权投资的处置
         处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
         部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
         法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
         的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
         因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
         投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
         与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
         权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
         因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
         表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
         算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
         资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
         或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
         按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
         影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
         计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
         有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
         各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
                       财务报表附注 第 14 页
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财务报表附注
          丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
          值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
          再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
          进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
     租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
     建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
     的建筑物）
         。
     与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
     的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
     本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
     产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
     无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
          固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
          过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
          （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
          （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
          固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
          与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
          可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
          所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
          固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
          预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
          除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
          部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
          或折旧方法，分别计提折旧。
          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                       财务报表附注 第 15 页
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          类别           折旧方法      折旧年限（年）         残值率（%）   年折旧率（%）
      房屋及建筑物       年限平均法                 20-30      5       4.75-3.17
      机器设备         年限平均法                 10-20      5       9.5-4.75
      运输设备         年限平均法                  5         5        19.00
      办公设备及其他      年限平均法                  2-5       5      47.50-19.00
          当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
          该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
          相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
     在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
     条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
     在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
     司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
          类别                       转为固定资产的标准和时点
                   结合公司验收单以及公司生产使用记录综合判断工程完工且达到预定可
      房屋及建筑物
                   使用状态时，从“在建工程”转入“固定资产”
                   当需要安装调试的机器设备和电子设备达到预定可使用状态时，从“在建
      机器设备
                   工程”转入“固定资产”
(十七) 借款费用
          公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
          予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
          为费用，计入当期损益。
          符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
          到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
          资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
                         财务报表附注 第 16 页
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财务报表附注
          用暂停资本化的期间不包括在内。
          借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
          （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
          产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
          （2）借款费用已经发生；
          （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
          经开始。
          当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
          款费用停止资本化。
          符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
          续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
          资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
          用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
          或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
          期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
          进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
          支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
          率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
          权平均实际利率计算确定。
          在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
          合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
          息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
          到预定用途所发生的其他支出。
                       财务报表附注 第 17 页
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           （2）后续计量
           在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
           对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
           见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
           予摊销。
          项目      预计使用寿命       摊销方法             残值率    预计使用寿命的确定依据
     土地使用权        5 年、50 年    直线法           -         按照土地使用权证书规定年限
     采矿权          30 年        直线法           -         按照协议规定年限
     财务及办公软                                 -
     件
     水权           25 年        直线法           -         按照协议规定年限
     专利权          10 年        直线法           -         预计可使用年限
           报告期内本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
           公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
           薪酬、耗用材料、动力费用、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进
           行归集：其中，从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要根据直接从事研发活
           动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪
           酬进行归集；耗用材料及动力费用主要根据经审批的各研发项目的材料及动力
           领料单情况进行归集；研发活动与生产经营活动共用设备的，相关资产折旧摊
           销费用主要根据相关资源使用情况，将实际发生的费用按照工时占比进行合理
           归集，无法合理分配或未分配的不计入研发支出。
           公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
           研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
           研究活动的阶段。
           开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
                             财务报表附注 第 18 页
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          划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
          研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
          的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
          (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
          (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
          (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
          存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
          用性；
          (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
          有能力使用或出售该无形资产；
          (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
          无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
          益。
(十九) 长期资产减值
     长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
     资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
     迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
     按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
     用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
     项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
     产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
     资产组合。
     对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
     无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
     照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
     的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
     益的资产组或者资产组组合。
     在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
     组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
     减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
                       财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
     后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
     额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
     组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
     资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
     费用。
     各项费用的摊销期限及摊销方法为：
           项目                  摊销方法         摊销年限
     水权维护费             年限平均法           5年
(二十一) 合同负债
     本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
     同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
     合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
          本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
          债，并计入当期损益或相关资产成本。
          本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
          职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
          计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
          本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
          资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
          （1）设定提存计划
          本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
          本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
          确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
          此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工
                       财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
          资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
          本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
          酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
          议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
          用时。
(二十三) 预计负债
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
     （1）该义务是本公司承担的现时义务；
     （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     （3）该义务的金额能够可靠地计量。
     预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
     等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
     最佳估计数。
     所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
     数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
     • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
     • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
     清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
     收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
     值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
     本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
     益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
     以现金结算的股份支付。
          以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
                       财务报表附注 第 21 页
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           计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
           价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
           务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
           日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
           当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
           如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
           得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
           工有利的变更，均确认取得服务的增加。
           在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
           具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
           确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
           授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
           款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
           以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
           确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
           予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
           后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
           期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
           本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
           的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
           按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
           服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
           债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
           司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
                       财务报表附注 第 22 页
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         中获得几乎全部的经济利益。
         合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
         务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
         务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
         交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
         包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
         结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
         合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
         司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
         的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
         照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
         格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
         满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
         点履行履约义务：
         •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
         •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
         •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
         期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
         对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
         入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
         用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
         本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
         进度能够合理确定为止。
         对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
         点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
         象：
         •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
         时付款义务。
         •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
         所有权。
         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
         该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
                       财务报表附注 第 23 页
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          本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
          判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
          商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
          收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
          续费的金额确认收入。
          （1）境内销售
          本公司已根据合同约定条件将产品交付给客户且客户已接受该商品，即客户取
          得相关商品控制权时确认收入。
          （2）境外销售
          本公司出口销售的主要国际贸易条款为 FOB、CIF。在 FOB、CIF 条款下，
          本公司将产品报关、取得提单时确认收入。如另有约定按其约定执行。
(二十六) 合同成本
     合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
     本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
     范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
     • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
     • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
     • 该成本预期能够收回。
     本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
     资产。
     与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
     销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
     损益。
     与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
     提减值准备，并确认为资产减值损失：
     以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
     转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
     不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
                       财务报表附注 第 24 页
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(二十七) 政府补助
          政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
          产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
          与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
          资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
          的政府补助。
          公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补助
          款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
          本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定
          补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。
          政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
          与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
          延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
          本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
          外收入）；
          与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
          确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
          公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
          收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
          损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
          公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
          本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
          （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
          司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
          本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
          （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
          款费用。
                       财务报表附注 第 25 页
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
     所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
     他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
     入当期损益。
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
     (暂时性差异)计算确认。
     对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
     抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
     抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
     认相应的递延所得税资产。
     对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
     不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
     • 商誉的初始确认；
     • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
     初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
     易或事项。
     对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
     负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
     来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
     异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
     暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
     资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
     收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
     能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
     税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
     时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
     的净额列示：
     • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
     所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
                       财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
     资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
     或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
     在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
     或者包含租赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
     行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
     赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的经营租赁，本公司选择不分拆，并
     将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
           ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
               的租赁激励相关金额；
           ?   本公司发生的初始直接费用；
           ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
               至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
               的成本。
           本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
           取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
           租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
           否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
           （2）租赁负债
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
           负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
           包括：
                       财务报表附注 第 27 页
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         ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                            ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
             关金额；
         ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
         ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
         ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
         ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
             租赁选择权。
         本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
         则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
         本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
         计入当期损益或相关资产成本。
         未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
         产成本。
         在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
         的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
         调减的，将差额计入当期损益：
         ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
             择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
             和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
         ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
             定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
             原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
             动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
         （3）短期租赁和低价值资产租赁
         本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
         相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
         成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
         选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
         租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
         （4）租赁变更
         租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
         行会计处理：
                       财务报表附注 第 28 页
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          ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
          ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
              相当。
          租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
          分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
          的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
          租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
          面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
          租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
          在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
          所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
          和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
          出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
          （1）经营租赁会计处理
          经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
          司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
          金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
          额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
          其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
          视为新租赁的收款额。
          （2）融资租赁会计处理
          在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
          资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
          资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
          租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
          本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
          融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                              （十）金融工具”进行会计处理。
          未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
          融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
          进行会计处理：
                       财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
          ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
          ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
              相当。
          融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
          变更后的租赁进行处理：
          ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
              赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
              日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
          ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
              本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
              理。
          公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
          产转让是否属于销售。
          （1）作为承租人
          售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
          与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
          转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
          在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
          “三、（二十九）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
          债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
          确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
          售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
          产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
          注“三、
             （十）金融工具”。
          （2）作为出租人
          售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
          处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
          售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
          但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
          （十）金融工具”。
(三十) 重要性标准确定方法和选择依据
                       财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
                 项目                         重要性标准
     重要的按单项计提坏账准备的应收票据、应
                                 单项计提的金额≥50 万元人民币
     收账款及其他应收款
     账龄超过一年的重要预付款项、合同负债          单项计提的金额≥100 万元人民币
     账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他
                                 单项计提的金额≥100 万元人民币
     应付款
     重要的在建工程项目                   预算投入金额≥300 万元人民币
     重要的债权投资                     投资金额≥300 万元人民币
                                 公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额
     重要的投资活动现金流量                 5%或金额超过 500 万元的投资活动现金流量认定为
                                 重要投资活动现金流量
                                 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占
     重要的合营企业或联营企业
                                 资产总额≥5%或金额超过 500 万元
     重要的非全资子公司                   对非全资子公司投资金额超过 500 万元
     重要承诺及重要或有事项                 承诺及或有事项影响金额超过 500 万元
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
           （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
           财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                  （财会
                                                    〔2021〕
                              ，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态
           前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同
           的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
           ①关于试运行销售的会计处理
           解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
           出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
           收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
           月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
           生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况
           和经营成果产生重大影响。
           ②关于亏损合同的判断
           解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
                        财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
         的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
         的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
         日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
         存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执
         行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
         （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
         财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
                                                （财会〔2022〕
                            。
         ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
         解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
         收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
         利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
         的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
         目（含其他综合收益项目）
                    。
         该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
         间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
         司财务状况和经营成果产生重大影响。
         ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
         理
         解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
         成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）
                                          ，
         应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
         将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
         已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
         该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
         该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
         理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
         他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
         和经营成果产生重大影响。
         ③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
         会计处理
                       财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
         解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
         响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
         纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
         初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
         义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易）
                                   ，不适用豁免初
         始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
         《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得
         税负债和递延所得税资产。
         该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首
         次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规
         定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而
         确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相
         关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定
         进行调整。
         本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和
         经营成果产生重大影响。
         （3）执行《企业会计准则解释第 17 号》
         财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》
                                                （财会
                                                  〔2023〕
                            。
         ①关于流动负债与非流动负债的划分
         解释第 17 号明确：
         ?   企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
             实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
         ?   对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
             一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
             下简称契约条件）
                    ，企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
             仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
             资产负债表日之后应遵循的契约条件。
         ?   对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
             现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
             负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
             益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
             具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
                       财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
            的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
         该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时应当按
         照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状
         况和经营成果产生重大影响。
         ②关于供应商融资安排的披露
         解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
         关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该
         企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应
         商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是
         指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付
         供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的
         当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了
         该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
         该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需
         披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大
         影响。
         ③关于售后租回交易的会计处理
         解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，
         确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的
         使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
         第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释
         规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
         本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和
         经营成果产生重大影响。
         （4）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
         财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
                                                （财
         会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货
         等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益
         的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据
         资源的披露提出了具体要求。
         该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前
                       财务报表附注 第 34 页
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           已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财
           务状况和经营成果产生重大影响。
           （5）执行《企业会计准则解释第 18 号》“关于不属于单项履约义务的保证类
           质量保证的会计处理”的规定
           财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》
                                                 （财会〔2024〕
                              ，该解释自印发之日起施行，允许企业自发
           布年度提前执行。
           解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
           负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关
           规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，
           贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其
           他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
           企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”
           等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自 2024 年度起执行该规
           定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           无。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
                                                      税率（%）
      税种             计税依据              2025 年 1-6
                                            月
             按税法规定计算的销售货物和应
             税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算销 项税
增值税                                        13、9、6   13、9、6    13、9、6    13、9、6
             额，在扣除当期允许抵扣的进项
             税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税      按实际缴纳的增值税计缴                        5         5         5         5
教育费附加        按实际缴纳的增值税计缴                        3         3         3         3
地方教育费附加      按实际缴纳的增值税计缴                        2         2         2         2
                           财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
                                                      税率（%）
      税种            计税依据           2025 年 1-6
                                          月
企业所得税        按应纳税所得额计缴             15、20、25        5、15、25   5、15、25   5、15、25
             按房产账面原值减除 10%至 30%
房产税          后的余值，或按收取的房产租金               12、1.2    12、1.2    12、1.2     12、1.2
             收入计缴
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                               所得税税率（%）
           纳税主体名称
内蒙古双欣高分子材料技术研究院有限
公司（以下简称“双欣高分子”）
重庆光谱新材料科技有限公司（以下简
称“重庆光谱”）
鄂尔多斯市双欣新材料有限公司                         25.00       25.00
重庆光谱技术创新中心有限公司
（以下简称“光谱创新”）
(二)   税收优惠
      （1）企业所得税
       编号：GR202115000444）
                        ，根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，自
       日，公司通过高新技术企业复审，并获得高新技术企业证书（证书编号：
       GR202415000284），根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，自 2024 年
       起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。
       称“双欣化学”）通过高新技术企业复审，证书编号：GR202215000492，根据《中
       华人民共和国企业所得税法》相关规定，自 2022 年起连续三年仍可享受国家关于
       高新技术企业的相关优惠政策。目前双欣化学正在办理新的高新技术企业复审，
                        财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
      根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13 号)、
                                            《国
      家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事
      项的公告》(国家税务总局公告 2021 年第 8 号)、
                                 《关于进一步实施小微企业所得税
      优惠政策的公告》(财政部·税务总局公告 2022 年第 13 号)、《关于小微企业和个体
      工商户所得税优惠政策的公告》(财政部·税务总局公告 2023 年第 6 号)等政策规定，
      子公司双欣高分子、光谱创新报告期内适用小型微利企业所得税税收优惠。
     （2）增值税
      根据财政部、国家税务总局颁布的《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优
             （财税[2015]78 号）规定，本公司的全资子公司双欣化学生产销售
      的水泥熟料享受增值税即征即退政策，退税比例为已缴税款的 70%。
                       财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
             项目          2025.6.30          2024.12.31         2023.12.31       2022.12.31
      库存现金
      数字货币
      银行存款             631,380,966.61       954,546,931.18    843,814,236.09   893,820,687.18
      其他货币资金           130,051,541.83        92,491,890.41     41,884,000.00      230,716.24
      存放财务公司款项
             合计        761,432,508.44    1,047,038,821.59     885,698,236.09   894,051,403.42
      其中：存放在境外的款项
      总额
           存放在境外且资
      金汇回受到限制的款项
(二)   交易性金融资产
                项目           2025.6.30          2024.12.31       2023.12.31      2022.12.31
      以公允价值计量且其变动计
      入当期损益的金融资产
      其中：债务工具投资
           权益工具投资
           其他               80,085,857.53     50,311,673.20                         87,930.00
      指定为以公允价值计量且其
      变动计入当期损益的金融资
      产
      其中：债务工具投资
           其他
                合计          80,085,857.53     50,311,673.20                         87,930.00
(三)   应收票据
                          财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
           项目            2025.6.30           2024.12.31        2023.12.31       2022.12.31
     银行承兑汇票             375,245,468.41      358,017,920.64     437,259,848.39   406,104,998.88
     商业承兑汇票                                                      2,060,000.00     1,050,000.00
           小计           375,245,468.41      358,017,920.64     439,319,848.39   407,154,998.88
     减：坏账准备                                                       103,000.00         52,500.00
           合计           375,245,468.41      358,017,920.64     439,216,848.39   407,102,498.88
                              账面余额                           坏账准备
           类别                              比例                        计提比例         账面价值
                             金额                           金额
                                          （%）                         （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     银行承兑汇票            375,245,468.41                                           375,245,468.41
           合计          375,245,468.41      100.00                               375,245,468.41
                              账面余额                           坏账准备
           类别                              比例                        计提比例         账面价值
                             金额                           金额
                                          （%）                         （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     银行承兑汇票            358,017,920.64      100.00                               358,017,920.64
           合计          358,017,920.64      100.00                               358,017,920.64
                              财务报表附注 第 39 页
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                              账面余额                      坏账准备
           类别                              比例                    计提比例       账面价值
                           金额                       金额
                                          （%）                    （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     银行承兑汇票            437,259,848.39       99.53                         437,259,848.39
     商业承兑汇票              2,060,000.00        0.47   103,000.00     5.00     1,957,000.00
           合计          439,319,848.39      100.00   103,000.00            439,216,848.39
                              账面余额                      坏账准备
           类别                              比例                    计提比例       账面价值
                           金额                       金额
                                          （%）                    （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     银行承兑汇票            406,104,998.88       99.74                         406,104,998.88
     商业承兑汇票              1,050,000.00        0.26    52,500.00     5.00      997,500.00
           合计          407,154,998.88      100.00    52,500.00            407,102,498.88
                              财务报表附注 第 40 页
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           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
      名称                     坏账     计提比                     坏账    计提比                                     计提比例                                  计提比例
              应收票据                           应收票据                             应收票据           坏账准备                    应收票据           坏账准备
                             准备     例（%）                    准备    例（%）                                    （%）                                   （%）
     银行承
     兑汇票
     商业承
     兑汇票
     其中：1
     年以内
      合计    375,245,468.41                 358,017,920.64                 439,319,848.39     103,000.00            407,154,998.88   52,500.00
                                                              财务报表附注 第 41 页
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                                                 本期变动金额
       类别       2021.12.31                                               2022.12.31
                               计提         收回或转回     转销或核销         其他变动
     商业承兑
     汇票
       合计                     52,500.00                                   52,500.00
                                             本期变动金额
       类别       2022.12.31                                               2023.12.31
                               计提         收回或转回     转销或核销         其他变动
     商业承兑
     汇票
       合计        52,500.00   103,000.00               52,500.00          103,000.00
                                                 本期变动金额
       类别       2023.12.31                                               2024.12.31
                               计提         收回或转回     转销或核销         其他变动
     商业承兑
     汇票
       合计       103,000.00                           103,000.00
          无。
          无。
                               财务报表附注 第 42 页
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          项目   期末终止确认金      期末未终止确认            期末终止确认金      期末未终止确认            期末终止确认金      期末未终止确认             期末终止确认金      期末未终止确认
                   额               金额             额                金额             额                金额              额                金额
     银行承兑汇票                   316,552,091.96                  318,022,465.97                  371,143,037.33                   389,901,323.88
     商业承兑汇票                                                                                        960,000.00
          合计                  316,552,091.96                  318,022,465.97                  372,103,037.33                   389,901,323.88
                                                      财务报表附注 第 43 页
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(四)   应收账款
            账龄            2025.6.30          2024.12.31          2023.12.31           2022.12.31
      小计                 123,401,445.63      98,222,303.27       87,287,154.82         74,760,615.55
      减：坏账准备               6,907,999.38       5,652,114.12         5,183,982.07         4,505,693.85
            合计           116,493,446.25      92,570,189.15       82,103,172.75         70,254,921.70
                                  账面余额                         坏账准备
             类别                             比例                           计提比例           账面价值
                               金额                          金额
                                            （%）                           （%）
      按单项计提坏账准备               776,765.37      0.63        776,765.37        100.00
      按信用风险特征组合
      计提坏账准备
      其中：
      账龄组合               122,624,680.26      99.37    6,131,234.01            5.00    116,493,446.25
             合计          123,401,445.63     100.00    6,907,999.38                    116,493,446.25
                                  账面余额                         坏账准备
              类别                            比例                           计提比例           账面价值
                               金额                          金额
                                            （%）                            （%）
      按单项计提坏账准备                779,998.91     0.79        779,998.91         100.00
                                 财务报表附注 第 44 页
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                                 账面余额                     坏账准备
            类别                             比例                      计提比例       账面价值
                              金额                      金额
                                           （%）                     （%）
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     账龄组合                97,442,304.36      99.21   4,872,115.21      5.00   92,570,189.15
            合计           98,222,303.27     100.00   5,652,114.12             92,570,189.15
                                 账面余额                     坏账准备
            类别                             比例                      计提比例       账面价值
                              金额                      金额
                                           （%）                     （%）
     按单项计提坏账准备                768,529.61     0.87    768,529.61     100.00
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     账龄组合                86,518,625.21      99.13   4,415,452.46      5.10   82,103,172.75
            合计           88,055,684.43     100.00   5,952,511.68             82,103,172.75
                                 账面余额                     坏账准备
            类别                             比例                      计提比例       账面价值
                              金额                      金额
                                           （%）                     （%）
     按单项计提坏账准备                755,714.82     1.01    755,714.82     100.00
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     账龄组合                74,004,900.73      98.99   3,749,979.03      5.07   70,254,921.70
            合计           74,760,615.55     100.00   4,505,693.85             70,254,921.70
                                财务报表附注 第 45 页
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          重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
         名称
                   账面余额                 坏账准备            计提比例（%）         计提依据
     RAMATEX S.A       755,714.82         755,714.82          100.00   预计无法收回
         合计            755,714.82         755,714.82
          名称
                       账面余额             坏账准备            计提比例（%）         计提依据
     RAMATEX S.A       779,998.91          779,998.91         100.00   预计无法收回
          合计           779,998.91          779,998.91
          名称
                       账面余额             坏账准备            计提比例（%）         计提依据
     RAMATEX S.A       768,529.61          768,529.61         100.00   预计无法收回
          合计           768,529.61          768,529.61
          名称
                       账面余额             坏账准备            计提比例（%）         计提依据
     RAMATEX S.A       755,714.82          755,714.82         100.00   预计无法收回
          合计           755,714.82          755,714.82
                           财务报表附注 第 46 页
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         按信用风险特征组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
  名称                                     计提比                                     计提比                                       计提比                                      计提比
          应收账款              坏账准备                  应收账款              坏账准备                    应收账款              坏账准备                   应收账款              坏账准备
                                         例（%）                                    例（%）                                      例（%）                                     例（%）
  合计    122,624,680.26    6,131,234.01           97,442,304.36    4,872,115.21             86,518,625.21    4,415,452.46            74,004,900.73    3,749,979.03
                                                                       财务报表附注 第 47 页
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                                                   本期变动金额
      类别        2021.12.31                     收回或                    其他变        2022.12.31
                                   计提                 转销或核销
                                                转回                      动
     账龄组合       4,386,579.23    1,579,389.16          2,215,989.36               3,749,979.03
     单项计提         691,814.46       63,900.36                                      755,714.82
      合计        5,078,393.69    1,643,289.52          2,215,989.36               4,505,693.85
                                                本期变动金额
      类别       2022.12.31                      收回或                               2023.12.31
                                 计提                   转销或核销          其他变动
                                               转回
     账龄组合      3,749,979.03    2,447,952.77           1,782,479.34               4,415,452.46
     单项计提       755,714.82                                           12,814.79    768,529.61
      合计       4,505,693.85    2,447,952.77           1,782,479.34   12,814.79   5,183,982.07
                                                   本期变动金额
      类别        2023.12.31                     收回或                               2024.12.31
                                   计提                 转销或核销          其他变动
                                                转回
     账龄组合       4,415,452.46    2,795,226.46          2,338,563.71               4,872,115.21
     单项计提         768,529.61                                         11,469.30    779,998.91
      合计        5,183,982.07    2,795,226.46          2,338,563.71   11,469.30   5,652,114.12
                                                   本期变动金额
      类别        2024.12.31                     收回或                                2025.6.30
                                   计提                 转销或核销          其他变动
                                               转回
     账龄组合       4,872,115.21    2,912,301.02          1,653,182.22               6,131,234.01
     单项计提         779,998.91                                         -3,233.54    776,765.37
      合计        5,652,114.12    2,912,301.02          1,653,182.22   -3,233.54   6,907,999.38
          说明：其他变动主要系汇率变动所致。
          无。
                                 财务报表附注 第 48 页
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             单位名称           应收账款期末            占应收账款期末余额                  应收账款坏账准备
                               余额             合计数的比例(%)                    期末余额
     唐山三友氯碱有限责任公司           10,731,503.17                      8.70          536,575.16
     PT.BANGUNPERKASA
     ADHITAMASENTRA
     德州实华化工有限公司              9,167,956.76                      7.43          458,397.84
     信义玻璃供应链（马鞍山）
     有限公司
     EASTMAN INTERLAYERS
     (M) SDN. BHD.
               合计           46,655,978.00                 37.81             2,332,798.90
             单位名称            应收账款期末              占应收账款期末余额                应收账款坏账准备
                                 余额              合计数的比例(%)                  期末余额
     SHAH C J WORLD LLP        9,071,617.03                      9.24           453,580.85
     EASTMAN INTERLAYERS
     (M) SDN. BHD.
     香港高先                      7,894,627.23                      8.04           394,731.35
     PT.KHARINDO PRAKARSA      6,385,938.00                      6.50           319,296.90
     唐山三友氯碱有限责任公司              5,609,393.73                      5.71           280,469.69
               合计             37,306,712.47                     37.99         1,865,335.61
               单位名称            应收账款期末             占应收账款期末余                应收账款坏账准备
                                    余额            额合计数的比例(%)                期末余额
     内蒙古新中贾矿业有限责任公司              11,810,931.72                   13.53          590,546.59
     唐山三友氯碱有限责任公司                 9,245,342.89                   10.59          462,267.14
     陕西北元化工集团股份有限公司               6,908,699.18                    7.91          345,434.96
     SCG INTERNATIONAL            5,871,954.93                    6.73          293,597.75
                            财务报表附注 第 49 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                  单位名称                          应收账款期末               占应收账款期末余                应收账款坏账准备
                                                       余额           额合计数的比例(%)                    期末余额
      CORPORATION CO.,LTD.
      SHAH C J WORLD LLP                          4,565,331.35                      5.23             228,266.57
                    合计                           38,402,260.07                     43.99           1,920,113.01
                 单位名称                          应收账款期末               占应收账款期末余额                应收账款坏账准备
                                                       余额             合计数的比例(%)                   期末余额
      唐山三友氯碱有限责任公司                              20,058,168.47                      26.83           1,002,908.42
      陕西北元化工集团股份有限公司                            13,294,548.78                      17.78             664,727.44
      香港高先                                        5,759,842.46                      7.70             287,992.12
      德州实华化工有限公司                                  4,599,669.23                      6.15             229,983.46
      昊华宇航化工有限责任公司                                3,919,803.28                      5.24             195,990.16
                    合计                          47,632,032.22                      63.70           2,381,601.60
(五)   应收款项融资
            项目                    2025.6.30            2024.12.31            2023.12.31           2022.12.31
      银行承兑汇票                   254,583,336.48          124,567,141.87        86,911,677.56        49,148,404.92
            合计                 254,583,336.48          124,567,141.87        86,911,677.56        49,148,404.92
                                                                                                  累计在其他
                                                                           其他                     综合收益中
       项目         2021.12.31           本期新增              本期终止确认                    2022.12.31
                                                                           变动                     确认的损失
                                                                                                     准备
      银行承
      兑汇票
       合计        110,825,692.23     1,825,861,370.65    1,887,538,657.96          49,148,404.92
                                          财务报表附注 第 50 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                                            累计在其他
                                                                      其他                    综合收益中
     项目      2022.12.31          本期新增              本期终止确认                    2023.12.31
                                                                      变动                    确认的损失
                                                                                             准备
     银行承
     兑汇票
     合计      49,148,404.92    1,665,069,161.06     1,627,305,888.42         86,911,677.56
                                                                                            累计在其他
                                                                      其他                    综合收益中
     项目     2023.12.31          本期新增              本期终止确认                    2024.12.31
                                                                      变动                    确认的损失
                                                                                             准备
     银行承
     兑汇票
     合计     86,911,677.56    1,420,752,305.96    1,383,096,841.65          124,567,141.87
                                                                                            累计在其他
                                                                      其他                    综合收益中
     项目     2024.12.31           本期新增             本期终止确认                     2025.6.30
                                                                      变动                    确认的损失
                                                                                             准备
     银行承
     兑汇票
     合计    124,567,141.87      781,152,797.93      651,136,603.32          254,583,336.48
                                    财务报表附注 第 51 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
           项目   期末终止确认金             期末未终止确认            期末终止确认金            期末未终止确认             期末终止确认金           期末未终止确认            期末终止确认金           期末未终止确认
                    额                    金额                额                   金额                 额                  金额                额                  金额
      银行承兑汇票    241,449,895.09                         475,519,397.91                         526,863,774.76                       587,577,397.20
           合计   241,449,895.09                         475,519,397.91                         526,863,774.76                       587,577,397.20
(六)   预付款项
           账龄
                       金额                比例(%)              金额                 比例(%)              金额                 比例(%)             金额                 比例(%)
           合计      38,218,206.45              100.00      26,836,785.21              100.00     25,605,872.95             100.00     15,259,955.41           100.00
                                                                 财务报表附注 第 52 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          无。
                                                          占预付款项期末余额
               预付对象                   2025.6.30
                                                          合计数的比例(%)
     内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多斯
     供电分公司
     宁夏浩宇润石油化工有限公司                         2,302,584.44           6.02
     聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司                      2,230,839.95           5.84
     中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司                    1,787,522.96           4.68
     内蒙古东日新能源有限公司                          1,726,451.07           4.52
                合计                        27,451,253.15          71.83
                                                          占预付款项期末余额
               预付对象                   2024.12.31
                                                          合计数的比例(%)
     内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多斯
     供电分公司
     国家能源集团煤焦化有限责任公司                       1,666,458.72           6.21
     内蒙古庆顺能源有限公司                           1,600,000.00           5.96
     中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司                    1,565,100.60           5.83
     内蒙古东日新能源有限公司                          1,460,206.84           5.44
                合计                        21,314,147.90          79.42
                                                          占预付款项期末余额
               预付对象                   2023.12.31
                                                          合计数的比例(%)
     内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多斯
     供电分公司
     乌海市天宇能源有限公司                           2,675,431.06          10.45
     内蒙古庆顺能源有限公司                           2,324,226.90           9.08
     中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司                    1,298,600.18           5.07
     国家能源集团煤焦化有限责任公司                         831,282.87           3.25
                合计                        19,922,345.04          77.81
                       财务报表附注 第 53 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                            占预付款项期末余额
                   预付对象                              2022.12.31
                                                                               合计数的比例(%)
      内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多斯
      供电分公司
      中国石化化工销售有限公司华中分公司                                     2,471,164.73                 16.19
      乌海市矿友选煤有限公司                                           1,846,613.70                 12.10
      鄂托克旗巴音乌素六保煤矿                                          1,732,070.67                 11.35
      中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司                                    1,630,964.68                 10.69
                    合计                                     10,239,292.02                 67.10
(七)   其他应收款
            项目            2025.6.30           2024.12.31          2023.12.31      2022.12.31
      应收利息
      应收股利                5,209,835.80
      其他应收款项              1,360,417.54         1,243,532.22        3,779,427.62     989,850.00
            合计            6,570,253.34         1,243,532.22        3,779,427.62     989,850.00
           无。
           （1）应收股利明细
        项目（或被投资单位）             2025.6.30          2024.12.31        2023.12.31     2022.12.31
      GOHSEI SHUANGXIN
      (HONG KONG) LIMITED（以    5,209,835.80
      下简称“香港高先”）
      小计                       5,209,835.80
      减：坏账准备
              合计               5,209,835.80
                              财务报表附注 第 54 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
           （1）按账龄披露
           账龄            2025.6.30         2024.12.31        2023.12.31            2022.12.31
     小计                  1,550,439.52       1,374,960.23         4,017,818.55       1,415,000.00
     减：坏账准备                  190,021.98      131,428.01           238,390.93         425,150.00
           合计            1,360,417.54       1,243,532.22         3,779,427.62        989,850.00
           （2）按坏账计提方法分类披露
                                 账面余额                        坏账准备
             类别                                                        计提比例          账面价值
                             金额           比例（%）             金额
                                                                        （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围外关联方组
     合
     账龄组合                1,550,439.52       100.00      190,021.98         12.26    1,360,417.54
             合计          1,550,439.52       100.00      190,021.98                  1,360,417.54
                               财务报表附注 第 55 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                               账面余额                     坏账准备
            类别                                                  计提比例      账面价值
                              金额        比例（%）       金额
                                                                （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围外关联方组
     合
     账龄组合                1,374,960.23     100.00   131,428.01     9.56   1,243,532.22
            合计           1,374,960.23     100.00   131,428.01            1,243,532.22
                               账面余额                     坏账准备
            类别                                                  计提比例      账面价值
                              金额        比例（%）       金额
                                                                （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围外关联方组
     合
     账龄组合                4,017,818.55     100.00   238,390.93     5.93   3,779,427.62
            合计           4,017,818.55     100.00   238,390.93            3,779,427.62
                              财务报表附注 第 56 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                 账面余额                        坏账准备
            类别                                                       计提比例     账面价值
                              金额          比例（%）          金额
                                                                     （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围外关联方组
     合
     账龄组合                1,400,000.00        98.94      425,000.00    30.36   975,000.00
            合计           1,415,000.00       100.00      425,150.00            989,850.00
                               财务报表附注 第 57 页
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           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
 名称      其他应收款                        计提比例     其他应收款                         计提比例       其他应收款                         计提比例     其他应收款                         计提比例
                         坏账准备                                   坏账准备                                     坏账准备                                   坏账准备
             项                        （%）          项                          （%）           项                         （%）          项                         （%）
账龄组合
其中：1 年
以内
合并范围
外关联方                                                                                                                             15,000.00          150.00      1.00
组合
 合计      1,550,439.52    190,021.98            1,374,960.23     131,428.01              4,017,818.55     238,390.93            1,415,000.00     425,150.00
                                                                      财务报表附注 第 58 页
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           （3）坏账准备计提情况
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                  120,000.00                       120,000.00
     本期转回
     本期转销                     500.00                           500.00
     本期核销
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                  183,390.93                       183,390.93
     本期转回
     本期转销                  370,150.00                       370,150.00
     本期核销
                            财务报表附注 第 59 页
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                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                   81,248.01                        81,248.01
     本期转回
     本期转销                  188,210.93                       188,210.93
     本期核销
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
                            财务报表附注 第 60 页
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                         第一阶段             第二阶段      第三阶段
                                         整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                             合计
                                         期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                         发生信用减值)   发生信用减值)
     --转回第一阶段
     本期计提                   61,841.98                          61,841.98
     本期转回
     本期转销                    3,248.01                           3,248.01
     本期核销
     其他变动
           其他应收款项账面余额变动如下：
                          第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                         整个存续期预    整个存续期预
           账面余额         未来 12 个月预                             合计
                                         期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                         发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期新增                  400,000.00                         400,000.00
     本期终止确认                   5,000.00                          5,000.00
     其他变动
                          第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                         整个存续期预    整个存续期预
           账面余额         未来 12 个月预                             合计
                                         期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                         发生信用减值)   发生信用减值)
                            财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
           账面余额         未来 12 个月预                            合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                        期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期新增                3,017,818.55                       3,017,818.55
     本期终止确认               415,000.00                         415,000.00
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
           账面余额         未来 12 个月预                            合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                        期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期新增                 821,360.23                         821,360.23
     本期终止确认              3,464,218.55                       3,464,218.55
     其他变动
           账面余额          第一阶段            第二阶段      第三阶段      合计
                           财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
                                                      整个存续期预           整个存续期预
                                     未来 12 个月预
                                                      期信用损失(未          期信用损失(已
                                      期信用损失
                                                      发生信用减值)          发生信用减值)
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增                              236,839.52                                236,839.52
       本期终止确认                             61,360.23                                 61,360.23
       其他变动
             （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                      本期变动金额
  类别          2021.12.31                                                         2022.12.31
                                   计提           收回或转回      转销或核销          其他变动
账龄组合          305,500.00       120,000.00                       500.00             425,000.00
合并范围外关
联方组合
  合计          305,650.00       120,000.00                       500.00             425,150.00
                                                      本期变动金额
  类别          2022.12.31                                                         2023.12.31
                                     计提         收回或转回      转销或核销          其他变动
账龄组合            425,000.00         183,390.93                370,000.00            238,390.93
合并范围外
关联方组合
  合计            425,150.00         183,390.93                370,150.00            238,390.93
                                                       本期变动金额
         类别           2023.12.31                      收回或转     转销或核              2024.12.31
                                          计提                              其他变动
                                                       回           销
                                          财务报表附注 第 63 页
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                                                    本期变动金额
      类别         2023.12.31                     收回或转           转销或核                           2024.12.31
                                    计提                                        其他变动
                                                   回               销
     账龄组合         238,390.93      81,248.01                    188,210.93                      131,428.01
      合计          238,390.93      81,248.01                    188,210.93                      131,428.01
                                                      本期变动金额
       类别        2024.12.31                     收回或转           转销或核                            2025.6.30
                                   计提                                          其他变动
                                                   回                销
     账龄组合         131,428.01      61,841.98                        3,248.01                    190,021.98
       合计         131,428.01      61,841.98                        3,248.01                    190,021.98
           （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
           无。
           （6）按款项性质分类情况
                                                            账面余额
        款项性质
     押金及保证金                    1,537,884.10        1,363,600.00          3,685,600.00         1,415,000.00
     往来款                          12,555.42            11,360.23            332,218.55
            合计                 1,550,439.52        1,374,960.23          4,017,818.55         1,415,000.00
           （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                              占其他应收
                               款项性                                            款项期末余          坏账准备期
            单位名称                              2025.6.30         账龄
                                  质                                           额合计数的            末余额
                                                                              比例(%)
     国家能源集团乌海能源                押金及
     有限责任公司                    保证金
     内蒙古狮城国有资本投                押金及
     资运营集团有限公司                 保证金
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                                                         占其他应收
                       款项性                               款项期末余       坏账准备期
           单位名称                  2025.6.30        账龄
                        质                                额合计数的        末余额
                                                         比例(%)
     国家能源集团煤焦化有        押金及
     限责任公司             保证金
                       押金及
     中化商务有限公司                      100,000.00   1 年以内        6.45      5,000.00
                       保证金
     重庆长寿东方物业有限        押金及
     责任公司              保证金
            合计                   1,400,000.00               90.30    160,000.00
                                                         占其他应收
                                                         款项期末余       坏账准备期
           单位名称        款项性质      2024.12.31       账龄
                                                         额合计数的        末余额
                                                         比例(%)
     国家能源集团乌海能源        押金及保
     有限责任公司            证金
     内蒙古狮城国有资本投        押金及保
     资运营集团有限公司         证金
     国家能源集团煤焦化有        押金及保
     限责任公司             证金
     内蒙古满创数智科技有        押金及保
     限公司               证金
     天津虹致新材料有限公        押金及保
     司                 证金
            合计                   1,300,000.00               94.55    127,500.00
                                                         占其他应收
                       款项性                               款项期末余       坏账准备
           单位名称                 2023.12.31        账龄
                        质                                额合计数的       期末余额
                                                          比例(%)
     重庆市长寿区公共资源        押金及      2,250,000.00    1 年以内        56.00   112,500.00
                            财务报表附注 第 65 页
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                                                             占其他应收
                       款项性                                   款项期末余      坏账准备
          单位名称               2023.12.31             账龄
                        质                                    额合计数的      期末余额
                                                             比例(%)
     交易中心              保证金
     中国石油天然气股份有        押金及
     限公司大庆石化分公司        保证金
     国家能源集团乌海能源        押金及
     有限责任公司            保证金
                                             年 100,000
     国家能源集团煤焦化有        押金及
     限责任公司             保证金
     昆仑银行电子招投标保        押金及
     证金                保证金
            合计               3,630,000.00                      90.35    216,500.00
                                                             占其他应收
                       款项性                                   款项期末余      坏账准备期
          单位名称               2022.12.31             账龄
                        质                                    额合计数的       末余额
                                                             比例(%)
     中国石油天然气股份有限       押金及
     公司大庆石化分公司         保证金
     鄂托克旗能源发展促进中       押金及
     心                 保证金
                                            以上 250,000.00
     国家能源集团煤焦化有限       押金及
     责任公司              保证金
     国家能源集团乌海能源有       押金及
     限责任公司             保证金
                       押金及
     天津虹致新材料有限公司               50,000.00    1 年以内                3.53      2,500.00
                       保证金
            合计               1,400,000.00                       98.94    425,000.00
                         财务报表附注 第 66 页
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(八)   存货
类别                     存货跌价准                                            存货跌价准                                            存货跌价准                                            存货跌价准
        账面余额                            账面价值             账面余额                            账面价值             账面余额                            账面价值             账面余额                            账面价值
                           备                                                备                                                备                                                备
原材料   101,179,371.83   7,424,133.83    93,755,238.00   107,761,771.78   7,886,303.86    99,875,467.92   118,555,729.71   7,032,962.96   111,522,766.75   118,987,437.78   8,352,638.36   110,634,799.42
在产品    27,602,180.53                   27,602,180.53    29,296,059.10                   29,296,059.10    30,804,657.16                   30,804,657.16    25,007,077.85                   25,007,077.85
库存商
品
发出商
品
合同履
约成本
合计    253,430,159.14   7,424,133.83   246,006,025.31   250,823,239.98   7,886,303.86   242,936,936.12   237,862,674.91   7,032,962.96   230,829,711.95   249,607,918.13   8,352,638.36   241,255,279.77
                                                                                       财务报表附注 第 67 页
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                                        本期增加金额                    本期减少金额
      类别          2021.12.31                                                       2022.12.31
                                       计提             其他       转回或转销          其他
     原材料           6,610,560.06      5,526,574.98              3,784,496.68         8,352,638.36
      合计           6,610,560.06      5,526,574.98              3,784,496.68         8,352,638.36
                                        本期增加金额                    本期减少金额
      类别          2022.12.31                                                       2023.12.31
                                       计提           其他        转回或转销           其他
     原材料           8,352,638.36       957,185.70               2,276,861.10         7,032,962.96
      合计           8,352,638.36       957,185.70               2,276,861.10         7,032,962.96
                                        本期增加金额                     本期减少金额
      类别          2023.12.31                                                       2024.12.31
                                        计提            其他       转回或转销          其他
     原材料           7,032,962.96      1,351,075.24                497,734.34         7,886,303.86
      合计           7,032,962.96      1,351,075.24                497,734.34         7,886,303.86
                                        本期增加金额                    本期减少金额
      类别          2024.12.31                                                       2025.6.30
                                        计提            其他      转回或转销           其他
     原材料            7,886,303.86      390,859.32                853,029.35          7,424,133.83
      合计            7,886,303.86      390,859.32                853,029.35          7,424,133.83
             按组合计提跌价准备的存货：
             组合
                                  账面余额                     跌价准备                计提比例（%）
     库龄组合
     其中：1 年以内                      230,145,651.23
             合计                    252,347,962.35              7,424,133.83            69.89
                                    财务报表附注 第 68 页
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              组合
                        账面余额                  跌价准备                   计提比例（%）
      库龄组合
      其中：1 年以内          229,232,264.79
              合计        250,823,239.98             7,886,303.86                 74.54
              组合
                        账面余额                  跌价准备                   计提比例（%）
      库龄组合
      其中：1 年以内          218,417,212.92
              合计        237,862,674.91             7,032,962.96                 77.28
              组合
                        账面余额                  跌价准备                   计提比例（%）
      库龄组合
      其中：1 年以内          230,106,521.76
              合计        249,607,918.13             8,352,638.36                 72.97
(九)   一年内到期的非流动资产
                   项目         2025.6.30      2024.12.31      2023.12.31   2022.12.31
      一年内到期的债权投资            95,855,178.12   94,800,076.74
                   合计       95,855,178.12   94,800,076.74
                         财务报表附注 第 69 页
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(十)   其他流动资产
           项目          2025.6.30           2024.12.31       2023.12.31      2022.12.31
      预缴所得税                                  5,866,825.71   22,429,877.19   31,511,743.54
      上市费用             12,924,528.24        10,141,509.37    8,254,716.93    4,858,490.54
      待认证、抵扣增值税
      进项
      待摊费用               886,682.36           638,484.50      681,196.90      881,522.05
           合计          67,216,078.30        34,909,567.79   34,234,915.83   48,793,117.01
                             财务报表附注 第 70 页
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(十一) 长期股权投资
            被投资单位                                  减值     追加    减少    权益法下确认的投                其他综合收       其他权益       宣告发放现金股利              计提减值         其                         减值
                               账面价值                                                                                                                              账面价值
                                                   准备     投资    投资          资损益                   益调整         变动         或利润                   准备       他                         准备
     香港高先                    27,481,917.70                                  10,611,151.82                                  9,235,081.53                        28,857,987.99
     小计                      27,481,917.70                                  10,611,151.82                                  9,235,081.53                        28,857,987.99
     内蒙古京能双欣发电有限公司（以下
     简称“京能发电”）
     小计                      33,565,114.68                                   -9,910,662.42                                                                     23,654,452.26
              合计             61,047,032.38                                     700,489.40                                  9,235,081.53                        52,512,440.25
          被投资单位                       减值                       减少   权益法下确认的投          其他综合收益            其他权益       宣告发放现金股利         计提减值            其                          减值
                       账面价值                        追加投资                                                                                                      账面价值
                                      准备                       投资     资损益                    调整          变动          或利润                  准备        他                          准备
     香港高先           28,857,987.99                                      4,062,239.83                                  9,627,261.47                           23,292,966.35
                                                                     财务报表附注 第 71 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          被投资单位                       减值                  减少    权益法下确认的投            其他综合收益   其他权益    宣告发放现金股利         计提减值        其                         减值
                       账面价值                 追加投资                                                                                           账面价值
                                      准备                  投资      资损益                调整       变动       或利润                准备      他                         准备
     小计            28,857,987.99                                  4,062,239.83                         9,627,261.47                       23,292,966.35
     京能发电          23,654,452.26                                  -7,415,102.17                                                           16,239,350.09
     小计            23,654,452.26                                  -7,415,102.17                                                           16,239,350.09
            合计     52,512,440.25                                  -3,352,862.34                        9,627,261.47                       39,532,316.44
          被投资单位                      减值准                  减少投   权益法下确认的投资            其他综合收    其他权益    宣告发放现金股利或            计提减值       其                     减值准
                    账面价值                    追加投资                                                                                              账面价值
                                      备                   资          损益               益调整      变动          利润              准备         他                         备
     香港高先          23,292,966.35                                     5,653,479.18                          6,486,062.83                     22,460,382.70
     小计            23,292,966.35                                     5,653,479.18                          6,486,062.83                     22,460,382.70
     京能发电          16,239,350.09                                       767,121.27                                                           17,006,471.36
     鄂尔多斯市凯思创新材
     料有限公司
     小计            16,239,350.09           3,375,000.00                741,251.94                                                           20,355,602.03
                                                                财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
          被投资单位                    减值准                     减少投   权益法下确认的投资          其他综合收   其他权益   宣告发放现金股利或         计提减值   其                      减值准
                    账面价值                     追加投资                                                                                 账面价值
                                      备                     资       损益               益调整      变动      利润              准备    他                       备
            合计     39,532,316.44            3,375,000.00             6,394,731.12                     6,486,062.83              42,815,984.73
          被投资单位                       减值准                  减少投   权益法下确认的投资          其他综合收   其他权益   宣告发放现金股利或         计提减值   其                      减值准
                       账面价值                  追加投资                                                                                账面价值
                                      备                     资       损益              益调整       变动      利润              准备    他                       备
     香港高先          22,460,382.70                                    2,833,213.00                      5,209,835.80              20,083,759.90
     小计            22,460,382.70                                    2,833,213.00                      5,209,835.80              20,083,759.90
     京能发电          17,006,471.36                                    2,342,209.83                                                19,348,681.19
     鄂尔多斯市凯思创新材料
     有限公司
     小计            20,355,602.03            375,000.00              2,332,249.97                                                23,062,852.00
            合计     42,815,984.73            375,000.00              5,165,462.97                      5,209,835.80              43,146,611.90
          说明：子公司双欣化学持有鄂尔多斯市凯思创新材料有限公司 15%股权，该公司董事会由 3 名董事会成员组成，公司派出 1 名董事，对其
          具有重大影响。
                                                                 财务报表附注 第 73 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          无。
(十二) 投资性房地产
                 项目             房屋、建筑物             土地使用权           合计
     （1）2021.12.31                 63,420,023.48   4,015,245.20   67,435,268.68
     （2）本期增加金额                       590,053.02                     590,053.02
          —外购                        590,053.02                     590,053.02
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2022.12.31                 64,010,076.50   4,015,245.20   68,025,321.70
     （1）2021.12.31                 16,120,947.87    421,600.76    16,542,548.63
     （2）本期增加金额                      2,219,799.20      80,304.91    2,300,104.11
          —计提或摊销                    2,219,799.20      80,304.91    2,300,104.11
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2022.12.31                 18,340,747.07    501,905.67    18,842,652.74
     （1）2021.12.31
     （2）本期增加金额
          —计提
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2022.12.31
     （1）2022.12.31 账面价值            45,669,329.43   3,513,339.53   49,182,668.96
     （2）2021.12.31 账面价值            47,299,075.61   3,593,644.44   50,892,720.05
            项目            房屋、建筑物              土地使用权               合计
                           财务报表附注 第 74 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
            项目          房屋、建筑物            土地使用权            合计
     （1）2022.12.31        64,010,076.50     4,015,245.20   68,025,321.70
     （2）本期增加金额
          —外购
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2023.12.31        64,010,076.50     4,015,245.20   68,025,321.70
     销
     （1）2022.12.31        18,340,747.07      501,905.67    18,842,652.74
     （2）本期增加金额             1,857,341.62       80,304.96     1,937,646.58
          —计提或摊销           1,857,341.62       80,304.96     1,937,646.58
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2023.12.31        20,198,088.69      582,210.63    20,780,299.32
     （1）2022.12.31
     （2）本期增加金额
          —计提
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2023.12.31
     （1）2023.12.31 账面
     价值
     （2）2022.12.31 账面
     价值
            项目          房屋、建筑物            土地使用权            合计
     （1）2023.12.31        64,010,076.50     4,015,245.20   68,025,321.70
     （2）本期增加金额
                         财务报表附注 第 75 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
            项目          房屋、建筑物            土地使用权            合计
          —外购
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2024.12.31        64,010,076.50     4,015,245.20   68,025,321.70
     销
     （1）2023.12.31        20,198,088.69      582,210.63    20,780,299.32
     （2）本期增加金额             2,087,713.44       80,304.96     2,168,018.40
          —计提或摊销           2,087,713.44       80,304.96     2,168,018.40
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2024.12.31        22,285,802.13      662,515.59    22,948,317.72
     （1）2023.12.31
     （2）本期增加金额
          —计提
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2024.12.31
     （1）2024.12.31 账面
     价值
     （2）2023.12.31 账面
     价值
            项目          房屋、建筑物            土地使用权            合计
     （1）2024.12.31        64,010,076.50     4,015,245.20   68,025,321.70
     （2）本期增加金额
          —外购
     （3）本期减少金额
          —处置
                         财务报表附注 第 76 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
            项目              房屋、建筑物                    土地使用权                          合计
     （4）2025.6.30                64,010,076.50                4,015,245.20           68,025,321.70
     销
     （1）2024.12.31               22,285,802.13                 662,515.59            22,948,317.72
     （2）本期增加金额                    1,043,856.72                  40,152.48             1,084,009.20
          —计提或摊销                  1,043,856.72                  40,152.48             1,084,009.20
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2025.6.30                23,329,658.85                 702,668.07            24,032,326.92
     （1）2024.12.31
     （2）本期增加金额
          —计提
     （3）本期减少金额
          —处置
     （4）2025.6.30
     （1）2025.6.30 账面价
     值
     （2）2024.12.31 账面
     价值
          无。
(十三) 固定资产
           项目              2025.6.30         2024.12.31           2023.12.31         2022.12.31
     固定资产               2,502,748,044.54   2,628,262,604.07     2,368,613,682.07   2,552,233,445.67
     固定资产清理
           合计           2,502,748,044.54   2,628,262,604.07     2,368,613,682.07   2,552,233,445.67
                               财务报表附注 第 77 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                     项目   房屋及建筑物                    机器设备                运输设备           办公设备及其他          合计
     （1）2021.12.31         1,257,781,693.33          2,877,020,663.29   9,217,266.28    76,332,649.11   4,220,352,272.01
     （2）本期增加金额               73,572,266.33             414,217,710.11    472,004.26      7,538,805.80    495,800,786.50
          —购置                   194,052.58              27,620,133.99    472,004.26      6,138,204.68     34,424,395.51
          —在建工程转入            73,378,213.75            386,597,576.12                     1,400,601.12    461,376,390.99
     （3）本期减少金额                                          30,378,810.81                     364,256.45      30,743,067.26
          —处置或报废                                        30,378,810.81                     364,256.45      30,743,067.26
     （4）2022.12.31         1,331,353,959.66          3,260,859,562.59   9,689,270.54    83,507,198.46   4,685,409,991.25
     （1）2021.12.31          331,702,340.19           1,508,872,267.87   6,897,949.19    49,829,119.78   1,897,301,677.03
     （2）本期增加金额               42,234,648.97            180,262,009.30     527,392.77     16,375,324.09    239,399,375.13
          —计提                42,234,648.97            180,262,009.30     527,392.77     16,375,324.09    239,399,375.13
     （3）本期减少金额                                          19,303,583.15                     296,673.71      19,600,256.86
          —处置或报废                                        19,303,583.15                     296,673.71      19,600,256.86
     （4）2022.12.31          373,936,989.16           1,669,830,694.02   7,425,341.96    65,907,770.16   2,117,100,795.30
     （1）2021.12.31                                      15,176,891.34                                     15,176,891.34
                                              财务报表附注 第 78 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                     项目   房屋及建筑物                    机器设备                运输设备            办公设备及其他           合计
     （2）本期增加金额                                          7,423,499.75                                         7,423,499.75
         —计提                                            7,423,499.75                                         7,423,499.75
     （3）本期减少金额                                          6,524,640.81                                         6,524,640.81
         —处置或报废                                         6,524,640.81                                         6,524,640.81
     （4）2022.12.31                                     16,075,750.28                                        16,075,750.28
     （1）2022.12.31 账面价值     957,416,970.50           1,574,953,118.29    2,263,928.58     17,599,428.30   2,552,233,445.67
     （2）2021.12.31 账面价值     926,079,353.14           1,352,971,504.08    2,319,317.09     26,503,529.33   2,307,873,703.64
                     项目   房屋及建筑物                    机器设备                运输设备            办公设备及其他           合计
     （1）2022.12.31         1,331,353,959.66          3,260,859,562.59   9,689,270.54      83,507,198.46   4,685,409,991.25
     （2）本期增加金额                2,498,757.50             22,080,890.83      731,716.24      40,171,203.31     65,482,567.88
         —购置                    552,682.58             12,361,875.28      731,716.24      40,171,203.31     53,817,477.41
         —在建工程转入              1,946,074.92              9,719,015.55                                        11,665,090.47
     （3）本期减少金额                   89,770.63              9,744,444.73    2,095,300.62        362,736.40      12,292,252.38
         —处置或报废                  89,770.63              9,744,444.73    2,095,300.62        362,736.40      12,292,252.38
     （4）2023.12.31         1,333,762,946.53          3,273,196,008.69   8,325,686.16     123,315,665.37   4,738,600,306.75
                                              财务报表附注 第 79 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                     项目   房屋及建筑物                   机器设备                运输设备           办公设备及其他          合计
     （1）2022.12.31          373,936,989.16          1,669,830,694.02   7,425,341.96    65,907,770.16   2,117,100,795.30
     （2）本期增加金额               43,958,009.21           183,010,317.16     585,188.57     13,261,514.61    240,815,029.55
         —计提                 43,958,009.21           183,010,317.16     585,188.57     13,261,514.61    240,815,029.55
     （3）本期减少金额                   24,864.30             6,703,692.58    1,873,502.93      259,985.48       8,862,045.29
         —处置或报废                  24,864.30             6,703,692.58    1,873,502.93      259,985.48       8,862,045.29
     （4）2023.12.31          417,870,134.07          1,846,137,318.60   6,137,027.60    78,909,299.29   2,349,053,779.56
     （1）2022.12.31                                    16,075,750.28                                      16,075,750.28
     （2）本期增加金额                   60,417.80             6,669,071.25         914.56        81,094.98        6,811,498.59
         —计提                     60,417.80             6,669,071.25         914.56        81,094.98        6,811,498.59
     （3）本期减少金额                   60,417.80              1,811,976.41        914.56        81,094.98       1,954,403.75
         —处置或报废                  60,417.80              1,811,976.41        914.56        81,094.98       1,954,403.75
     （4）2023.12.31                                    20,932,845.12                                      20,932,845.12
     （1）2023.12.31 账面价值     915,892,812.46          1,406,125,844.97   2,188,658.56    44,406,366.08   2,368,613,682.07
     （2）2022.12.31 账面价值     957,416,970.50          1,574,953,118.29   2,263,928.58    17,599,428.30   2,552,233,445.67
                     项目   房屋及建筑物                   机器设备                运输设备           办公设备及其他          合计
                                             财务报表附注 第 80 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                     项目   房屋及建筑物                    机器设备                  运输设备           办公设备及其他           合计
     （1）2023.12.31         1,333,762,946.53          3,273,196,008.69     8,325,686.16    123,315,665.37   4,738,600,306.75
     （2）本期增加金额               75,096,665.69            429,350,741.07       747,105.13      12,356,726.72    517,551,238.61
         —购置                  2,572,618.75             12,766,089.47       747,105.13      11,704,731.41     27,790,544.76
         —在建工程转入             72,524,046.94            416,584,651.60                         651,995.31     489,760,693.85
     （3）本期减少金额                2,060,802.00              9,736,812.21       132,695.60          63,185.84     11,993,495.65
         —处置或报废               2,060,802.00              9,736,812.21       132,695.60          63,185.84     11,993,495.65
     （4）2024.12.31         1,406,798,810.22          3,692,809,937.55     8,940,095.69    135,609,206.25   5,244,158,049.71
     （1）2023.12.31          417,870,134.07           1,846,137,318.60     6,137,027.60     78,909,299.29   2,349,053,779.56
     （2）本期增加金额               43,260,589.52            186,263,856.89       668,969.96      24,404,548.83    254,597,965.20
         —计提                 43,260,589.52            186,263,856.89       668,969.96      24,404,548.83    254,597,965.20
     （3）本期减少金额                1,397,783.95              6,443,726.24       126,060.82          35,940.24       8,003,511.25
         —处置或报废               1,397,783.95              6,443,726.24       126,060.82          35,940.24       8,003,511.25
     （4）2024.12.31          459,732,939.64           2,025,957,449.25     6,679,936.74    103,277,907.88   2,595,648,233.51
     （1）2023.12.31                                     20,932,845.12                                         20,932,845.12
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额                                               685,632.99                                         685,632.99
                                              财务报表附注 第 81 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                     项目   房屋及建筑物                    机器设备                  运输设备           办公设备及其他           合计
         —处置或报废                                              685,632.99                                         685,632.99
     （4）2024.12.31                                     20,247,212.13                                         20,247,212.13
     （1）2024.12.31 账面价值     947,065,870.58           1,646,605,276.17     2,260,158.95     32,331,298.37   2,628,262,604.07
     （2）2023.12.31 账面价值     915,892,812.46           1,406,125,844.97     2,188,658.56     44,406,366.08   2,368,613,682.07
                     项目   房屋及建筑物                    机器设备                  运输设备           办公设备及其他           合计
     （1）2024.12.31         1,406,798,810.22          3,692,809,937.55     8,940,095.69    135,609,206.25   5,244,158,049.71
     （2）本期增加金额                1,557,798.14              11,820,855.89     1,371,109.32      1,183,826.49     15,933,589.84
         —购置                                             3,408,674.06     1,371,109.32      1,183,826.49      5,963,609.87
         —在建工程转入              1,557,798.14               8,412,181.83                                         9,969,979.97
     （3）本期减少金额                1,951,648.43               5,733,287.27      582,852.93       1,108,678.16      9,376,466.79
         —处置或报废               1,951,648.43               5,733,287.27      582,852.93       1,108,678.16      9,376,466.79
     （4）2025.6.30          1,406,404,959.93          3,698,897,506.17     9,728,352.08    135,684,354.58   5,250,715,172.76
     （1）2024.12.31          459,732,939.64           2,025,957,449.25     6,679,936.74    103,277,907.88   2,595,648,233.51
     （2）本期增加金额               22,462,466.50            101,205,777.82       371,737.25      14,463,682.58    138,503,664.15
         —计提                 22,462,466.50            101,205,777.82       371,737.25      14,463,682.58    138,503,664.15
                                              财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
                     项目   房屋及建筑物                   机器设备                  运输设备           办公设备及其他           合计
     （3）本期减少金额                   20,297.16             2,966,975.55       472,577.06       1,047,716.07      4,507,565.84
         —处置或报废                  20,297.16             2,966,975.55       472,577.06       1,047,716.07      4,507,565.84
     （4）2025.6.30           482,175,108.98          2,124,196,251.52     6,579,096.93    116,693,874.39   2,729,644,331.82
     （1）2024.12.31                                    20,247,212.13                                         20,247,212.13
     （2）本期增加金额                                              162,828.84                                         162,828.84
         —计提                                                162,828.84                                         162,828.84
     （3）本期减少金额                                         2,087,244.57                                          2,087,244.57
         —处置或报废                                        2,087,244.57                                          2,087,244.57
     （4）2025.6.30                                     18,322,796.40                                         18,322,796.40
     （1）2025.6.30 账面价值      924,229,850.95          1,556,378,458.25     3,149,255.15     18,990,480.19   2,502,748,044.54
     （2）2024.12.31 账面价值     947,065,870.58          1,646,605,276.17     2,260,158.95     32,331,298.37   2,628,262,604.07
                                             财务报表附注 第 83 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          项目        账面原值            累计折旧              减值准备           账面价值           备注
     机器设备         44,009,631.78    25,251,287.68    16,425,537.49    2,332,806.61
          合计      44,009,631.78    25,251,287.68    16,425,537.49    2,332,806.61
          项目       账面原值             累计折旧              减值准备           账面价值           备注
     机器设备         47,816,297.76    26,815,708.47    18,481,329.54    2,519,259.75
          合计      47,816,297.76    26,815,708.47    18,481,329.54    2,519,259.75
          项目       账面原值             累计折旧              减值准备           账面价值           备注
     机器设备         48,503,603.05    25,286,412.40    19,091,171.03    4,126,019.62
          合计      48,503,603.05    25,286,412.40    19,091,171.03    4,126,019.62
          项目       账面原值             累计折旧              减值准备           账面价值           备注
     机器设备         31,884,568.36    15,059,369.78    15,042,753.75    1,782,444.83
          合计      31,884,568.36    15,059,369.78    15,042,753.75    1,782,444.83
                   项目                              账面价值               未办妥产权证书的原因
     年产 2 万吨聚氯乙烯类聚合反应过程专用
     新型高效环保助剂项目—房屋建筑物
     年产 1.6 万吨 PVB 树脂及年产 1.6 万吨功
     能性 PVB 膜项目
                                  财务报表附注 第 84 页
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          于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
          收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
          金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
          值两者之间的较高者。于报告期各期末，公司资产减值准备主要系因闲置资产
          项目而计提的资产减值准备。
                       财务报表附注 第 85 页
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(十四) 在建工程
 项目
             账面余额         减值准备          账面价值                  账面余额             减值准备              账面价值                账面余额           减值准备              账面价值                  账面余额        减值准备               账面价值
在建工程     870,773,566.27                870,773,566.27       376,553,594.06                     376,553,594.06      316,831,895.63                   316,831,895.63      62,092,788.16                     62,092,788.16
工程物资
 合计      870,773,566.27                870,773,566.27       376,553,594.06                     376,553,594.06      316,831,895.63                   316,831,895.63      62,092,788.16                     62,092,788.16
        项目                                     减值                                               减值                                               减值                                            减值
                              账面余额                        账面价值                账面余额                          账面价值              账面余额                          账面价值              账面余额                         账面价值
                                               准备                                               准备                                               准备                                            准备
工业尾气综合利用年产 10 万吨
DMC 配套年产 3 万吨锂电池            406,354,542.23               406,354,542.23      182,613,063.87                182,613,063.87    142,067,907.76                142,067,907.76    39,579,970.68                39,579,970.68
EMC/DEC 项目
聚乙烯醇产业链节能增效技术
改造项目
水泥窑处置电石净化灰项目                                                                                                                  21,156,186.41                 21,156,186.41     2,509,823.19                 2,509,823.19
                                                                                       财务报表附注 第 86 页
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        项目                               减值                                            减值                                            减值                                          减值
                       账面余额                         账面价值             账面余额                          账面价值            账面余额                         账面价值            账面余额                        账面价值
                                         准备                                            准备                                            准备                                          准备
水泥窑余热综合利用项目                                                                                                        27,424,477.41                27,424,477.41    226,415.09                  226,415.09
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及年产
助剂车间 HHQ 项目                                                                                                        12,841,110.25                12,841,110.25
年产 700 万㎡聚乙烯醇光学膜
项目
配料站除尘灰回收利用及提升
石灰窑废气余热利用技改项目
智能工厂改造项目                                                                                                            2,244,090.95                 2,244,090.95   2,179,734.51                2,179,734.51
PVA 装置节能项目             27,311,717.25                27,311,717.25    16,250,725.37                 16,250,725.37
提产改造与氮氧化物超低排放
工程
PVA 产业链有机挥发物 VOCs
深度治理项目
年产 3.2 万吨 PVB 树脂项目     42,623,865.82                42,623,865.82      866,182.16                    866,182.16
新型显示用聚乙烯醇光学膜、
偏光片及配套产业技术中试平
                                                                              财务报表附注 第 87 页
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       项目                             减值                                            减值                                             减值                                            减值
                    账面余额                         账面价值             账面余额                          账面价值             账面余额                          账面价值             账面余额                         账面价值
                                      准备                                            准备                                             准备                                            准备
台项目
PVB 污水处理项目           8,639,679.57                 8,639,679.57
结构优化
便开式电石锅升级改造           4,174,896.65                 4,174,896.65
高阻隔树脂项目              4,037,900.28                 4,037,900.28
年产 15 万吨乙烯法醋酸乙烯和
其他项目                10,900,467.37                10,900,467.37    12,561,513.63                 12,561,513.63    12,668,370.97                 12,668,370.97    2,263,000.10                 2,263,000.10
       合计          870,773,566.27               870,773,566.27   376,553,594.06                376,553,594.06   316,831,895.63                316,831,895.63   62,092,788.16                62,092,788.16
                                                                           财务报表附注 第 88 页
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                                                                                        本期
                                                                                                              工程累计                                                本期利息
                                                                      本期转入固定资           其他                               工程进       利息资本化累         其中：本期利息                     资金来
     项目名称              预算数           2021.12.31      本期增加金额                                    2022.12.31     投入占预                                                资本化率
                                                                        产金额             减少                                 度        计金额           资本化金额                           源
                                                                                                              算比例(%)                                                (%)
                                                                                        金额
年产 2 万吨聚氯乙烯类聚                                                                                                                                                                 自筹、
合反应过程专用新型高效         300,000,000.00   54,918,083.17   252,698,901.50   307,616,984.67                            102.54   100.00%   4,588,592.75    4,588,592.75   4.45、4.60   专门借
环保助剂项目                                                                                                                                                                        款
出炉机改造                39,600,000.00   22,105,666.65     9,704,157.76    31,809,824.41                             80.33   100.00%                                              自筹
碳材烘干系统节能技改项
目
工业尾气综合利用年产
万吨锂电池 EMC/DEC 项
目
改造项目
电机变频器改造项目             3,005,000.00                     1,493,214.84     1,493,214.84                             49.69   100.00%                                              自筹
在线监测系统                1,800,000.00                     1,305,530.33     1,305,530.33                             72.53   100.00%                                              自筹
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及
年产 1.6 万吨功能性 PVB
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                                                                                     本期
                                                                                                             工程累计                                                本期利息
                                                                   本期转入固定资           其他                                 工程进       利息资本化累         其中：本期利息                资金来
      项目名称         预算数            2021.12.31      本期增加金额                                    2022.12.31       投入占预                                                资本化率
                                                                     产金额             减少                                   度        计金额           资本化金额                   源
                                                                                                             算比例(%)                                               (%)
                                                                                     金额
膜项目
浓盐水分盐结晶项目        70,000,000.00    53,401,957.38    10,249,524.16    63,651,481.54                               90.93   100.00%                                         自筹
有机厂 PVA 装置尾气回
收改造项目
厂区消防安全整改          9,026,300.00     7,669,620.20     3,823,180.60    11,492,800.80                              127.33   100.00%                                         自筹
电石一期冷却塔改造项目       2,200,000.00                      2,123,893.80     2,123,893.80                               96.54   100.00%                                         自筹
聚乙烯醇产业链节能增效
技术改造项目
智能工厂改造项目          7,700,000.00                      2,179,734.51                            2,179,734.51        28.31   28.31%                                          自筹
水泥窑处置电石净化灰项
目
水泥窑余热综合利用项目      55,000,000.00                       226,415.09                                 226,415.09       0.41    0.41%                                          自筹
       合计                        151,540,636.16   367,405,419.38   459,116,267.48          59,829,788.06                          4,588,592.75    4,588,592.75
                                                                           财务报表附注 第 90 页
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                                                                                            本期其                    工程累计投入                    利息资   其中：本期   本期利息
                                                                            本期转入固定                                                 工程进                            资金
        项目名称                 预算数            2022.12.31     本期增加金额                           他减少    2023.12.31      占预算比例                     本化累   利息资本化   资本化率
                                                                             资产金额                                                    度                            来源
                                                                                            金额                       (%)                     计金额    金额      (%)
工业尾气综合利用年产 10 万吨
DMC 配套年产 3 万吨锂电池          754,670,000.00   39,579,970.68   102,487,937.08                         142,067,907.76           18.83   18.83%                         自筹
EMC/DEC 项目
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及年产 1.6
万吨功能性 PVB 膜项目
聚乙烯醇产业链节能增效技术改
造项目
智能工厂改造项目                    7,700,000.00    2,179,734.51        64,356.44                           2,244,090.95           29.14   29.14%                         自筹
水泥窑处置电石净化灰项目               24,500,000.00    2,509,823.19    18,646,363.22                          21,156,186.41           86.35   86.35%                         自筹
水泥窑余热综合利用项目                55,000,000.00     226,415.09     27,198,062.32                          27,424,477.41           49.86   49.86%                         自筹
水泥车间技术升级改造项目                3,610,000.00                     2,549,663.87    2,549,663.87                              100.00      100.00%                        自筹
配料站除尘灰回收利用及提升石
灰窑废气余热利用技改项目
助剂车间 HHQ 项目                19,989,000.00                    12,841,110.25                          12,841,110.25           64.24   64.24%                         自筹
年产 700 万㎡聚乙烯醇光学膜项
目
         合计                                59,829,788.06   246,883,400.47    2,549,663.87         304,163,524.66
                                                                             财务报表附注 第 91 页
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                                                                                          本期
                                                                                                                    工程累计投                                         本期利
                                                                       本期转入固定资            其他                                   工程进       利息资本化       其中：本期利                资金来
      项目名称             预算数            2023.12.31      本期增加金额                                        2024.12.31      入占预算比                                         息资本
                                                                         产金额              减少                                     度       累计金额        息资本化金额                    源
                                                                                                                     例(%)                                         化率(%)
                                                                                          金额
工业尾气综合利用年产 10                                                                                                                                                              自筹、
万吨 DMC 配套年产 3 万吨    754,670,000.00   142,067,907.76    40,545,156.11                            182,613,063.87         24.20   24.20%     5,995.84     5,995.84     2.80   专门借
锂电池 EMC/DEC 项目                                                                                                                                                             款
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及
年产 1.6 万吨功能性 PVB    557,530,000.00    17,170,846.68   230,044,184.73   234,196,678.97               13,018,352.44      43.60   44.34%                                      自筹
膜项目
聚乙烯醇产业链节能增效
技术改造项目
智能工厂改造项目              7,700,000.00     2,244,090.95                      2,244,090.95                                 100.00   100.00%                                     自筹
水泥窑处置电石净化灰项
目
水泥窑余热综合利用项目          55,000,000.00    27,424,477.41     2,041,184.85    29,465,662.26                                 100.00   100.00%                                     自筹
配料站除尘灰回收利用及
提升石灰窑废气余热利用           4,188,900.00     3,841,027.88        29,501.68     3,870,529.56                                 100.00   100.00%                                     自筹
技改项目
                                                                              财务报表附注 第 92 页
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                                                                                          本期
                                                                                                                    工程累计投                                                本期利
                                                                       本期转入固定资            其他                                     工程进        利息资本化         其中：本期利                  资金来
    项目名称            预算数             2023.12.31       本期增加金额                                         2024.12.31      入占预算比                                                息资本
                                                                         产金额              减少                                         度      累计金额          息资本化金额                      源
                                                                                                                      例(%)                                               化率(%)
                                                                                          金额
助剂车间 HHQ 项目       19,989,000.00     12,841,110.25      3,729,909.19     16,571,019.44                                  100.00    100.00%                                          自筹
                                                                                                                                                                                  自筹、
年产 700 万㎡聚乙烯醇光
学膜项目
                                                                                                                                                                                  款
PVA 装置节能项目        33,490,000.00                       16,250,725.37                                 16,250,725.37       48.52     48.52%                                          自筹
提产改造与氮氧化物超低
排放工程
PVA 产业链有机挥发物
VOCs 深度治理项目
       合计                          304,163,524.66    527,060,099.32    468,097,725.71           363,125,898.27                               325,091.73     325,091.73
                                                                       本期转
                                                                                                                    工程累计                                                 本期利
                                                                       入固定       本期其他减                                          工程进        利息资本化累         其中：本期利息                 资金来
    项目名称             预算数              2024.12.31       本期增加金额                                       2025.6.30       投入占预                                                 息资本
                                                                       资产金         少金额                                           度          计金额           资本化金额                       源
                                                                                                                    算比例(%)                                               化率(%)
                                                                         额
工业尾气综合利用年产 10     989,934,900.00    182,613,063.87    223,741,478.36                           406,354,542.23          41.05    41.05%      700,320.82      694,324.98     2.80   自筹、
                                                                              财务报表附注 第 93 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                        本期转
                                                                                                              工程累计                                               本期利
                                                                        入固定    本期其他减                                     工程进      利息资本化累         其中：本期利息                  资金来
     项目名称              预算数             2024.12.31      本期增加金额                                  2025.6.30      投入占预                                               息资本
                                                                        资产金     少金额                                       度        计金额           资本化金额                    源
                                                                                                              算比例(%)                                             化率(%)
                                                                        额
万吨 DMC 配套年产 3 万吨                                                                                                                                                          专门借
锂电池 EMC/DEC 项目                                                                                                                                                                款
年产 1.6 万吨 PVB 树脂及年                                                                                                                                                        自筹、
产 1.6 万吨功能性 PVB 膜项   557,530,000.00    13,018,352.44    28,817,154.60                         41,835,507.04      49.51   49.51%    295,020.83      295,020.83      2.45   专门借
目                                                                                                                                                                             款
                                                                                                                                                                          自筹、
年产 700 万㎡聚乙烯醇光
学膜项目
                                                                                                                                                                              款
PVA 装置节能项目            33,490,000.00    16,250,725.37    11,060,991.88                         27,311,717.25      81.55   81.55%                                            自筹
提产改造与氮氧化物超低
排放工程
PVA 产业链有机挥发物
VOCs 深度治理项目
年产 3.2 万吨 PVB 树脂项目   450,000,000.00      866,182.16     41,757,683.66                         42,623,865.82       9.47   9.47%                                             自筹
新型显示用聚乙烯醇光学
膜、偏光片及配套产业技术
                                                                              财务报表附注 第 94 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                       本期转
                                                                                                             工程累计                                               本期利
                                                                       入固定    本期其他减                                     工程进      利息资本化累         其中：本期利息                 资金来
     项目名称             预算数             2024.12.31      本期增加金额                                  2025.6.30      投入占预                                               息资本
                                                                       资产金     少金额                                       度        计金额           资本化金额                   源
                                                                                                             算比例(%)                                             化率(%)
                                                                       额
中试平台项目
PVB 污水处理项目          14,500,000.00      3,092,980.61     5,546,698.96                          8,639,679.57      59.58   59.58%                                           自筹
体结构优化
便开式电石锅升级改造           5,594,400.00                       4,174,896.65                          4,174,896.65      74.63   74.63%                                           自筹
年产 15 万吨乙烯法醋酸乙
烯和 6 万吨特种聚乙烯醇     2,011,735,900.00        16,405.09     3,068,781.52                          3,085,186.61       0.15   0.15%                                            自筹
项目
      合计                             367,101,466.13   488,996,564.01           262,831.52   855,835,198.62                       3,589,490.85    3,264,399.12
                                                                             财务报表附注 第 95 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          无。
(十五) 使用权资产
                    项目                   房屋及建筑物            合计
     （1）2021.12.31 余额                       2,783,043.76   2,783,043.76
     （2）本期增加金额
          —新增租赁
     （3）本期减少金额
          —转出至固定资产
          —处置
     （4）2022.12.31 余额                       2,783,043.76   2,783,043.76
     （1）2021.12.31 余额                        497,797.09     497,797.09
     （2）本期增加金额                               717,440.29     717,440.29
          —计提                                717,440.29     717,440.29
     （3）本期减少金额
          —转出至固定资产
          —处置
     （4）2022.12.31 余额                       1,215,237.38   1,215,237.38
     （1）2021.12.31 余额
     （2）本期增加金额
          —计提
     （3）本期减少金额
          —转出至固定资产
          —处置
     （4）2022.12.31 余额
     （1）2022.12.31 账面价值                     1,567,806.38   1,567,806.38
                          财务报表附注 第 96 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                    项目                   房屋及建筑物            合计
     （2）2021.12.31 账面价值                     2,285,246.67   2,285,246.67
                    项目                   房屋及建筑物            合计
     （1）2022.12.31 余额                       2,783,043.76   2,783,043.76
     （2）本期增加金额
         —新增租赁
     （3）本期减少金额                               513,701.50     513,701.50
         —转出至固定资产
         —处置                                 513,701.50     513,701.50
     （4）2023.12.31 余额                       2,269,342.26   2,269,342.26
     （1）2022.12.31 余额                       1,215,237.38   1,215,237.38
     （2）本期增加金额                               554,875.03     554,875.03
         —计提                                 554,875.03     554,875.03
     （3）本期减少金额                               285,389.73     285,389.73
         —转出至固定资产
         —处置                                 285,389.73     285,389.73
     （4）2023.12.31 余额                       1,484,722.68   1,484,722.68
     （1）2022.12.31 余额
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2023.12.31 余额
     （1）2023.12.31 账面价值                      784,619.58     784,619.58
     （2）2022.12.31 账面价值                     1,567,806.38   1,567,806.38
                    项目                   房屋及建筑物            合计
                          财务报表附注 第 97 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                    项目                   房屋及建筑物            合计
     （1）2023.12.31 余额                       2,269,342.26   2,269,342.26
     （2）本期增加金额
         —新增租赁
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2024.12.31 余额                       2,269,342.26   2,269,342.26
     （1）2023.12.31 余额                       1,484,722.68   1,484,722.68
     （2）本期增加金额                               392,309.75     392,309.75
         —计提                                 392,309.75     392,309.75
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2024.12.31 余额                       1,877,032.43   1,877,032.43
     （1）2023.12.31 余额
     （2）本期增加金额
         —计提
     （3）本期减少金额
         —转出至固定资产
         —处置
     （4）2024.12.31 余额
     （1）2024.12.31 账面价值                      392,309.83     392,309.83
     （2）2023.12.31 账面价值                      784,619.58     784,619.58
                    项目                   房屋及建筑物            合计
     （1）2024.12.31 余额                       2,269,342.26   2,269,342.26
     （2）本期增加金额
                          财务报表附注 第 98 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                             项目                                 房屋及建筑物                               合计
                —新增租赁
        （3）本期减少金额
                —转出至固定资产
                —处置
        （4）2025.6.30 余额                                                 2,269,342.26                 2,269,342.26
        （1）2024.12.31 余额                                                1,877,032.43                 1,877,032.43
        （2）本期增加金额                                                         196,154.89                  196,154.89
                —计提                                                       196,154.89                  196,154.89
        （3）本期减少金额
                —转出至固定资产
                —处置
        （4）2025.6.30 余额                                                 2,073,187.32                 2,073,187.32
        （1）2024.12.31 余额
        （2）本期增加金额
                —计提
        （3）本期减少金额
                —转出至固定资产
                —处置
        （4）2025.6.30 余额
        （1）2025.6.30 账面价值                                                 196,154.94                  196,154.94
        （2）2024.12.31 账面价值                                                392,309.83                  392,309.83
(十六) 无形资产
                                       财务及办公软
       项目              土地使用权                            采矿权              水权             专利权               合计
                                         件
（1）2021.12.31         122,223,634.18    636,792.70   27,546,067.16   41,250,000.00   11,908,000.00   203,564,494.04
                                        财务报表附注 第 99 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                     财务及办公软
       项目            土地使用权                              采矿权              水权             专利权              合计
                                         件
（2）本期增加金额             9,685,015.13     871,681.43                    14,587,000.00      29,100.00     25,172,796.56
    —购置               9,685,015.13     871,681.43                    14,587,000.00                    25,143,696.56
    —少数股东投入                                                                             29,100.00         29,100.00
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2022.12.31       131,908,649.31    1,508,474.13   27,546,067.16   55,837,000.00   11,937,100.00   228,737,290.60
（1）2021.12.31        21,183,138.39     611,736.57     1,734,813.54   13,613,176.53     396,933.32     37,539,798.35
（2）本期增加金额             5,322,947.28      70,815.76      713,976.84     2,096,245.74    1,192,739.96     9,396,725.58
    —计提               5,322,947.28      70,815.76      713,976.84     2,096,245.74    1,192,739.96     9,396,725.58
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2022.12.31        26,506,085.67     682,552.33     2,448,790.38   15,709,422.27    1,589,673.28    46,936,523.93
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2022.12.31
（1）2022.12.31 账面价
值
（2）2021.12.31 账面价
值
                截止 2022 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
                                     财务及办公软
       项目            土地使用权                              采矿权              水权             专利权              合计
                                         件
                                      财务报表附注 第 100 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                     财务及办公软
       项目            土地使用权                              采矿权              水权             专利权              合计
                                         件
（1）2022.12.31       131,908,649.31    1,508,474.13   27,546,067.16   55,837,000.00   11,937,100.00   228,737,290.60
（2）本期增加金额                             1,032,938.06                   13,627,812.57                    14,660,750.63
    —购置                               1,032,938.06                   13,627,812.57                    14,660,750.63
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2023.12.31       131,908,649.31    2,541,412.19   27,546,067.16   69,464,812.57   11,937,100.00   243,398,041.23
（1）2022.12.31        26,506,085.67     682,552.33     2,448,790.38   15,709,422.27    1,589,673.28    46,936,523.93
（2）本期增加金额             5,328,736.68     482,877.04      794,220.00     2,941,134.78    1,193,709.96    10,740,678.46
    —计提               5,328,736.68     482,877.04      794,220.00     2,941,134.78    1,193,709.96    10,740,678.46
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2023.12.31        31,834,822.35    1,165,429.37    3,243,010.38   18,650,557.05    2,783,383.24    57,677,202.39
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2023.12.31
（1）2023.12.31 账面价
值
（2）2022.12.31 账面价
值
                截止 2023 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产
                                     财务及办公软
       项目            土地使用权                              采矿权              水权             专利权              合计
                                         件
                                      财务报表附注 第 101 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                     财务及办公软
       项目            土地使用权                              采矿权              水权             专利权              合计
                                         件
（1）2023.12.31       131,908,649.31    2,541,412.19   27,546,067.16   69,464,812.57   11,937,100.00   243,398,041.23
（2）本期增加金额            11,747,883.43    1,331,664.33                    9,000,000.00                    22,079,547.76
    —购置              11,747,883.43    1,331,664.33                    9,000,000.00                    22,079,547.76
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2024.12.31       143,656,532.74    3,873,076.52   27,546,067.16   78,464,812.57   11,937,100.00   265,477,588.99
（1）2023.12.31        31,834,822.35    1,165,429.37    3,243,010.38   18,650,557.05    2,783,383.24    57,677,202.39
（2）本期增加金额             5,529,331.41     206,868.93      794,220.00     3,685,906.44    1,193,709.96    11,410,036.74
    —计提               5,529,331.41     206,868.93      794,220.00     3,685,906.44    1,193,709.96    11,410,036.74
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2024.12.31        37,364,153.76    1,372,298.30    4,037,230.38   22,336,463.49    3,977,093.20    69,087,239.13
（1）2023.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2024.12.31
（1）2024.12.31 账面价
值
（2）2023.12.31 账面价
值
                截止 2024 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
                                     财务及办公软
       项目            土地使用权                              采矿权              水权             专利权              合计
                                         件
                                      财务报表附注 第 102 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                      财务及办公软
       项目             土地使用权                              采矿权              水权             专利权              合计
                                          件
（1）2024.12.31        143,656,532.74    3,873,076.52   27,546,067.16   78,464,812.57   11,937,100.00   265,477,588.99
（2）本期增加金额                                                             18,948,250.00                    18,948,250.00
    —购置                                                               18,948,250.00                    18,948,250.00
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2025.6.30         143,656,532.74    3,873,076.52   27,546,067.16   97,413,062.57   11,937,100.00   284,425,838.99
（1）2024.12.31         37,364,153.76    1,372,298.30    4,037,230.38   22,336,463.49    3,977,093.20    69,087,239.13
（2）本期增加金额              2,796,384.28     164,469.12      397,110.00     2,239,099.14     596,854.98      6,193,917.52
    —计提                2,796,384.28     164,469.12      397,110.00     2,239,099.14     596,854.98      6,193,917.52
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2025.6.30          40,160,538.04    1,536,767.42    4,434,340.38   24,575,562.63    4,573,948.18    75,281,156.65
（1）2024.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2025.6.30
（1）2025.6.30 账面价
值
（2）2024.12.31 账面价
值
                截止 2025 年 6 月 30 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产
                无。
                                       财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
(十七) 长期待摊费用
                               本期增加金           本期摊销金          其他减少金
       项目      2021.12.31                                              2022.12.31
                                   额              额             额
     水权维护费        37,500.00    2,325,000.00     482,142.84             1,880,357.16
     装修款          67,471.60                      67,471.60
       合计        104,971.60    2,325,000.00     549,614.44             1,880,357.16
       项目      2022.12.31     本期增加金额           本期摊销金额         其他减少金额   2023.12.31
     水权维护费     1,880,357.16     3,322,254.46   1,416,568.45            3,786,043.17
       合计      1,880,357.16     3,322,254.46   1,416,568.45            3,786,043.17
       项目      2023.12.31     本期增加金额           本期摊销金额         其他减少金额   2024.12.31
     水权维护费     3,786,043.17     2,257,000.00   1,293,617.70            4,749,425.47
       合计      3,786,043.17     2,257,000.00   1,293,617.70            4,749,425.47
       项目      2024.12.31     本期增加金额           本期摊销金额         其他减少金额   2025.6.30
     水权维护费     4,749,425.47      900,375.00     693,300.54             4,956,499.93
       合计      4,749,425.47      900,375.00     693,300.54             4,956,499.93
                              财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
          项目           可抵扣暂时性           递延所得税资              可抵扣暂时性           递延所得税资             可抵扣暂时性           递延所得税资             可抵扣暂时性           递延所得税资
                           差异                   产               差异                  产               差异                  产               差异                 产
     资产减值准备             32,842,917.38        4,927,236.39    33,916,308.12     5,087,764.02      33,491,181.09     5,036,271.12      29,411,732.49     4,411,774.88
     递延收益               37,252,018.09        5,587,802.71    38,005,748.85     5,700,862.33      39,917,017.63     5,987,552.64      29,620,814.32     4,443,122.15
     可弥补亏损              11,438,971.95        2,859,742.99    10,789,541.70     2,697,385.43       8,628,883.31     2,157,220.83       6,043,242.08     1,510,810.52
     未实现内部交易损益           6,954,031.42        1,043,104.71     4,939,401.98         740,910.30     3,664,944.91         549,741.74      649,851.24          97,477.69
     预计负债                6,394,852.16         959,227.82      6,160,274.57         924,041.19     5,716,623.94         857,493.59
     租赁负债                 217,268.28           10,863.40        429,110.35          21,455.52       838,117.73          41,905.89
          合计            95,100,059.28    15,387,978.02       94,240,385.57    15,172,418.79      92,256,768.61    14,630,185.81      65,725,640.13    10,463,185.24
          项目           应纳税暂时性           递延所得税负              应纳税暂时性           递延所得税负             应纳税暂时性           递延所得税负             应纳税暂时性           递延所得税负
                           差异                   债               差异                  债               差异                  债               差异                 债
     固定资产折旧            393,025,443.02    58,797,356.26      425,925,327.93    63,728,091.23     400,727,197.59    59,939,876.10     334,028,478.40    50,104,271.76
                                                                财务报表附注 第 105 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
           项目          应纳税暂时性             递延所得税负             应纳税暂时性               递延所得税负             应纳税暂时性            递延所得税负              应纳税暂时性            递延所得税负
                           差异                   债                 差异                    债                 差异                   债                差异                 债
     使用权资产                196,154.95             9,807.75         392,309.82            19,615.49        784,619.58            39,230.98
           合计          393,221,597.97       58,807,164.01     426,317,637.75       63,747,706.72     401,511,817.17        59,979,107.08    334,028,478.40    50,104,271.76
                                   抵销后递延所得                                   抵销后递延所得                                  抵销后递延所得                                抵销后递延所得
          项目    递延所得税资产                                 递延所得税资产                                     递延所得税资产                                递延所得税资产
                                   税资产或负债余                                   税资产或负债余                                  税资产或负债余                                税资产或负债余
                和负债互抵金额                                 和负债互抵金额                                     和负债互抵金额                                和负债互抵金额
                                           额                                        额                                        额                                     额
     递延所得税资产      11,483,133.38          3,904,844.64       11,941,382.12         3,231,036.67       11,891,738.34         2,738,447.47                       10,463,185.24
     递延所得税负债      11,483,133.38         47,324,030.63       11,941,382.12       51,806,324.60        11,891,738.34     48,087,368.74                          50,104,271.76
                                                                  财务报表附注 第 106 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
              项目                  2025.6.30         2024.12.31         2023.12.31          2022.12.31
     可抵扣暂时性差异                         2,034.21
     可抵扣亏损                        2,018,634.31
              合计                  2,020,668.52
      年份           2025.6.30           2024.12.31         2023.12.31          2022.12.31         备注
      合计           2,018,634.31
                                     财务报表附注 第 107 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
(十九) 其他非流动资产
  项目
            账面余额           减值准备          账面价值             账面余额           减值准备           账面价值             账面余额           减值准备           账面价值             账面余额           减值准备           账面价值
预付工程设备款   325,704,722.07               325,704,722.07   248,736,551.81                248,736,551.81   164,161,075.33                164,161,075.33   158,315,441.86                158,315,441.86
债权投资                                                                                                    92,707,265.76                 92,707,265.76
大额存单及利息   183,247,520.57               183,247,520.57    81,520,520.55                 81,520,520.55
购买厂房意向金     3,000,000.00                 3,000,000.00    13,149,634.50                 13,149,634.50     3,000,000.00                  3,000,000.00
草场补偿款       3,273,693.96                 3,273,693.96     3,273,693.96                  3,273,693.96
大检修费用                                                                                                                                                   3,797,748.70                  3,797,748.70
  合计      515,225,936.60               515,225,936.60   346,680,400.82                346,680,400.82   259,868,341.09                259,868,341.09   162,113,190.56                162,113,190.56
                                                                                财务报表附注 第 108 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
     与债权投资有关的资产相关的信息
              项目
                            账面余额             减值准备         账面价值
     定期存款及利息                 95,855,178.12                 95,855,178.12
     小计                      95,855,178.12                 95,855,178.12
     减：一年内到期部分               95,855,178.12                 95,855,178.12
              合计                         -                             -
              项目
                            账面余额             减值准备         账面价值
     定期存款及利息                 94,800,076.74                 94,800,076.74
     小计                      94,800,076.74                 94,800,076.74
     减：一年内到期部分               94,800,076.74                 94,800,076.74
              合计                         -                             -
              项目
                            账面余额             减值准备         账面价值
     定期存款及利息                 92,707,265.76                 92,707,265.76
     小计                      92,707,265.76                 92,707,265.76
     减：一年内到期部分
              合计             92,707,265.76                 92,707,265.76
     无。
                        财务报表附注 第 109 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          项目                            票面利         实际利                 逾期本
                        面值                                   到期日
                                           率           率                 金
     定期存款               92,000,000.00      2.30%            2025/8/31
          合计            92,000,000.00
          项目                            票面利         实际利                 逾期本
                        面值                                   到期日
                                           率           率                 金
     定期存款               92,000,000.00      2.30%            2025/8/31
          合计            92,000,000.00
          项目                            票面利         实际利                 逾期本
                        面值                                   到期日
                                           率           率                 金
     定期存款               92,000,000.00      2.30%            2025/8/31
          合计            92,000,000.00
     无。
          无。
                        财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
                债权投资账面余额变动如下：
                      第一阶段               第二阶段      第三阶段
                                       整个存续期预期    整个存续期预期
       账面余额         未来 12 个月预期信                               合计
                                       信用损失(未发生   信用损失(已发
                       用损失
                                        信用减值)     生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                   92,707,265.76                        92,707,265.76
本期终止确认
       账面余额           第一阶段               第二阶段      第三阶段       合计
                    未来 12 个月预期信        整个存续期预期    整个存续期预期
                       用损失             信用损失(未发生   信用损失(已发
                                        信用减值)     生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                    2,092,810.98                         2,092,810.98
本期终止确认（转入一年
内到期的非流动资产）
                            财务报表附注 第 111 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
       账面余额        第一阶段                  第二阶段      第三阶段       合计
                 未来 12 个月预期信           整个存续期预期    整个存续期预期
                       用损失             信用损失(未发生   信用损失(已发
                                        信用减值)     生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                    1,055,101.38                         1,055,101.38
本期终止确认（转入一年
内到期的非流动资产）
                            财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
(二十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目                                                                               受限类                                                                    账面价        受限类     受限情
       账面余额          账面价值         受限类型     受限情况     账面余额          账面价值                     受限情况   账面余额        账面价值        受限类型    受限情况     账面余额
                                                                                  型                                                                       值            型    况
                                          质押用于向银行                                        质押用于向银                                   质押用于向
                                          申请开具信用                                         行申请开具信                                   银行申请开
货币资    130,051,54    130,051,54                     92,491,890.   92,491,890.                     41,884,00   41,884,00                                 230,716.           票据保
                                  质押      证、承兑汇票、                                质押      用证、承兑汇                           质押      具信用证、远   230,716.24              质押
金            1.83          1.83                             41            41                           0.00        0.00                                       24           证金
                                          远期结售汇等保                                        票、远期结售                                   期结售汇保
                                          证金                                             汇等保证金                                    证金
                                                                                 已背书                                                                               已背书     已背书
                                  已背书或                                                                                    已背书或    已背书或贴
应收票    316,552,09    316,552,09           已背书或贴现未   318,022,46    318,022,46     或贴现     已背书或贴现   372,103,0   372,055,0                    389,901,32   389,901,   或贴现     或贴现
                                  贴现未终                                                                                    贴现未终    现未终止确
据            1.96          1.96           终止确认            5.97          5.97     未终止     未终止确认       37.33       37.33                           3.88    323.88    未终止     未终止
                                  止确认                                                                                     止确认     认
                                                                                 确认                                                                                确认      确认
一年内
                                                                                         质押用于向银                                   质押用于向
到期非   95,855,178.   95,855,178.           质押用于向银行   94,800,076.   94,800,076.                     92,707,26   92,707,26
                                  质押                                             质押      行申请开具信                           质押      银行申请开
流动资           12            12            申请开具信用证           74            74                           5.76        5.76
                                                                                         用证                                       具信用证
产
合计
              .91           .91                           3.12          3.12                         03.09       03.09                           0.12    040.12
                                                                                财务报表附注 第 113 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
(二十一) 短期借款
          项目        2025.6.30               2024.12.31            2023.12.31         2022.12.31
     贴现未终止确
     认的应收票据
          合计         1,349,529.30           10,093,808.76          5,923,439.00        6,448,800.00
(二十二) 应付票据
           种类           2025.6.30              2024.12.31          2023.12.31        2022.12.31
     银行承兑汇票             45,565,678.70          22,000,000.00
           合计           45,565,678.70          22,000,000.00
(二十三) 应付账款
           项目         2025.6.30              2024.12.31            2023.12.31        2022.12.31
     材料款             158,409,071.20          208,040,832.62       210,726,429.36     390,207,906.29
     工程设备款           142,469,453.14          134,432,876.51        76,182,682.62      46,223,584.12
     运费               34,698,531.14           33,349,336.19        39,568,826.86      46,662,553.39
     维修费及服务费           1,153,997.32            3,017,569.27           152,584.67          46,792.00
           合计        336,731,052.80          378,840,614.59       326,630,523.51     483,140,835.80
           无。
(二十四) 合同负债
               项目               2025.6.30         2024.12.31          2023.12.31      2022.12.31
     预收货款                   38,637,668.31         67,709,313.36      61,415,156.42   100,227,928.37
               合计           38,637,668.31         67,709,313.36      61,415,156.42   100,227,928.37
                                财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
          无。
(二十五) 应付职工薪酬
            项目         2021.12.31         本期增加            本期减少           2022.12.31
     短期薪酬              46,303,709.54   265,280,881.68   279,225,677.92   32,358,913.30
     离职后福利-设定提存计划       1,996,448.10    29,794,242.93    29,647,953.04    2,142,737.99
     辞退福利
     一年内到期的其他福利
            合计         48,300,157.64   295,075,124.61   308,873,630.96   34,501,651.29
            项目         2022.12.31         本期增加            本期减少           2023.12.31
     短期薪酬              32,358,913.30   267,401,262.42   272,241,848.06   27,518,327.66
     离职后福利-设定提存计划       2,142,737.99    32,786,228.21    31,002,754.73    3,926,211.47
     辞退福利
     一年内到期的其他福利
            合计         34,501,651.29   300,187,490.63   303,244,602.79   31,444,539.13
            项目         2023.12.31         本期增加            本期减少           2024.12.31
     短期薪酬              27,518,327.66   300,718,250.15   297,576,007.30   30,660,570.51
     离职后福利-设定提存计划       3,926,211.47    36,105,963.78    36,495,364.34    3,536,810.91
     辞退福利
     一年内到期的其他福利
            合计         31,444,539.13   336,824,213.93   334,071,371.64   34,197,381.42
            项目         2024.12.31         本期增加            本期减少            2025.6.30
     短期薪酬              30,660,570.51   177,340,353.08   183,488,865.06   24,512,058.53
     离职后福利-设定提存计划       3,536,810.91    21,606,956.44    20,729,507.63    4,414,259.72
     辞退福利
                       财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
            项目             2024.12.31           本期增加            本期减少            2025.6.30
     一年内到期的其他福利
            合计            34,197,381.42     198,947,309.52    204,218,372.69   28,926,318.25
          项目           2021.12.31          本期增加               本期减少             2022.12.31
     （1）工资、奖金、津
     贴和补贴
     （2）职工福利费                               4,931,953.91       4,931,953.91
     （3）社会保险费             961,207.51       11,009,348.83      11,911,707.91       58,848.43
     其中：医疗保险费             959,515.55       10,319,491.90      11,220,385.49       58,621.96
          工伤保险费               553.06         689,704.68         690,183.52            74.22
          生育保险费             1,138.90             152.25            1,138.90          152.25
     （4）住房公积金             120,564.41        8,246,936.18       8,367,169.87          330.72
     （5）工会经费和职工
     教育经费
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计
     划
          合计           46,303,709.54      265,280,881.68     279,225,677.92    32,358,913.30
          项目           2022.12.31          本期增加               本期减少             2023.12.31
     （1）工资、奖金、津
     贴和补贴
     （2）职工福利费                               9,948,195.76       9,948,195.76
     （3）社会保险费             58,848.43        11,346,274.58      11,266,587.67      138,535.34
     其中：医疗保险费             58,621.96        10,304,097.08      10,321,686.49       41,032.55
          工伤保险费               74.22         1,042,177.50         944,748.93       97,502.79
          生育保险费              152.25                                  152.25
     （4）住房公积金                330.72        10,492,523.58      10,407,442.93        85,411.37
     （5）工会经费和职工
     教育经费
                          财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
          项目           2022.12.31         本期增加             本期减少            2023.12.31
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计
     划
          合计           32,358,913.30     267,401,262.42   272,241,848.06   27,518,327.66
          项目           2023.12.31         本期增加             本期减少            2024.12.31
     （1）工资、奖金、津
     贴和补贴
     （2）职工福利费                             12,183,087.80    12,183,087.80
     （3）社会保险费            138,535.34       12,820,940.49    12,908,292.16      51,183.67
     其中：医疗保险费             41,032.55       11,516,935.79    11,507,823.75      50,144.59
         工伤保险费            97,502.79        1,303,865.22     1,400,328.93        1,039.08
         生育保险费                                  139.48           139.48
     （4）住房公积金              85,411.37      11,535,992.06    11,602,176.66      19,226.77
     （5）工会经费和职工
     教育经费
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计
     划
          合计           27,518,327.66     300,718,250.15   297,576,007.30   30,660,570.51
          项目           2024.12.31         本期增加             本期减少            2025.6.30
     （1）工资、奖金、津
     贴和补贴
     （2）职工福利费                              4,337,844.80     4,337,844.80
     （3）社会保险费             51,183.67        7,025,358.69     7,023,969.47      52,572.89
     其中：医疗保险费             50,144.59        6,353,478.01     6,352,280.59      51,342.01
         工伤保险费              1,039.08        671,880.68       671,688.88         1,230.88
         生育保险费
     （4）住房公积金             19,226.77        6,769,438.94     6,788,336.56         329.15
     （5）工会经费和职工          661,012.25        1,348,234.03     1,616,699.51     392,546.77
                          财务报表附注 第 117 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          项目           2024.12.31         本期增加             本期减少            2025.6.30
     教育经费
     （6）短期带薪缺勤
     （7）短期利润分享计
     划
          合计           30,660,570.51     177,340,353.08   183,488,865.06   24,512,058.53
          项目           2021.12.31         本期增加             本期减少            2022.12.31
     基本养老保险                16,111.62      16,772,457.23   16,788,568.85
     失业保险费                  8,868.80        523,852.46       532,721.26
     企业年金缴费             1,971,467.68      12,497,933.24   12,326,662.93     2,142,737.99
          合计            1,996,448.10      29,794,242.93   29,647,953.04     2,142,737.99
          项目           2022.12.31         本期增加             本期减少            2023.12.31
     基本养老保险                               19,174,688.51    17,045,810.83    2,128,877.68
     失业保险费                                  695,452.64       537,090.19      158,362.45
     企业年金缴费             2,142,737.99      12,916,087.06    13,419,853.71    1,638,971.34
          合计            2,142,737.99      32,786,228.21    31,002,754.73    3,926,211.47
          项目           2023.12.31         本期增加             本期减少            2024.12.31
     基本养老保险             2,128,877.68      20,355,628.91    22,484,488.14          18.45
     失业保险费               158,362.45         543,683.41       702,045.86
     企业年金缴费             1,638,971.34      15,206,651.46    13,308,830.34    3,536,792.46
          合计            3,926,211.47      36,105,963.78    36,495,364.34    3,536,810.91
          项目           2024.12.31         本期增加             本期减少            2025.6.30
     基本养老保险                   18.45       11,391,492.60    11,178,252.82     213,258.23
     失业保险费                                 1,983,113.33     1,510,447.25     472,666.08
     企业年金缴费             3,536,792.46       8,232,350.51     8,040,807.56    3,728,335.41
          合计            3,536,810.91      21,606,956.44    20,729,507.63    4,414,259.72
                          财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
(二十六) 应交税费
          税费项目         2025.6.30           2024.12.31         2023.12.31       2022.12.31
     企业所得税              6,355,563.57        1,448,155.40                         769,264.29
     增值税                 275,471.02         1,016,271.64          77,800.07     2,840,823.19
     水土保持补偿费            1,092,113.34          768,913.11          61,227.21       117,905.65
     环境保护税               690,793.93          686,207.54         704,967.80       727,508.24
     印花税                 629,593.07          671,648.74         375,738.13       503,390.92
     个人所得税               708,192.75          616,190.83         626,340.83      1,476,152.48
     城建税                 454,659.44          262,400.97           35,135.59      525,298.15
     教育费附加               272,795.68          157,440.58           21,081.36      315,178.92
     地方教育费附加             181,863.79          104,960.39           14,054.22       210,119.23
     水利建设基金               46,154.63            26,240.09           3,513.57       112,420.20
     代扣代缴税费                                     1,424.59                        1,623,250.00
           合计          10,707,201.22        5,759,853.88       1,919,858.78     9,221,311.27
(二十七) 其他应付款
            项目               2025.6.30         2024.12.31       2023.12.31     2022.12.31
     应付利息
     应付股利
     其他应付款项                49,931,426.03      26,777,302.14    19,551,288.00   19,526,952.02
            合计             49,931,426.03      26,777,302.14    19,551,288.00   19,526,952.02
           无。
           无。
           （1）按款项性质列示
                            财务报表附注 第 119 页
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财务报表附注
           项目           2025.6.30            2024.12.31          2023.12.31       2022.12.31
     押金、保证金             49,444,981.24        25,054,812.40       17,991,213.66     18,057,736.16
     往来款                   486,444.79         1,722,489.74        1,497,483.81      1,125,300.00
     其他                                                              62,590.53       343,915.86
           合计           49,931,426.03        26,777,302.14       19,551,288.00     19,526,952.02
           （2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
           无。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
               项目            2025.6.30          2024.12.31         2023.12.31      2022.12.31
     一年内到期的长期借款             43,085,692.87                                         122,460,571.04
     一年内到期的租赁负债                 217,268.28         429,110.35        409,007.39      641,368.87
               合计           43,302,961.15          429,110.35        409,007.39   123,101,939.91
(二十九) 其他流动负债
           项目            2025.6.30           2024.12.31          2023.12.31        2022.12.31
     未终止确认已背书但
     尚未到期的应收票据
     待转销项税额               4,487,523.70         8,252,902.63        7,400,522.13    12,661,957.59
           合计          319,690,086.36        316,181,559.84     373,580,120.46    396,114,481.47
(三十) 长期借款
          项目        2025.6.30            2024.12.31             2023.12.31        2022.12.31
     保证借款           291,726,276.75       100,399,620.54
          合计        291,726,276.75       100,399,620.54
     说明：长期借款-保证借款中包含子公司双欣化学向中国建设银行股份有限公司鄂尔
                                财务报表附注 第 120 页
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     多斯分行借款的“工业尾气综合利用年产 10 万吨 DMC 配套年产 3 万吨锂电池
     EMC/DEC 项目”专项借款，
                              ，建设银行要求以相关项目资产进行抵押担
     保，但因项目资产尚未竣工完成，暂无法办理抵押登记。子公司双欣化学承诺，待
     具备办理抵押登记条件时，将按照银行的要求配合办理抵押登记。同时在贷款到期
     或银行宣布提前到期的情况下，双欣化学未能及时偿还贷款的，或者出现未经银行
     书面许可违反合同行为的，银行可依法向有权机关申请对经营场地内相应资产采取
     相应处置措施。
(三十一) 租赁负债
            项目            2025.6.30           2024.12.31         2023.12.31        2022.12.31
     租赁付款额                     220,183.50           440,367.00      880,734.00     1,876,981.87
     减：未确认融资费用                   2,915.22            11,256.65        42,616.27     110,084.16
     减：1 年内到期的租赁
     负债
            合计                                                       429,110.34    1,125,528.84
(三十二) 预计负债
       项目        2021.12.31         本期增加            本期减少         2022.12.31        形成原因
     环境治理费        2,174,428.95       171,779.88                  2,346,208.83     石灰石矿提取
                                                                                  的环境治理费
     复垦费用         2,748,464.79       210,257.56                  2,958,722.35
                                                                                  及复垦费
       合计         4,922,893.74       382,037.44                  5,304,931.18
          项目      2022.12.31          本期增加            本期减少       2023.12.31        形成原因
     环境治理费        2,346,208.83         185,350.49                2,531,559.32     石灰石矿提取
                                                                                  的环境治理费
     复垦费用         2,958,722.35         226,342.27                3,185,064.62
                                                                                  及复垦费
          合计      5,304,931.18         411,692.76                5,716,623.94
          项目      2023.12.31          本期增加            本期减少       2024.12.31        形成原因
                               财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
        项目        2023.12.31         本期增加             本期减少         2024.12.31       形成原因
     环境治理费        2,531,559.32         199,993.19                  2,731,552.51    石灰石矿提取
                                                                                   的环境治理费
     复垦费用         3,185,064.62         243,657.44                  3,428,722.06
                                                                                   及复垦费
        合计        5,716,623.94         443,650.63                  6,160,274.57
        项目         2024.12.31         本期增加            本期减少          2025.6.30       形成原因
     环境治理费          2,731,552.51       105,845.60                  2,837,398.11    石灰石矿提取
                                                                                   的环境治理费
     复垦费用           3,428,722.06       128,731.99                  3,557,454.05
                                                                                   及复垦费
        合计          6,160,274.57       234,577.59                  6,394,852.16
(三十三) 递延收益
       项目     2021.12.31         本期增加               本期减少           2022.12.31       形成原因
     政府补助     30,058,236.12     22,000,000.00       2,697,957.46   49,360,278.66   财政拨付
       合计     30,058,236.12     22,000,000.00       2,697,957.46   49,360,278.66
       项目     2022.12.31         本期增加               本期减少           2023.12.31       形成原因
     政府补助     49,360,278.66     11,400,000.00       3,031,601.15   57,728,677.51   财政拨付
       合计     49,360,278.66     11,400,000.00       3,031,601.15   57,728,677.51
       项目     2023.12.31         本期增加               本期减少           2024.12.31       形成原因
     政府补助     57,728,677.51     17,650,000.00       3,839,073.26   71,539,604.25   财政拨付
       合计     57,728,677.51     17,650,000.00       3,839,073.26   71,539,604.25
       项目     2024.12.31         本期增加               本期减少            2025.6.30       形成原因
     政府补助     71,539,604.25        843,000.00       2,560,633.00   69,821,971.25   财政拨付
       合计     71,539,604.25        843,000.00       2,560,633.00   69,821,971.25
(三十四) 股本
                                财务报表附注 第 122 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                 本期变动增（+）减（－）
       项目          2021.12.31       发行新                   公积金                        2022.12.31
                                                 送股                  其他     小计
                                       股                   转股
     股份总额        860,000,000.00                                                     860,000,000.00
                                                 本期变动增（+）减（－）
       项目         2022.12.31        发行新                   公积金                        2023.12.31
                                                 送股                  其他     小计
                                       股                    转股
     股份总额        860,000,000.00                                                     860,000,000.00
                                                 本期变动增（+）减（－）
       项目         2023.12.31        发行新                   公积金                        2024.12.31
                                                 送股                  其他     小计
                                       股                    转股
     股份总额        860,000,000.00                                                     860,000,000.00
                                                 本期变动增（+）减（－）
       项目          2024.12.31        发行新                   公积金                        2025.6.30
                                                 送股                  其他     小计
                                       股                    转股
     股份总额        860,000,000.00                                                     860,000,000.00
(三十五) 资本公积
            项目                   2021.12.31         本期增加             本期减少            2022.12.31
     资本溢价（股本溢价）                 338,862,423.41                                      338,862,423.41
     其他资本公积                      23,693,865.93        7,602,513.30                   31,296,379.23
            合计                  362,556,289.34        7,602,513.30                  370,158,802.64
            项目                   2022.12.31         本期增加             本期减少            2023.12.31
     资本溢价（股本溢价）                 338,862,423.41                       2,081,832.73   336,780,590.68
     其他资本公积                      31,296,379.23         730,414.01                    32,026,793.24
            合计                  370,158,802.64         730,414.01    2,081,832.73   368,807,383.92
                                     财务报表附注 第 123 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          项目             2023.12.31         本期增加              本期减少               2024.12.31
     资本溢价（股本溢价）        336,780,590.68                           716,785.42      336,063,805.26
     其他资本公积              32,026,793.24                        4,259,657.09       27,767,136.15
          合计           368,807,383.92                         4,976,442.51      363,830,941.41
          项目             2024.12.31         本期增加              本期减少               2025.6.30
     资本溢价（股本溢价）        336,063,805.26                                           336,063,805.26
     其他资本公积              27,767,136.15       2,833,260.89                        30,600,397.04
          合计           363,830,941.41        2,833,260.89                       366,664,202.30
     说明：报告期其他资本公积变动系股份支付所致，详见附注“十三、股份支付”。
(三十六) 专项储备
         项目            2021.12.31           本期增加               本期减少                2022.12.31
     安全生产费              13,613,761.56        35,465,214.48      34,744,373.04      14,334,603.00
         合计             13,613,761.56        35,465,214.48      34,744,373.04      14,334,603.00
         项目            2022.12.31          本期增加              本期减少               2023.12.31
     安全生产费             14,334,603.00       27,460,041.92     27,842,997.22       13,951,647.70
         合计            14,334,603.00       27,460,041.92     27,842,997.22       13,951,647.70
         项目            2023.12.31          本期增加              本期减少               2024.12.31
     安全生产费             13,951,647.70       33,140,333.65     30,053,332.45       17,038,648.90
         合计            13,951,647.70       33,140,333.65     30,053,332.45       17,038,648.90
         项目            2024.12.31          本期增加              本期减少                2025.6.30
     安全生产费             17,038,648.90       13,304,317.24      9,616,765.20       20,726,200.94
         合计            17,038,648.90       13,304,317.24      9,616,765.20       20,726,200.94
     说明：公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资[2022]136
     号），计提并使用安全费用
(三十七) 盈余公积
                            财务报表附注 第 124 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          项目           2022.1.1              本期增加               本期减少             2022.12.31
     法定盈余公积            104,509,213.95        54,770,723.24                       159,279,937.19
          合计           104,509,213.95        54,770,723.24                       159,279,937.19
         项目      2022.12.31              本期增加                 本期减少               2023.12.31
     法定盈余公积      159,279,937.19          21,906,668.62                           181,186,605.81
         合计      159,279,937.19          21,906,668.62                           181,186,605.81
         项目      2023.12.31              本期增加                 本期减少               2024.12.31
     法定盈余公积      181,186,605.81          24,498,630.08                           205,685,235.89
         合计      181,186,605.81          24,498,630.08                           205,685,235.89
         项目       2024.12.31             本期增加                 本期减少                2025.6.30
     法定盈余公积      205,685,235.89                                                  205,685,235.89
         合计      205,685,235.89                                                  205,685,235.89
(三十八) 未分配利润
     项目          2025 年 1-6 月             2024 年度              2023 年度            2022 年度
调整前上年年末未分配
利润
调整年初未分配利润合
计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润       3,139,815,833.44       2,642,941,094.91     2,106,332,377.37   1,352,712,266.58
加：本期归属于母公司所
有者的净利润
减：提取法定盈余公积                                24,498,630.08        21,906,668.62      54,770,723.24
                            财务报表附注 第 125 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
       项目        2025 年 1-6 月           2024 年度            2023 年度            2022 年度
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利
     转作股本的普通股
股利
期末未分配利润          3,421,204,746.85     3,139,815,833.44   2,642,941,094.91   2,106,332,377.37
                            财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
(三十九) 营业收入和营业成本
          项目
                     收入                  成本                收入                  成本                 收入                 成本                   收入                   成本
     主营业务       1,759,288,492.92   1,368,944,764.41   3,409,380,318.69    2,657,478,294.27   3,663,266,333.54   2,889,147,982.75     4,847,412,410.32    3,613,314,496.12
     其他业务         37,695,278.26      17,855,534.07       76,834,435.06      54,028,707.25      119,986,729.83     70,750,072.21       213,970,426.64       186,753,421.81
          合计    1,796,983,771.18   1,386,800,298.48   3,486,214,753.75    2,711,507,001.52   3,783,253,063.37   2,959,898,054.96     5,061,382,836.96    3,800,067,917.93
          营业收入明细：
                项目                               2025 年 1-6 月                     2024 年度                       2023 年度                        2022 年度
     客户合同产生的收入                                        1,795,248,220.91               3,482,833,873.36             3,778,083,757.32                5,058,509,586.48
     租赁收入                                                1,735,550.27                   3,380,880.39                  5,169,306.05                      2,873,250.48
                合计                                    1,796,983,771.18               3,486,214,753.75             3,783,253,063.37                5,061,382,836.96
                                                                财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
                                  环保分部                                化学分部                              分部间抵销                                   合计
          类别
                          营业收入              营业成本              营业收入              营业成本             营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
     业务类型：
     电石                                                     917,851,437.85    774,045,249.68   347,627,418.49   286,574,340.41    570,224,019.36     487,470,909.27
     聚乙烯醇               580,187,469.04    427,188,998.52                                             3,292.04    40,140,039.66    580,184,177.00     387,048,958.86
     醋酸乙烯                92,732,677.77     88,373,461.34                                                          6,974,473.62     92,732,677.77      81,398,987.72
     聚乙烯醇特种纤维            62,393,776.58     52,454,082.04                                                          3,063,596.82     62,393,776.58      49,390,485.22
     其他产品               382,864,764.38    329,115,153.53     72,229,453.94     48,125,673.09     1,340,376.11    13,605,403.27    453,753,842.21     363,635,423.35
     其他业务收入               5,929,587.00      2,525,207.32     33,954,422.49     14,246,317.55     3,924,281.50                      35,959,727.99      16,771,524.87
          合计           1,124,108,274.77   899,656,902.75   1,024,035,314.28   836,417,240.32   352,895,368.14   350,357,853.79   1,795,248,220.91   1,385,716,289.28
     按商品转让时间分类：
     在某一时点确认           1,124,108,274.77   899,656,902.75   1,024,035,314.28   836,417,240.32   352,895,368.14   350,357,853.79   1,795,248,220.91   1,385,716,289.28
     在某一时段内确认
          合计           1,124,108,274.77   899,656,902.75   1,024,035,314.28   836,417,240.32   352,895,368.14   350,357,853.79   1,795,248,220.91   1,385,716,289.28
     按销售渠道分类：
     境内                 843,343,488.89    704,133,708.79   1,024,035,314.28   836,417,240.32   352,895,368.14   350,357,853.79   1,514,483,435.03   1,190,193,095.32
     境外                 280,764,785.88    195,523,193.96                                                                          280,764,785.88     195,523,193.96
                                                                财务报表附注 第 128 页
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                                   环保分部                                  化学分部                               分部间抵销                                   合计
          类别
                          营业收入                营业成本              营业收入                营业成本             营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
          合计           1,124,108,274.77    899,656,902.75    1,024,035,314.28    836,417,240.32    352,895,368.14   350,357,853.79   1,795,248,220.91   1,385,716,289.28
                                环保分部                                    化学分部                                分部间抵销                                   合计
          类别
                       营业收入                营业成本                营业收入                营业成本              营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
     业务类型：
     电石                                                     2,009,636,700.17    1,652,961,937.47   716,553,591.39   582,158,194.77   1,293,083,108.78   1,070,803,742.70
     聚乙烯醇         1,207,814,592.10        919,716,012.40                                              448,053.10     93,133,679.08   1,207,366,539.00    826,582,333.32
     醋酸乙烯          226,699,735.63         217,316,453.02                                                             21,181,166.75    226,699,735.63     196,135,286.27
     聚乙烯醇特种纤维      127,255,763.50         111,960,900.51                                                              5,310,869.37    127,255,763.50     106,650,031.14
     其他产品          440,853,574.99         377,311,997.04     114,121,596.79       99,683,433.81                      19,688,530.00    554,975,171.78     457,306,900.85
     其他业务收入            11,158,533.35        4,210,454.42      68,108,390.65       47,650,234.43      5,813,369.33                      73,453,554.67      51,860,688.85
          合计      2,013,782,199.57     1,630,515,817.39     2,191,866,687.61    1,800,295,605.71   722,815,013.82   721,472,439.97   3,482,833,873.36   2,709,338,983.13
     按商品转让时间分
     类：
     在某一时点确认      2,013,775,489.83     1,630,515,817.39     2,191,866,687.61    1,800,295,605.71   722,815,013.82   721,472,439.98   3,482,827,163.62   2,709,338,983.12
     在某一时段内确认
                                                                  财务报表附注 第 129 页
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                              环保分部                                  化学分部                               分部间抵销                                   合计
          类别
                       营业收入             营业成本               营业收入               营业成本              营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
          合计      2,013,775,489.83   1,630,515,817.39   2,191,866,687.61   1,800,295,605.71   722,815,013.82   721,472,439.98   3,482,827,163.62   2,709,338,983.12
     按销售渠道分类：
     境内           1,570,157,218.47   1,283,163,190.44   2,190,295,016.99   1,799,181,080.04   722,815,013.82   721,472,439.98   3,037,637,221.64   2,360,871,830.50
     境外            443,618,271.36     347,352,626.95       1,571,670.62        1,114,525.67                                      445,189,941.98     348,467,152.62
          合计      2,013,775,489.83   1,630,515,817.39   2,191,866,687.61   1,800,295,605.71   722,815,013.82   721,472,439.98   3,482,827,163.62   2,709,338,983.12
                              环保分部                                  化学分部                               分部间抵销                                   合计
          类别
                       营业收入             营业成本               营业收入               营业成本              营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
     业务类型：
     电石                                                 2,322,721,432.13   1,891,835,694.32   721,939,747.22   580,836,494.89   1,600,781,684.91   1,310,999,199.43
     聚乙烯醇         1,388,632,080.41   1,093,498,243.01                                            127,433.63    103,999,089.41   1,388,504,646.78    989,499,153.60
     醋酸乙烯          207,637,586.83     187,427,990.29                                                            18,397,110.42    207,637,586.83     169,030,879.87
     聚乙烯醇特种纤维      106,142,415.36      99,007,968.91                                                             4,677,797.00    106,142,415.36      94,330,171.91
     其他产品          241,158,497.30     241,107,463.34     119,041,502.36     100,418,069.57                      16,236,954.97    360,199,999.66     325,288,577.94
     其他业务收入         47,563,864.98      25,761,368.30      70,532,203.82      42,824,462.09      3,278,645.02                     114,817,423.78      68,585,830.39
          合计      1,991,134,444.88   1,646,803,033.85   2,512,295,138.31   2,035,078,225.98   725,345,825.87   724,147,446.69   3,778,083,757.32   2,957,733,813.14
                                                              财务报表附注 第 130 页
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                              环保分部                                  化学分部                               分部间抵销                                   合计
          类别
                       营业收入             营业成本               营业收入               营业成本              营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
     按商品转让时间分
     类：
     在某一时点确认      1,991,134,444.88   1,646,803,033.85   2,512,295,138.31   2,035,078,225.98   725,345,825.87   724,147,446.69   3,778,083,757.32   2,957,733,813.14
     在某一时段内确认
          合计      1,991,134,444.88   1,646,803,033.85   2,512,295,138.31   2,035,078,225.98   725,345,825.87   724,147,446.69   3,778,083,757.32   2,957,733,813.14
     按销售渠道分类：
     境内           1,622,239,092.96   1,349,940,728.04   2,510,240,369.52   2,033,898,836.69   725,345,825.87   724,147,446.69   3,407,133,636.61   2,659,692,118.04
     境外            368,895,351.92     296,862,305.81       2,054,768.79       1,179,389.29                                       370,950,120.71     298,041,695.10
          合计      1,991,134,444.88   1,646,803,033.85   2,512,295,138.31   2,035,078,225.98   725,345,825.87   724,147,446.69   3,778,083,757.32   2,957,733,813.14
                              环保分部                                  化学分部                               分部间抵销                                   合计
          类别
                       营业收入             营业成本               营业收入               营业成本              营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
     业务类型：
     电石                                                 2,859,138,725.30   2,479,780,632.93   940,171,448.17   827,528,098.90   1,918,967,277.13   1,652,252,534.03
     聚乙烯醇         2,126,240,328.88   1,448,349,813.92                                              38,938.05    93,317,287.09   2,126,201,390.83   1,355,032,526.83
     醋酸乙烯          376,633,999.05     260,558,734.92                                                            17,089,000.71    376,633,999.05     243,469,734.21
                                                              财务报表附注 第 131 页
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                              环保分部                                  化学分部                               分部间抵销                                   合计
          类别
                       营业收入             营业成本               营业收入               营业成本              营业收入             营业成本              营业收入               营业成本
     聚乙烯醇特种纤维      165,270,159.02     121,828,642.53                                                             5,690,066.19    165,270,159.02     116,138,576.34
     其他产品          132,945,587.84     154,241,754.14     127,393,996.45      98,914,543.97                       6,735,173.40    260,339,584.29     246,421,124.71
     其他业务收入        144,769,151.47     136,355,827.81      70,675,934.01      48,327,823.52      4,347,909.32                     211,097,176.16     184,683,651.33
          合计      2,945,859,226.26   2,121,334,773.32   3,057,208,655.76   2,627,023,000.42   944,558,295.54   950,359,626.29   5,058,509,586.48   3,797,998,147.45
     按商品转让时间分
     类：
     在某一时点确认      2,945,859,226.26   2,121,334,773.32   3,057,208,655.76   2,627,023,000.42   944,558,295.54   950,359,626.29   5,058,509,586.48   3,797,998,147.45
     在某一时段内确认
          合计      2,945,859,226.26   2,121,334,773.32   3,057,208,655.76   2,627,023,000.42   944,558,295.54   950,359,626.29   5,058,509,586.48   3,797,998,147.45
     按销售渠道分类：
     境内           2,318,706,909.86   1,775,670,782.74   3,057,208,655.76   2,627,023,000.42   944,558,295.54   950,359,626.29   4,431,357,270.08   3,452,334,156.87
     境外            627,152,316.40     345,663,990.58                                                                             627,152,316.40     345,663,990.58
          合计      2,945,859,226.26   2,121,334,773.32   3,057,208,655.76   2,627,023,000.42   944,558,295.54   950,359,626.29   5,058,509,586.48   3,797,998,147.45
                                                              财务报表附注 第 132 页
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(四十) 税金及附加
           项目      2025 年 1-6 月         2024 年度            2023 年度         2022 年度
     房产税                4,818,012.39     9,009,484.19       8,999,404.60    8,452,485.42
     土地使用税              3,172,697.61     6,391,366.07       6,130,991.21    7,081,570.26
     城建税                2,156,359.22     4,836,811.19       5,233,930.87    9,650,279.95
     教育费附加              1,293,815.53     2,898,758.05       3,140,358.50    5,790,168.01
     环境保护税              1,385,638.17     2,533,452.03       2,440,499.45    2,404,790.72
     印花税                1,137,787.85     2,013,239.33       2,324,371.57    3,167,815.62
     地方教育附加              862,543.68      1,932,505.35       2,093,572.36    3,860,111.96
     水利建设基金              219,044.55        485,138.13        478,773.45     1,934,882.07
     水资源税                   4,487.59            7,926.10      15,052.50       47,973.89
     车船使用税                  2,354.74            4,727.97        2,916.78        2,335.33
           合计          15,052,741.33    30,113,408.41      30,859,871.29   42,392,413.23
(四十一) 销售费用
           项目      2025 年 1-6 月         2024 年度            2023 年度         2022 年度
     销售服务费             11,925,825.86    24,044,946.06      22,585,029.26   34,375,620.15
     职工薪酬               3,257,913.92     5,769,470.97       5,007,980.73    4,598,714.17
     进出口费用               248,199.97      1,944,869.08       2,366,698.79    1,756,106.27
     股份支付                118,861.24            57,076.48     -178,579.50     352,394.16
     差旅费                 178,393.21        106,659.82        134,659.46      209,534.42
     办公费                 136,163.07            17,829.09     266,232.33      246,838.33
     业务招待费                63,838.68        132,191.58        119,135.70      111,931.50
     折旧与摊销                41,037.31            44,685.30      46,767.05       45,075.42
     其他                  273,485.90        904,989.14        608,971.43      784,009.23
           合计          16,243,719.16    33,022,717.52      30,956,895.25   42,480,223.65
                            财务报表附注 第 133 页
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财务报表附注
(四十二) 管理费用
           项目      2025 年 1-6 月            2024 年度           2023 年度           2022 年度
     职工薪酬              24,595,562.94       43,191,638.28     49,674,128.12     64,067,354.51
     技术服务费              5,231,447.75       16,837,921.18     15,731,274.39     25,130,503.61
     水电及物业费             7,223,822.25       13,131,595.98     13,240,503.57     12,750,667.05
     折旧与摊销              1,905,863.04        6,085,964.52      4,663,577.96     11,476,816.35
     中介服务费              1,129,235.11        5,130,144.34      3,746,495.07      6,970,267.14
     维修费                 891,320.84         1,975,470.82      1,439,626.87      7,044,874.74
     业务招待费               487,575.43         1,224,563.61      1,033,628.62      1,198,748.17
     差旅费                 417,542.27          832,149.11       1,149,449.96       603,637.13
     办公费                 366,342.26          756,670.62        631,630.44        523,951.55
     股份支付               2,064,501.57         129,979.94       1,592,685.05      5,157,077.50
     其他                  106,575.19         2,123,342.29       875,563.06       1,965,566.00
           合计          44,419,788.65       91,419,440.69     93,778,563.11    136,889,463.75
(四十三) 研发费用
            项目            2025 年 1-6 月        2024 年度          2023 年度         2022 年度
     职工薪酬                  30,938,869.61     56,789,466.07    54,012,801.91    45,451,518.00
     动力费用                  10,507,478.66     19,609,878.15    22,940,353.27    13,172,263.24
     原材料                    7,098,678.56     17,877,910.99    22,191,619.90    18,311,119.55
     折旧与摊销                  7,619,919.47     16,568,819.84    20,783,528.59    18,922,914.28
     技术服务费                    299,088.34        670,047.05      849,750.41      4,574,756.53
     股份支付                     209,047.90        212,512.78      -649,754.26      779,881.06
     其他                       236,617.47        407,785.75      514,987.06       496,589.17
            合计             56,909,700.01    112,136,420.63   120,643,286.88   101,709,041.83
                            财务报表附注 第 134 页
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(四十四) 财务费用
            项目            2025 年 1-6 月           2024 年度            2023 年度           2022 年度
     利息费用                      256,300.71          579,682.59         684,626.40     20,321,690.27
     其中：租赁负债利息费用                 8,341.43           31,359.61           59,333.03        98,012.89
     减：利息收入                  5,190,950.61       11,692,428.30       13,652,521.55    12,177,256.88
     汇兑损益                   -1,718,654.06       -4,225,117.78       -2,984,091.90    -10,992,197.98
     其他手续费                     424,859.29          681,403.62       -4,579,858.79     2,648,027.20
            合计              -6,228,444.67      -14,656,459.87      -20,531,845.84      -199,737.39
(四十五) 其他收益
          项目        2025 年 1-6 月            2024 年度               2023 年度            2022 年度
     政府补助              8,067,290.17         41,381,409.96         40,534,892.32      16,111,607.00
     进项税加计抵减          10,723,157.63         18,972,767.32         21,399,432.56          62,642.24
     代扣个人所得税
     手续费
          合计          18,893,339.21         60,508,891.96         62,086,776.10      16,392,361.90
(四十六) 投资收益
               项目             2025 年 1-6 月         2024 年度            2023 年度         2022 年度
     权益法核算的长期股权投资
     收益
     银行理财取得的投资收益                4,004,333.98       6,820,825.78       1,220,833.97      283,839.51
     满足终止确认条件的票据贴
                                -469,434.62       -2,228,785.46      -2,275,560.36    -3,900,782.68
     现利息
               合计               8,700,362.33      10,986,771.44      -4,407,588.73    -2,916,453.77
(四十七) 公允价值变动收益
                             财务报表附注 第 135 页
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     产生公允价值变动收益的来
               源
     交易性金融资产                                    311,673.20                      87,930.00
            合计                                  311,673.20                      87,930.00
(四十八) 信用减值损失
          项目           2025 年 1-6 月         2024 年度          2023 年度         2022 年度
     应收票据坏账损失                                -103,000.00        50,500.00       52,500.00
     应收账款坏账损失            1,255,885.26         468,132.05      678,288.22       -572,699.84
     其他应收款坏账损失              58,593.97        -106,962.92      -186,759.07      119,500.00
          合计             1,314,479.23         258,169.13      542,029.15       -400,699.84
(四十九) 资产减值损失
           项目             2025 年 1-6 月        2024 年度         2023 年度         2022 年度
     存货跌价损失                    390,859.32     1,351,075.24     957,185.70     5,526,574.98
     固定资产减值损失                  162,828.84                     6,811,498.59    7,423,499.75
           合计                  553,688.16     1,351,075.24    7,768,684.29   12,950,074.73
                           财务报表附注 第 136 页
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(五十) 资产处置收益
                                                  发生额                                                  计入当期非经常性损益的金额
            项目
     处置固定资产               269,407.65    -123,521.06      199,149.56                      269,407.65     -123,521.06    199,149.56
     处置使用权资产                                                8,201.70                                                     8,201.70
            合计            269,407.65    -123,521.06      207,351.26                      269,407.65     -123,521.06    207,351.26
(五十一) 营业外收入
                                                  发生额                                                  计入当期非经常性损益的金额
            项目
     赔款、违约金               232,215.80    1,069,659.08     848,316.07    2,161,776.41      232,215.80    1,069,659.08    848,316.07    2,161,776.41
     政府补助                                               6,500,000.00   1,000,000.00                                   6,500,000.00   1,000,000.00
     出售碳排放配额收益           7,933,962.26    376,377.36     9,346,687.26
     其他                   189,920.62       6,822.96      335,344.03    1,258,458.35      189,920.62        6,822.96    335,344.03    1,258,458.35
     无法支付款项              3,386,535.33                                                   3,386,535.33
            合计          11,742,634.01   1,452,859.40   17,030,347.36   4,420,234.76     3,808,671.75   1,076,482.04   7,683,660.10   4,420,234.76
                                                        财务报表附注 第 137 页
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(五十二) 营业外支出
                                                 发生额                                                    计入当期非经常性损益的金额
            项目
     滞纳金                                                                 6,563,612.73                                                  6,563,612.73
     非流动资产报废损失            778,562.32   2,610,316.22    1,484,513.92      4,382,306.16      778,562.32   2,610,316.22   1,484,513.92    4,382,306.16
     对外捐赠                                93,646.74        3,000.00        203,775.24                      93,646.74       3,000.00      203,775.24
     其他                        27.66     61,667.54          743.73        323,100.51            27.66     61,667.54         743.73      323,100.51
            合计            778,589.98   2,765,630.50    1,488,257.65   11,472,794.64        778,589.98   2,765,630.50   1,488,257.65   11,472,794.64
                                                       财务报表附注 第 138 页
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(五十三) 所得税费用
          项目       2025 年 1-6 月             2024 年度            2023 年度           2022 年度
     当期所得税费用           44,825,812.98        67,209,773.25      69,351,519.58    105,839,567.30
     递延所得税费用           -5,156,101.94         3,226,366.65       5,707,834.75     19,165,605.67
          合计           39,669,711.04        70,436,139.90      75,059,354.33    125,005,172.97
            项目            2025 年 1-6 月          2024 年度          2023 年度          2022 年度
     利润总额                 320,744,954.05      591,434,024.92   632,766,152.62   932,005,417.32
     按法定[或适用]税率计算
     的所得税费用
     子公司适用不同税率的影
                             -234,361.24         -115,413.46      -737,100.07       -44,104.37
     响
     调整以前期间所得税的影
     响
     非应税收入的影响                                    -959,209.67       502,929.36      -105,073.41
     不可抵扣的成本、费用和损
     失的影响
     使用前期未确认递延所得
     税资产的可抵扣亏损的影                                                -1,552,962.91    -1,992,051.33
     响
     本期未确认递延所得税资
     产的可抵扣暂时性差异或              378,406.21
     可抵扣亏损的影响
     研发加计扣除                 -9,684,428.63     -18,202,536.12   -19,352,972.95   -16,925,634.51
     其他                                           972,909.42     1,444,089.22     1,385,262.23
     所得税费用                 39,669,711.04       70,436,139.90    75,059,354.33   125,005,172.97
          说明：其他主要为公司收到的合营企业分红款影响的所得税纳税调整金额。
                            财务报表附注 第 139 页
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(五十四) 每股收益
           基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
           普通股的加权平均数计算：
            项目         2025 年 1-6 月        2024 年度           2023 年度          2022 年度
     归属于母公司普通股股
     东的合并净利润
     本公司发行在外普通股
     的加权平均数
     基本每股收益                      0.33               0.61              0.65             0.94
     其中：持续经营基本每
     股收益
           终止经营基本每
     股收益
           稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
           行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
            项目           2025 年 1-6 月        2024 年度          2023 年度          2022 年度
     归属于母公司普通股股东
     的合并净利润（稀释）
     本公司发行在外普通股的
     加权平均数（稀释）
     稀释每股收益                        0.33              0.61             0.65             0.94
     其中：持续经营稀释每股收
     益
           终止经营稀释每股
     收益
(五十五) 现金流量表项目
                           财务报表附注 第 140 页
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          （1）收到的其他与经营活动有关的现金
          项目      2025 年 1-6 月              2024 年度          2023 年度          2022 年度
     政府补助               5,168,811.13        50,761,824.85    45,162,387.77    31,588,817.78
     押金、保证金            50,474,295.34        31,867,135.93    23,295,313.00    23,709,700.50
     利息收入               4,696,714.50        11,692,428.30    13,418,521.55    12,097,207.24
     收往来款               1,898,712.04         3,145,630.82     4,659,461.50     4,388,366.28
     营业外收入              8,356,098.68         1,452,859.40    10,530,347.36     3,420,234.76
          合计           70,594,631.69        98,919,879.30    97,066,031.18    75,204,326.56
          （2）支付的其他与经营活动有关的现金
          项目      2025 年 1-6 月              2024 年度          2023 年度          2022 年度
     管理费用支出        25,868,677.73            42,011,857.95    36,799,555.24    52,943,160.23
     研发费用支出        18,141,863.03            38,565,621.94    46,496,710.64    36,554,728.49
     押金、保证金        26,655,747.00            34,057,569.93    31,699,521.11    20,418,199.00
     销售费用支出            11,633,795.21        27,151,484.77    26,080,726.97    35,289,851.28
     支付往来款              3,254,963.24         2,646,135.03     7,509,701.87     3,648,275.16
     手续费支出               424,859.29           681,403.62       420,141.21       247,907.52
     营业外支出                                    155,314.28          3,743.73     7,090,488.48
          合计       85,979,905.50           145,269,387.52   149,010,100.77   156,192,610.16
          （1）收到的其他与投资活动有关的现金
          项目           2025 年 1-6 月           2024 年度         2023 年度         2022 年度
     购买设备保证金退回                                                                40,981,450.00
     大额存单赎回                                                                   50,263,829.20
          合计                                                                  91,245,279.20
          （2）支付的其他与投资活动有关的现金
                             财务报表附注 第 141 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          项目        2025 年 1-6 月           2024 年度          2023 年度          2022 年度
     购买大额存单                                                                  50,000,000.00
          合计                                                                 50,000,000.00
          （3）收到的重要投资活动有关的现金
          性质     2025 年 1-6 月            2024 年度           2023 年度          2022 年度
     理财产品赎回      1,038,517,657.74      1,839,454,125.78    501,220,833.97     1,000,505.31
     合营企业香港高
     先分红款
          （4）支付的重要投资活动有关的现金
          性质     2025 年 1-6 月            2024 年度           2023 年度          2022 年度
     长期资产购建       469,371,351.65         403,725,054.52    199,209,437.69   274,365,855.05
     购买理财产品     1,173,400,000.00       1,985,000,000.00    592,000,000.00     1,000,000.00
          （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
          项目       2025 年 1-6 月            2024 年度          2023 年度          2022 年度
     票据贴现              1,349,529.30        32,234,926.65    45,369,867.25     6,448,800.00
     收回融资保证金                                                                 98,000,000.00
          合计           1,349,529.30        32,234,926.65    45,369,867.25   104,448,800.00
          （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
          项目        2025 年 1-6 月           2024 年度          2023 年度          2022 年度
     融资保证金                                                                   98,000,000.00
     上市费用              2,950,000.00         2,000,000.00     3,600,000.00     3,150,000.00
     租赁租金               240,000.00            480,000.00       690,210.42      555,107.31
     其他融资费用                                                                   2,160,000.00
                            财务报表附注 第 142 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
             项目                2025 年 1-6 月               2024 年度               2023 年度                   2022 年度
             合计                  3,190,000.00             2,480,000.00           4,290,210.42            103,865,107.31
             （3）筹资活动产生的各项负债的变动
                                              本期增加                            本期减少
       项目           2021.12.31                            非现金                                             2022.12.31
                                        现金变动                          现金变动             非现金变动
                                                          变动
短期借款-应收票据贴现
未终止确认
短期借款-银行贷款（不含
利息）
长期借款（不含利息）        203,000,000.00      200,000,000.00                403,000,000.00
一年内到期的长期借款
（不含利息）
                                                本期增加                            本期减少
        项目             2022.12.31                          非现金                                              2023.12.31
                                          现金变动                          现金变动              非现金变动
                                                           变动
短期借款-应收票据贴现未
终止确认
一年内到期的长期借款（不
含利息）
                                                  本期增加                           本期减少
        项目               2023.12.31                         非现金变          现金变                             2024.12.31
                                            现金变动                                       非现金变动
                                                                动           动
短期借款-应收票据贴现未终止
确认
长期借款（不含利息）                               100,398,542.87                                                  100,398,542.87
      项目          2024.12.31                 本期增加                               本期减少                       2025.6.30
                                        财务报表附注 第 143 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                  现金变动            非现金变动           现金变动             非现金变动
短期借款-应收票据贴
现未终止确认
长期借款（不含利息）    100,398,542.87    236,389,825.08                   2,000,000.00     43,085,692.87   291,702,675.08
一年内到期的非流动
负债（长期借款）
(五十六) 现金流量表补充资料
       补充资料               2025 年 1-6 月              2024 年度                 2023 年度                 2022 年度
现金流量
净利润                        281,075,243.01          520,997,885.02          557,706,798.29         807,000,244.35
加：信用减值损失                       1,314,479.23             258,169.13                542,029.15          -400,699.84
  资产减值损失                       -2,386,585.76            167,707.91               3,537,419.44        2,640,937.24
  固定资产折旧                   138,503,664.15          254,597,965.20          240,815,029.54         239,399,375.13
  投资性房地产折旧                     1,084,009.20           2,168,018.40               1,937,646.58        2,300,104.11
  使用权资产折旧                        196,154.89             392,309.75                554,875.03           717,440.29
  无形资产摊销                       6,193,917.52          11,410,036.74              10,740,678.46        9,396,725.58
  长期待摊费用摊销                       693,300.54           1,293,617.70               1,416,568.45          549,614.44
  处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益                   -269,407.65             123,521.06                -207,351.26
以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益
以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益
                                                       -311,673.20                                     -87,930.00
以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”
                               -1,462,353.35         -3,645,435.19              -2,299,465.50      10,914,397.95
号填列）
  投资损失（收益以“－”
                               -8,700,362.33        -10,986,771.44               4,407,588.73        2,916,453.77
号填列）
  递延所得税资产减少（增                   -673,807.97            -492,589.20              -4,167,000.57       -4,015,736.00
                                     财务报表附注 第 144 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
       补充资料         2025 年 1-6 月            2024 年度            2023 年度            2022 年度
加以“－”号填列）
     递延所得税负债增加（减
                       -4,482,293.97          3,718,955.86      9,874,835.32     23,181,341.67
少以“－”号填列）
     存货的减少（增加以“－”
                       -2,606,919.16        -12,960,565.07     11,745,243.22     24,784,951.73
号填列）
     经营性应收项目的减少
                    -164,036,846.10         -49,730,412.44   -137,932,216.23     83,191,205.32
（增加以“－”号填列）
     经营性应付项目的增加
                    -230,615,403.18        -216,186,028.04   -351,044,825.56    -346,423,844.39
（减少以“－”号填列）
     股份支付              2,833,260.89          -4,976,442.51        730,414.01       7,602,513.30
经营活动产生的现金流量净
额
资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
承担租赁负债方式取得使用
权资产
情况
现金的期末余额             631,380,966.61         954,546,931.18     843,814,236.09    893,820,687.18
减：现金的期初余额           954,546,931.18         843,814,236.09     893,820,687.18    945,819,121.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额        -323,165,964.57        110,732,695.09      -50,006,451.09    -51,998,434.47
        项目           2025.6.30             2024.12.31        2023.12.31          2022.12.31
一、现金                631,380,966.61         954,546,931.18    843,814,236.09     893,820,687.18
其中：库存现金
                             财务报表附注 第 145 页
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财务报表附注
          项目                     2025.6.30           2024.12.31           2023.12.31         2022.12.31
      可随时用于支付的数
字货币
      可随时用于支付的银
行存款
      可随时用于支付的其
他货币资金
      可用于支付的存放中
央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券
投资
三、期末现金及现金等价物
余额
其中：持有但不能由母公司
或集团内其他子公司使用的
现金和现金等价物
               不属于现金及现金等价物的货币资金：
                                                                                             不属于现金及
     项目           2025.6.30          2024.12.31           2023.12.31          2022.12.31     现金等价物的
                                                                                                  理由
用于担保的定                                                                                       受限定期存款
期存款及利息                                                                                       及利息
银行承兑汇票                                                                                       受限保证金及
保证金利息                                                                                        利息
履约保证金            19,974,875.00        6,700,000.00                                           履约保证金
远期结售汇保
证金
     合计         130,051,541.83       92,491,890.41        41,884,000.00         230,716.24
                                       财务报表附注 第 146 页
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(五十七) 外币货币性项目
               项目               外币余额             折算汇率       折算人民币余额
     货币资金                                                      25,783,086.27
     其中：美元                        3,601,693.92     7.1586      25,783,086.10
          欧元                              0.02     8.4024               0.17
     应收账款                                                      66,786,838.79
     其中：美元                        9,209,403.10     7.1586      65,926,433.03
          欧元                        102,400.00     8.4024        860,405.76
     长期借款                                                       3,807,781.54
     其中：美元                          531,917.07     7.1586       3,807,781.54
               项目               外币余额             折算汇率       折算人民币余额
     货币资金                                                      14,951,549.74
     其中：美元                        2,022,724.83     7.1884      14,540,155.17
          欧元                         54,665.29     7.5257        411,394.57
     应收账款                                                      67,347,952.78
     其中：美元                        9,310,014.10     7.1884      66,924,105.36
          欧元                         56,320.00     7.5257        423,847.42
     应付账款                                                       6,505,339.64
     其中：美元                          903,407.03     7.1884       6,494,051.09
          欧元                          1,500.00     7.5257          11,288.55
               项目               外币余额             折算汇率       折算人民币余额
     货币资金                                                      11,317,548.62
     其中：美元                        1,542,576.93     7.0827      10,925,609.61
          欧元                         49,870.09     7.8592        391,939.01
                             财务报表附注 第 147 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
               项目                   外币余额                  折算汇率                    折算人民币余额
     应收账款                                                                                46,602,664.97
     其中：美元                             6,469,002.28                7.0827                45,818,002.44
          欧元                              99,840.00                7.8592                  784,662.53
     应付账款                                                                                 9,259,882.39
     其中：美元                             1,307,394.41                7.0827                 9,259,882.39
               项目                   外币余额                  折算汇率                    折算人民币余额
     货币资金                                                                                31,097,294.52
     其中：美元                             4,465,050.44                6.9646                31,097,290.29
          欧元                                   0.57                7.4229                         4.23
     应收账款                                                                                29,853,110.05
     其中：美元                             4,286,406.98                6.9646                29,853,110.05
     应付账款                                                                                14,075,443.72
     其中：美元                             2,020,998.15                6.9646                14,075,443.72
(五十八) 租赁
             项目               2025 年 1-6 月       2024 年度               2023 年度            2022 年度
     租赁负债的利息费用                      8,341.43           31,359.61             59,333.03      98,012.89
     与租赁相关的总现金流出                  240,000.00          480,000.00            690,210.42     555,107.31
           本公司不存在已承诺但尚未开始的租赁。
           （1）经营租赁
             项目               2025 年 1-6 月       2024 年度               2023 年度            2022 年度
     经营租赁收入                     1,735,550.27     3,380,880.39          5,169,306.05       2,873,250.48
           于 2025 年 6 月 30 日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                               财务报表附注 第 148 页
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                   剩余租赁期                                    未折现租赁收款额
                    合计                                                         2,325,428.06
            （2）融资租赁
            无。
六、    研发支出
(一)   研发支出
              项目         2025 年 1-6 月      2024 年度           2023 年度          2022 年度
      职工薪酬                30,938,869.61    56,789,466.07     54,012,801.91    45,451,518.00
      动力费用                10,507,478.66    19,609,878.15     22,940,353.27    13,172,263.24
      原材料                  7,098,678.56    17,877,910.99     22,191,619.90    18,311,119.55
      折旧与摊销                7,619,919.47    16,568,819.84     20,783,528.59    18,922,914.28
      技术服务费                 299,088.34         670,047.05      849,750.41      4,574,756.53
      股份支付                  209,047.90         212,512.78      -649,754.26      779,881.06
      其他                    236,617.47         407,785.75      514,987.06       496,589.17
              合计          56,909,700.01   112,136,420.63    120,643,286.88   101,709,041.83
      其中：费用化研发支出          56,909,700.01   112,136,420.63    120,643,286.88   101,709,041.83
            资本化研发支出
七、    合并范围的变更
(一)   其他原因的合并范围变动
      心有限公司。
                            财务报表附注 第 149 页
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八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                 注册资本（万
       子公司名称                     主要经营地    注册地      业务性质             持股比例（%）           持股比例（%）          持股比例（%）       持股比例（%）           取得方式
                   元）
                                                                    直接       间接       直接       间接      直接       间接   直接       间接
                                                                                                                                   同一控制下合
      双欣化学         32,000.00    鄂尔多斯市    鄂尔多斯市   化工产品生产与销售          100.00            100.00           100.00        100.00
                                                                                                                                   并
      双欣高分子            300.00   鄂尔多斯市    鄂尔多斯市   技术研发               100.00            100.00           100.00        100.00        投资设立
      重庆光谱         16,015.71    重庆市      重庆市     化工产品生产与销售           90.74             90.74            90.74         55.00        投资设立
      鄂尔多斯市双欣新
      材料有限公司
      重庆光谱技术创新
      中心有限公司
                                                 财务报表附注 第 150 页
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                                                         本期向少数股
                             少数股东      本期归属于少数                     期末少数股东
          子公司名称                                          东宣告分派的
                             持股比例       股东的损益                       权益余额
                                                           股利
     重庆光谱                       9.26      -206,332.63              13,974,506.51
                                                         本期向少数股
                             少数股东      本期归属于少数                     期末少数股东
          子公司名称                                          东宣告分派的
                             持股比例       股东的损益                       权益余额
                                                           股利
     重庆光谱                       9.26      -314,570.53              14,180,839.14
                                                         本期向少数股
                             少数股东      本期归属于少数                     期末少数股东
          子公司名称                                          东宣告分派的
                             持股比例       股东的损益                       权益余额
                                                           股利
     重庆光谱                       9.26      -808,587.87              13,778,624.25
                                                         本期向少数股
                             少数股东      本期归属于少数                     期末少数股东
          子公司名称                                          东宣告分派的
                             持股比例       股东的损益                       权益余额
                                                           股利
     重庆光谱                      45.00     -1,390,589.68             12,505,379.39
子公司名称     流动资产      非流动资产         资产合计          流动负债       非流动负债     负债合计
                             财务报表附注 第 151 页
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财务报表附注
子公司名称      流动资产                非流动资产                资产合计                 流动负债             非流动负债                负债合计
重庆光谱      62,888,998.68       337,493,142.58       400,382,141.26    19,174,091.92        231,580,101.48      250,754,193.40
子公司名
         流动资产                 非流动资产                资产合计               流动负债                非流动负债                负债合计
  称
重庆光谱     87,841,728.15    211,623,481.03       299,465,209.18        40,316,473.08        107,292,574.10      147,609,047.18
                                                                                                 非流动负
子公司名称          流动资产                 非流动资产                   资产合计                流动负债                            负债合计
                                                                                                     债
重庆光谱           48,734,560.09          28,406,514.78          77,141,074.87       744,734.23                      744,734.23
子公司名称         流动资产                非流动资产                  资产合计                流动负债             非流动负债              负债合计
重庆光谱          13,104,102.46        16,210,012.80         29,314,115.26       719,057.41         137,821.91       856,879.32
                                                                                                           经营活动现金流
        子公司名称                     营业收入                      净利润                 综合收益总额
                                                                                                                量
       重庆光谱                            10,589.38           -2,228,214.14             -2,228,214.14           -8,474,218.29
                                                                                                           经营活动现金流
        子公司名称                     营业收入                      净利润                 综合收益总额
                                                                                                                量
       重庆光谱                             6,709.74           -1,743,678.64             -1,743,678.64           10,938,326.08
                                          财务报表附注 第 152 页
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财务报表附注
                                                                        经营活动现金流
       子公司名称               营业收入         净利润            综合收益总额
                                                                            量
      重庆光谱                             -2,060,895.30    -2,060,895.30    -5,513,617.16
                                                                        经营活动现金流
       子公司名称               营业收入         净利润            综合收益总额
                                                                            量
      重庆光谱                             -3,090,199.30    -3,090,199.30    -2,050,066.01
(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
            庆光谱进行增资，少数股东重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司未在同步出资。
            截至 2024 年 12 月 31 日，
                               公司按实缴比例享有重庆光谱的股权比例为 90.74%,
            出资已缴足。
            无。
      项目                                                                重庆光谱
      购买成本/处置对价
      —现金                                                                77,203,500.00
      —非现金资产的公允价值
      购买成本/处置对价合计                                                        77,203,500.00
      减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                           76,486,714.58
      差额                                                                   716,785.42
      其中：调整资本公积                                                            716,785.42
                             财务报表附注 第 153 页
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                                        重庆光谱
     购买成本/处置对价
     —现金                                50,000,000.00
     —非现金资产的公允价值
     购买成本/处置对价合计                        50,000,000.00
     减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额           47,918,167.27
     差额                                  2,081,832.73
     其中：调整资本公积                           2,081,832.73
           无。
                       财务报表附注 第 154 页
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(三)   在合营安排或联营企业中的权益
                                        持股比例             持股比例             持股比例             持股比例
      合营企业或联营   主要经                                                                                        对合营企业或联营企业投   对本公司活动是否
                       注册地    业务性质         (%)              (%)              (%)              (%)
       企业名称      营地                                                                                         资的会计处理方法         具有战略性
                                                  间                间                间               间
                                       直接               直接               直接               直接
                                                  接                接                接               接
                中国香    中国香
      香港高先                   化学品贸易     50.00            50.00            50.00            50.00            权益法           是
                港      港
                鄂尔多    鄂尔多   电力、蒸汽、供
      京能发电                                       7.50             7.50             7.50             7.50   权益法           是
                斯市     斯市    热服务等
           持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
           京能发电董事会由 7 名董事会成员组成，公司派出 1 名董事，对其具有重大影响。
                                               财务报表附注 第 155 页
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                            项目                香港高先
     流动资产                                       74,003,686.82
     其中：现金和现金等价物                                46,970,240.63
     非流动资产                                       1,058,019.12
     资产合计                                       75,061,705.94
     流动负债                                       31,427,680.16
     非流动负债                                        925,838.56
     负债合计                                       32,353,518.72
     归属于母公司股东权益                                 52,960,932.93
     对合营企业权益投资的账面价值                             20,083,759.90
     营业收入                                       13,849,463.44
     财务费用                                         -683,932.89
     所得税费用                                       2,394,088.70
     净利润                                         5,508,634.68
     综合收益总额                                      5,508,634.68
     本期收到的来自合营企业的股利                              5,209,835.80
                            项目                香港高先
     流动资产                                       65,949,277.14
     其中：现金和现金等价物                                44,081,952.32
     非流动资产                                        328,529.27
     资产合计                                       66,277,806.41
     流动负债                                       17,800,741.30
     非流动负债                                        154,720.75
     负债合计                                       17,955,462.05
     归属于母公司股东权益                                 48,322,344.36
     对合营企业权益投资的账面价值                             22,460,382.70
     营业收入                                       26,521,032.53
                             财务报表附注 第 156 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                           项目                香港高先
     财务费用                                       -1,683,963.80
     所得税费用                                      3,916,387.62
     净利润                                       11,306,958.35
     综合收益总额                                    11,306,958.35
     本期收到的来自合营企业的股利                             6,486,062.83
                           项目                香港高先
     流动资产                                      57,879,287.50
     其中：现金和现金等价物                               44,340,844.09
     非流动资产
     资产合计                                      57,879,287.50
     流动负债                                       8,869,305.46
     非流动负债                                      1,508,142.12
     负债合计                                      10,377,447.58
     归属于母公司股东权益                                34,442,231.31
     对合营企业权益投资的账面价值                            23,665,594.47
     营业收入                                      22,825,592.85
     财务费用                                        -206,773.13
     所得税费用                                      3,326,338.67
     净利润                                        8,869,735.89
     综合收益总额                                     8,869,735.89
     本期收到的来自合营企业的股利                             9,627,261.47
                          项目                 香港高先
     流动资产                                      90,011,260.02
     其中：现金和现金等价物                               58,135,144.23
     非流动资产                                          83,344.55
     资产合计                                      90,094,604.57
                            财务报表附注 第 157 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                           项目                 香港高先
     流动负债                                         29,162,216.65
     非流动负债                                           132,328.44
     负债合计                                         29,294,545.09
     归属于母公司股东权益                                   45,805,995.95
     对合营企业权益投资的账面价值                               28,857,987.99
     营业收入                                         40,507,293.23
     财务费用                                            -173,557.07
     所得税费用                                         7,205,442.23
     净利润                                          21,222,303.63
     综合收益总额                                       21,222,303.63
     本期收到的来自合营企业的股利                                9,235,081.53
                          项目                  京能发电
     流动资产                                        648,198,460.88
     非流动资产                                      2,270,817,615.90
     资产合计                                       2,919,016,076.78
     流动负债                                        871,486,146.90
     非流动负债                                      1,860,958,997.19
     负债合计                                       2,732,445,144.09
     归属于母公司股东权益                                  186,570,932.69
     对联营企业权益投资的账面价值                               19,348,681.19
     营业收入                                        486,264,114.71
     净利润                                          31,229,464.40
     综合收益总额                                       31,229,464.40
     本期收到的来自联营企业的股利
                          项目                  京能发电
                             财务报表附注 第 158 页
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财务报表附注
                          项目                 京能发电
     流动资产                                       689,910,226.85
     非流动资产                                     2,321,796,241.73
     资产合计                                      3,011,706,468.58
     流动负债                                      1,007,989,581.87
     非流动负债                                     1,848,264,337.41
     负债合计                                      2,856,253,919.28
     归属于母公司股东权益                                 155,452,549.30
     对联营企业权益投资的账面价值                              17,006,471.36
     营业收入                                      1,283,424,367.05
     净利润                                         10,228,283.60
     综合收益总额                                      10,228,283.60
     本期收到的来自联营企业的股利                                           -
                          项目                 京能发电
     流动资产                                       753,954,913.51
     非流动资产                                     2,437,247,050.56
     资产合计                                      3,191,201,964.07
     流动负债                                       957,341,509.37
     非流动负债                                     2,082,779,999.99
     负债合计                                      3,040,121,509.36
     归属于母公司股东权益                                 151,080,454.71
     对联营企业权益投资的账面价值                              16,239,350.09
     营业收入                                      1,132,479,468.87
     净利润                                         -98,868,028.87
     综合收益总额                                      -98,868,028.87
     本期收到的来自联营企业的股利
                          项目                 京能发电
                            财务报表附注 第 159 页
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财务报表附注
                         项目                                            京能发电
     流动资产                                                                   696,576,725.37
     非流动资产                                                                 2,574,696,740.22
     资产合计                                                                  3,271,273,465.59
     流动负债                                                                   689,022,268.23
     非流动负债                                                                 2,317,587,533.33
     负债合计                                                                  3,006,609,801.56
     归属于母公司股东权益                                                             264,663,664.03
     对联营企业权益投资的账面价值                                                          23,654,452.26
     营业收入                                                                  1,145,818,604.93
     净利润                                                                   -132,142,165.55
     综合收益总额                                                                -132,142,165.55
     本期收到的来自联营企业的股利
                       年 1-6 月              年度                年度                年度
     联营企业：
     投资账面价值合计          3,714,170.81       3,349,130.67
     下列各项按持股比
     例计算的合计数
     —净利润                -60,289.61         -25,869.33
     —其他综合收益
     —综合收益总额             -60,289.61         -25,869.33
                           财务报表附注 第 160 页
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九、    政府补助
(一)   政府补助的种类、金额和列报项目
             与资产相关的政府补助
资产负                           计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                     计入当期损益或
        政府补助金
债表列                      2025 年 1-6                                                    冲减相关成本费
             额                            2024 年度         2023 年度        2022 年度
报项目                          月                                                            用损失的项目
递延收
益
 合计    78,789,100.00     2,560,633.00    3,839,073.26   3,031,601.15    2,697,957.46
             与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减                                       计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
相关成本费用损失的              政府补助金额            2025 年 1-6
      列报项目                                    月
其他收益                    93,965,934.58    5,506,657.17   37,542,336.70    37,503,291.17    13,413,649.54
营业外收入                    7,500,000.00                                      6,500,000.00    1,000,000.00
      合计               101,465,934.58    5,506,657.17   37,542,336.70    44,003,291.17    14,413,649.54
                                        财务报表附注 第 161 页
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                                  本期新增补助金          本期计入营业外    本期转入其他收            本期冲减成本费                          与资产相关/与
       负债项目       2021.12.31                                                               其他变动   2022.12.31
                                      额             收入金额          益金额             用金额                              收益相关
     递延收益         30,058,236.12    22,000,000.00                  2,697,957.46                    49,360,278.66   与资产相关
                                  本期新增补助金          本期计入营业外    本期转入其他收            本期冲减成本费                          与资产相关/与
       负债项目       2022.12.31                                                               其他变动   2023.12.31
                                      额             收入金额          益金额             用金额                              收益相关
     递延收益         49,360,278.66    11,400,000.00                  3,031,601.15                    57,728,677.51   与资产相关
                                  本期新增补助金          本期计入营业外    本期转入其他收            本期冲减成本费                          与资产相关/与
       负债项目       2023.12.31                                                               其他变动   2024.12.31
                                      额             收入金额          益金额             用金额                              收益相关
     递延收益         57,728,677.51    17,650,000.00                  3,839,073.26                    71,539,604.25   与资产相关
                                  本期新增补助金          本期计入营业外    本期转入其他收            本期冲减成本费                          与资产相关/与
       负债项目       2024.12.31                                                               其他变动   2025.6.30
                                      额             收入金额          益金额              用金额                             收益相关
     递延收益         71,539,604.25      843,000.00                   2,560,633.00                    69,821,971.25   与资产相关
                                                       财务报表附注 第 162 页
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十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
           其他应收款、债权投资等。
           本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
           他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
           会产生因银行违约而导致的重大损失。
           此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定
           相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取
           担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
           并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
           良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
           本公司的整体信用风险在可控的范围内。
           流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
           发生资金短缺的风险。
           本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
                       财务报表附注 第 163 页
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            财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
            对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
            充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
            融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
            本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
  项目                                                                               未折现合同金额
                                                                                      合计
短期借款          1,349,529.30                                                            1,349,529.30     1,349,529.30
应付票据         45,565,678.70                                                           45,565,678.70    45,565,678.70
应付账款        336,731,052.80                                                          336,731,052.80   336,731,052.80
其他应付款        49,931,426.03                                                           49,931,426.03    49,931,426.03
一年内到期的非
流动负债
长期借款                         82,975,121.04     194,821,054.22     13,930,101.48     291,726,276.75   291,726,276.75
  合计        476,880,647.98   82,975,121.04     194,821,054.22     13,930,101.48     768,606,924.73   768,609,839.95
  项目                                                                              未折现合同金额合
                                                                                       计
短期借款         10,093,808.76                                                           10,093,808.76    10,093,808.76
应付票据         22,000,000.00                                                           22,000,000.00    22,000,000.00
应付账款        378,840,614.59                                                          378,840,614.59   378,840,614.59
其他应付款        26,777,302.14                                                           26,777,302.14    26,777,302.14
一年内到期的
非流动负债
长期借款                                          10,757,046.44     89,642,574.10       100,399,620.54   100,399,620.54
  合计        438,152,092.49                    10,757,046.44     89,642,574.10       538,551,713.03   538,551,713.03
       项目
                                        财务报表附注 第 164 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
       项目
短期借款               5,923,439.00                                                 5,923,439.00     5,923,439.00
应付账款            326,630,523.51                                                326,630,523.51   326,630,523.51
其他应付款             19,551,288.00                                                19,551,288.00    19,551,288.00
一年内到期的非流动负债         440,367.00                                                   440,367.00       409,007.39
租赁负债                                440,367.00                                   440,367.00        429,110.34
       合计       352,545,617.51      440,367.00                                352,985,984.51   352,943,368.24
       项目
短期借款             6,448,800.00                                                   6,448,800.00     6,448,800.00
应付账款           483,140,835.80                                                 483,140,835.80   483,140,835.80
其他应付款           19,526,952.02                                                  19,526,952.02    19,526,952.02
一年内到期的非流动负
债
租赁负债                              791,812.57     440,367.00                     1,232,179.57     1,125,528.84
       合计      632,282,679.61     791,812.57     440,367.00                   633,514,859.18   633,344,056.57
            金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
            动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
            （1）利率风险
            利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
            动的风险。
            固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
            现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
            例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
            公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
                                   财务报表附注 第 165 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
           （2）汇率风险
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
           本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合
           约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
           本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
      项目
                美元          其他外币             合计              美元          其他外币             合计              美元          其他外币             合计              美元          其他外币             合计
     货币资金   25,783,086.10         0.17   25,783,086.27   14,540,155.17   411,394.57   14,951,549.74   10,925,609.61   391,939.01   11,317,548.62   31,097,290.29        4.23    31,097,294.52
     应收账款   65,926,433.03   860,405.76   66,786,838.79   66,924,105.36   423,847.42   67,347,952.78   45,818,002.44   784,662.53   46,602,664.97   29,853,110.05                29,853,110.05
     应付账款    3,807,781.54                 3,807,781.54    6,494,051.09    11,288.55    6,505,339.64    9,259,882.39                 9,259,882.39   14,075,443.72                14,075,443.72
                                                                          财务报表附注 第 166 页
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           （3）其他价格风险
           无。
十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
           项目          第一层次公允     第二层次公允           第三层次公允
                                                                        合计
                        价值计量           价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产                           80,085,857.53                     80,085,857.53
当期损益的金融资产
 （1）债务工具投资
 （2）权益工具投资
 （3）衍生金融资产
 （4）其他                             80,085,857.53                     80,085,857.53
◆应收款项融资                                            254,583,336.48   254,583,336.48
持续以公允价值计量的资产总额                     80,085,857.53   254,583,336.48   334,669,194.01
           项目          第一层次公允     第二层次公允           第三层次公允
                                                                        合计
                        价值计量           价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产                           50,311,673.20                     50,311,673.20
                       财务报表附注 第 167 页
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财务报表附注
          项目           第一层次公允     第二层次公允            第三层次公允
                                                                         合计
                        价值计量           价值计量           价值计量
当期损益的金融资产
 （1）债务工具投资
 （2）权益工具投资
 （3）衍生金融资产
 （4）其他                             50,311,673.20                      50,311,673.20
◆应收款项融资                                             124,567,141.87   124,567,141.87
持续以公允价值计量的资产总额                     50,311,673.20    124,567,141.87   174,878,815.07
          项目           第一层次公允     第二层次公允            第三层次公允
                                                                         合计
                        价值计量           价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资                                              86,911,677.56    86,911,677.56
持续以公允价值计量的资产总额                                       86,911,677.56    86,911,677.56
          项目           第一层次公允     第二层次公允            第三层次公允
                                                                         合计
                        价值计量           价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产                                87,930.00                         87,930.00
期损益的金融资产
 （1）债务工具投资
 （2）权益工具投资
 （3）衍生金融资产
 （4）其他                                  87,930.00                         87,930.00
◆应收款项融资                                              49,148,404.92    49,148,404.92
持续以公允价值计量的资产总额                          87,930.00    49,148,404.92    49,236,334.92
                       财务报表附注 第 168 页
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(二)   持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对
      于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用
      的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                           母公司对本      母公司对本
        母公司名称              注册地      业务性质      注册资本         公司的持股      公司的表决
                                                           比例(%)      权比例(%)
                       内蒙古自治        化工产品
      内蒙古双欣能源化工有                             131,143.9 万
                       区鄂尔多斯        的生产和                      57.11      57.11
      限公司                                      元人民币
                       市            销售
      本公司最终控制方是：乔玉华
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
                其他关联方名称                            其他关联方与本公司的关系
      内蒙古高先双欣综合服务有限公司                        公司合营企业香港高先的子公司
      鄂尔多斯市德运物流有限公司                          实际控制人控制的其他企业
      鄂尔多斯市佳和物业有限公司                          实际控制人控制的其他企业
      宁夏金海顺石油制品有限公司                          实际控制人控制的其他企业
      北京飞度成长科技有限公司                           实际控制人控制的其他企业
      鄂尔多斯市筠泰房地产开发有限公司                       母公司的董事白占荣曾担任董事的其他
                           财务报表附注 第 169 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
                                        企业
      重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司                  子公司重庆光谱的少数股东
      内蒙古浦瑞芬环保科技有限公司                    实际控制人控制的其他企业
      刘明远                               独立董事
      鄂尔多斯市宏基亿泰能源有限公司                   实际控制人控制的其他企业
      乌海市天誉煤炭有限责任公司                     实际控制人控制的其他企业
      乌海市天裕工贸有限公司                       实际控制人控制的其他企业
      鄂尔多斯市惠容农牧有限公司（曾用名鄂尔多斯市新
                                        实际控制人控制的其他企业
      华结晶硅有限公司）
                                        实际控制人曾经控制的其他企业（2022 年
      鄂托克旗乌仁都西煤焦有限责任公司
      郝润莲                               实际控制人配偶
      乔玉文                               董事、实际控制人之弟
                                        实际控制人曾经控制的其他企业（2022 年
      鄂尔多斯市正丰矿业有限责任公司
                                        实际控制人曾经控制的其他企业（2022 年
      鄂托克旗乌仁都西煤焦有限责任公司
                                        实际控制人弟弟乔玉文担任董事的其他
      内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司
                                        企业
      鄂尔多斯市康巴什村镇银行有限公司                  实际控制人担任董事的其他企业
      鄂尔多斯市凯思创新材料有限公司                   子公司双欣化学的联营企业
      内蒙古双欣能源化工有限公司浦瑞芬活性炭生产分公
                                        实际控制人控制的其他企业
      司
(五)   关联交易情况
            采购商品/接受劳务情况表
                关联方                     关联交易内容       2025 年 1-6 月
      内蒙古高先双欣综合服务有限公司             销售服务费                 9,630,707.67
      内蒙古双欣能源化工有限公司               采购煤                  16,218,034.18
      鄂尔多斯市德运物流有限公司               物流运费                 18,338,022.36
                       财务报表附注 第 170 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                关联方                            关联交易内容                     2025 年 1-6 月
     鄂尔多斯市佳和物业有限公司                       物业费                                 8,622,450.16
     重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司                    水电费、技术服务费等                           367,250.67
                关联方                            关联交易内容                       2024 年度
     内蒙古高先双欣综合服务有限公司                     销售服务费                              18,676,351.91
     内蒙古双欣能源化工有限公司                       采购煤                                66,327,303.08
     鄂尔多斯市德运物流有限公司                       物流运费                               36,359,653.41
     鄂尔多斯市佳和物业有限公司                       物业费、劳务费等                           13,259,321.36
     重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司                    水电费、技术服务费等                           860,020.80
                关联方                            关联交易内容                       2023 年度
     内蒙古高先双欣综合服务有限公司                     销售服务费                              18,123,064.15
     内蒙古双欣能源化工有限公司                       采购煤                                80,817,926.38
     鄂尔多斯市德运物流有限公司                       物流运费                               48,514,043.41
     鄂尔多斯市佳和物业有限公司                       物业费                                12,429,091.25
     重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司                    水电费、技术服务费等                           597,723.14
                关联方                            关联交易内容                       2022 年度
     内蒙古高先双欣综合服务有限公司                     销售服务费                              28,804,290.26
     内蒙古双欣能源化工有限公司                       采购煤                                94,531,975.10
     鄂尔多斯市德运物流有限公司                       物流运费                               54,709,955.21
     鄂尔多斯市佳和物业有限公司                       物业费                                12,066,106.29
     重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司                    水电费、技术服务费等                           209,321.79
     京能发电                                粉煤灰                                     2,050.38
     宁夏金海顺石油制品有限公司                       采购油品等                                 38,368.14
         出售商品/提供劳务情况表
                  关联交
        关联方              2025 年 1-6 月      2024 年度         2023 年度           2022 年度
                  易内容
                  销售聚
     香港高先                57,103,715.01    78,743,457.27   65,097,840.96     92,166,820.05
                  乙烯醇
                        财务报表附注 第 171 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                  关联交
          关联方             2025 年 1-6 月     2024 年度        2023 年度        2022 年度
                  易内容
     鄂尔多斯市凯思创     劳务收
     新材料有限公司      入
     内蒙古双欣能源化
                  销售动
     工有限公司浦瑞芬                734,913.30
                  力
     活性炭生产分公司
     内蒙古京能双欣发     废旧物
     电有限公司        资
          本公司作为出租方：
                  租赁资产                          确认的租赁收入
         承租方名称
                   种类     2025 年 1-6 月     2024 年度        2023 年度        2022 年度
     鄂尔多斯市佳和
                 房屋租赁       1,171,300.74   2,342,601.48   2,342,601.48   2,081,601.48
     物业有限公司
     鄂尔多斯市德运
                 土地租赁        376,176.14     752,352.28     752,352.28     752,352.30
     物流有限公司
     鄂尔多斯市凯思
     创新材料有限公     房屋租赁                        74,000.00
     司
          本公司作为承租方：
                 租赁资产种                           支付的租金
      出租方名称
                   类     2025 年 1-6 月      2024 年度        2023 年度        2022 年度
     重庆云天化瀚
     恩新材料开发      房屋租赁                        50,310.00     210,210.42      75,107.31
     有限公司
     内蒙古浦瑞芬
     环保科技有限      房屋租赁       240,000.00      480,000.00     480,000.00     480,000.00
     公司
                         财务报表附注 第 172 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                     租赁资产                   承担的租赁负债利息支出
         出租方名称
                      种类    2025 年 1-6 月    2024 年度       2023 年度      2022 年度
     鄂尔多斯市筠泰
     房地产开发有限     房屋租赁                                       6,879.38       19,746.15
     公司
     重庆云天化瀚恩
     新材料开发有限     房屋租赁                                       1,932.87        9,482.45
     公司
     内蒙古浦瑞芬环
                 房屋租赁            8,341.43     31,359.61    50,520.78       68,784.29
     保科技有限公司
          本公司作为担保方：
          无。
          本公司作为被担保方：
                                                                       担保是否已
               担保方             担保金额         担保起始日         担保到期日
                                                                       经履行完毕
     内蒙古双欣能源化工有限公司                          2019/1/11      2022/1/11   是
     鄂尔多斯市正丰矿业有限责任公
     司
     乔玉华、郝润莲                                2019/1/11      2022/1/11   是
     内蒙古双欣能源化工有限公司             17,475.40    2019/12/5      2022/12/4   是
     鄂尔多斯市正丰矿业有限责任公
     司                         10,000.00
     乔玉华、郝润莲                                2019/12/10    2022/12/31   是
     乔玉华、郝润莲                   17,475.40    2020/2/20      2023/2/20   是
     内蒙古双欣能源化工有限公司                          2020/4/30      2023/5/20   是
     鄂尔多斯市正丰矿业有限责任公
     司                          9,600.00
     鄂托克旗乌仁都西煤焦有限责任
     公司
                            财务报表附注 第 173 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                 担保是否已
             担保方          担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
     乔玉华、郝润莲                           2020/4/30    2023/5/20    是
     鄂尔多斯市正丰矿业有限责任公
     司
     鄂托克旗乌仁都西煤焦有限责任
     公司
     内蒙古双欣能源化工有限公司                     2020/9/18    2025/9/18    是
     乔玉华、郝润莲                           2020/9/18    2025/9/18    是
     内蒙古双欣能源化工有限公司                     2020/11/25   2022/11/24   是
     鄂尔多斯市正丰矿业有限责任公
     司
     乔玉华、郝润莲                           2020/11/25   2022/11/24   是
     鄂尔多斯市惠容农牧有限公司                     2021/3/12    2022/3/11    是
     鄂尔多斯市正丰矿业有限责任公
     司
     鄂尔多斯市宏基亿泰能源有限公
     司
     内蒙古双欣能源化工有限公司                     2021/3/12    2022/3/11    是
     内蒙古双欣能源化工有限公司                     2021/5/30    2022/5/29    是
     乔玉华、郝润莲                           2021/5/30    2022/5/29    是
     内蒙古双欣能源化工有限公司                      2021/7/9     2022/7/9    是
     乔玉华、郝润莲               8,000.00     2021/7/9     2022/7/9    是
     乌海市天誉煤炭有限责任公司                      2021/7/9     2022/7/9    是
     内蒙古双欣能源化工有限公司         5,000.00    2021/8/30    2022/8/29    是
     内蒙古双欣能源化工有限公司                     2021/10/21   2022/10/19   是
     鄂尔多斯市宏基亿泰能源有限公
     司
     乔玉华、郝润莲                           2021/10/21   2022/10/19   是
     内蒙古双欣能源化工有限公司                     2022/3/24    2028/3/23    是
     乌海市天裕工贸有限公司                       2020/11/18   2023/12/31   是
     内蒙古双欣能源化工有限公司                     2022/5/17    2024/5/16    是
     乔玉华、郝润莲                           2022/5/17    2024/5/16    是
                       财务报表附注 第 174 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                                        担保是否已
                担保方                    担保金额            担保起始日             担保到期日
                                                                                        经履行完毕
      乔玉华、郝润莲、乔玉文                       3,000.00        2022/6/7           2025/6/6     是
      内蒙古双欣能源化工有限公司                     8,617.83       2023/12/27          2029/5/31    否
           说明：上表所列示的担保到期日在 2025 年 6 月 30 日之后，而实际担保义务已
           履行完毕的情形，系主债务合同履行完毕，相应担保义务随之终止所致。
           无。
            项目                  2025 年 1-6 月       2024 年度             2023 年度          2022 年度
      关键管理人员薪酬                         372.91            989.96              801.91          834.65
           说明：上述关键管理人员薪酬未包含授予的股份支付金额， 2022 年度、2023
           年度、2024 年度以及 2025 年 1-6 月公司授予关键管理人员的股份支付金额分
           别为 266.77 万元、47.77 万元、163.37 万元和 85.44 万元。
      （1）北京飞度成长科技有限公司
     关联方        关联交易内容           2025 年 1-6 月         2024 年度          2023 年度          2022 年度
北京飞度成长科技
                代缴社保                                                               -        3,249.88
有限公司
保。
      （2）内蒙古鄂托克农村商业银行股份有限公司
  项目                            2024 年度/2024.12.31     2023 年度/2023.12.31        2022 年度/2022.12.31
             /2025.6.30
存款余额            36,945,338.36          9,783,459.57             45,345,826.09          95,502,843.51
利息收入              361,878.79             104,417.22               3,419,313.56            869,822.46
                                  财务报表附注 第 175 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
  项目                       2024 年度/2024.12.31   2023 年度/2023.12.31    2022 年度/2022.12.31
              /2025.6.30
利息支出
手续费支出                                                       200.00               1,200.00
     （3）鄂尔多斯市康巴什村镇银行有限公司
  项目                       2024 年度/2024.12.31   2023 年度/2023.12.31    2022 年度/2022.12.31
              /2025.6.30
存款余额                                                                           300,147.08
利息收入                                                      12,808.97            143,004.95
利息支出
手续费支出                                                        15.00
     （4）京能发电
     根据公司与京能发电签署的交易协议，公司并不直接向京能发电采购电，而是通过
     第三方供电局进行采购和结算。2022 年、2023 年、2024 年和 2025 年 1-6 月，公司
     间接向京能发电采购电的交易金额分别为 8,839,198.71 元、3,774,129.97 元、
                             财务报表附注 第 176 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
(六)   关联方应收应付等未结算项目
       项目名称        关联方
                         账面余额            坏账准备               账面余额            坏账准备              账面余额            坏账准备              账面余额            坏账准备
      应收账款
              香港高先       6,844,693.67        342,234.68     7,894,627.23         394,731.35   3,051,278.72         152,563.94   5,759,842.46         287,992.12
      其他应收款
              香港高先       5,209,835.80
              重庆云天化瀚恩
              新材料开发有限                                                                                                             15,000.00             150.00
              公司
                                                          财务报表附注 第 177 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
  项目名称           关联方       2025.6.30     2024.12.31     2023.12.31     2022.12.31
应付账款
           内蒙古高先双欣综合服
           务有限公司
           鄂尔多斯市德运物流有
           限公司
           鄂尔多斯市佳和物业有
           限公司
           鄂尔多斯市筠泰房地产
           开发有限公司
           重庆云天化瀚恩新材料
           开发有限公司
           京能发电                                                           2,316.93
其他应付款
           鄂尔多斯市德运物流有
           限公司
           刘明远                                                           25,200.00
租赁负债
           内蒙古浦瑞芬环保科技
           有限公司
一年内到期的非
流动负债
           内蒙古浦瑞芬环保科技
           有限公司
                       财务报表附注 第 178 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
十三、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
      限合伙）签订《股权转让协议》
                   ，将 2,323 万股（2.70%）股份转让给洪湖聚智，每
      股 1 元；内蒙古双欣能源化工有限公司与洪湖聚利企业管理合伙企业（有限合伙）
      签订《股权转让协议》，将 643 万股（0.75%）股份转让给洪湖聚利，每股 1 元；内
      蒙古双欣能源化工有限公司与洪湖聚融企业管理合伙企业（有限合伙）签订《股权
      转让协议》
          ，将 600 万股（0.70%）股份转让给洪湖聚融，每股 1 元；以上合计 3,566
      万股，比例为 4.15%。根据股东会、董事会决议、股权转让协议、合伙企业合伙协
      议，实际激励对象通过洪湖聚智、洪湖聚利、洪湖聚融 3 个持股平台共持有 1,723
      万股，故在授予日 1,723 万股确认股份支付。根据公司员工持股管理办法，计划参
      与人持有的持股平台权益份额，及其对应的间接持有的公司股份，自入股持股平台
      之日起至上市之日起十二个月内不进行转让，故上述股份支付需在等待期内分期确
      认。
(二)   以权益结算的股份支付情况
             项目        2025 年 1-6 月       2024 年度         2023 年度         2022 年度
      以权益结算的股份支付计
      入资本公积的累计金额
      本期以权益结算的股份支
      付确认的费用总额
      说明：中铭国际资产评估（北京）有限责任公司以确认公司全部权益于评估基准日
      全部权益资产评估报告（中铭评报字[2020]第 0050 号），每股价格为 3.7069 元，股
      权转让价格为每股 1 元，股份授予日公允价值为 2.7069 元。
十四、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           本报告期无重要承诺事项。
(二)   或有事项
                        财务报表附注 第 179 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
            截止到 2025 年 6 月 30 日未履行完毕的不可撤销信用证情况如下：
           信用证号码               受益人                     银行                  信用证金额               到期日
                                                中国农业银行股
                                                克旗支行
十五、 资产负债表日后事项
      公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
             账龄              2025.6.30          2024.12.31           2023.12.31            2022.12.31
      小计                   102,648,435.56       84,532,705.37        54,228,846.28         32,386,861.06
      减：坏账准备                 5,797,696.20        4,967,360.98          3,441,545.44         2,337,272.13
             合计             96,850,739.36       79,565,344.39        50,787,300.84         30,049,588.93
                                  账面余额                              坏账准备
             类别                                                               计提比例           账面价值
                               金额            比例（%）             金额
                                                                               （%）
      按单项计提坏账准备               776,765.37          0.76       776,765.37          100.00
      按信用风险特征组合
      计提坏账准备
                                 财务报表附注 第 180 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                               账面余额                           坏账准备
           类别                                                        计提比例       账面价值
                           金额             比例（%）          金额
                                                                     （%）
     其中：
     账龄组合              100,418,616.59         97.82   5,020,930.83      5.00   95,397,685.76
     合并关联方               1,453,053.60          1.42                             1,453,053.60
           合计          102,648,435.56        100.00   5,797,696.20             96,850,739.36
                               账面余额                           坏账准备
           类别                                                        计提比例       账面价值
                           金额            比例（%）           金额
                                                                     （%）
     按单项计提坏账准备            779,998.91          0.92     779,998.91     100.00
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     账龄组合              83,752,706.46         99.08    4,187,362.07      5.00   79,565,344.39
           合计          84,532,705.37        100.00    4,967,360.98             79,565,344.39
                               账面余额                           坏账准备
           类别                                                        计提比例       账面价值
                           金额            比例（%）           金额
                                                                     （%）
     按单项计提坏账准备            768,529.61          1.42     768,529.61     100.00
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     账龄组合              53,460,316.67         98.58    2,673,015.83      5.00   50,787,300.84
           合计          54,228,846.28        100.00    3,441,545.44             50,787,300.84
                              财务报表附注 第 181 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                            账面余额                         坏账准备
           类别                                                   计提比例       账面价值
                        金额           比例（%）          金额
                                                                （%）
     按单项计提坏账准备         755,714.82         2.33    755,714.82     100.00
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     账龄组合          31,631,146.24         97.67   1,581,557.31      5.00   30,049,588.93
           合计      32,386,861.06        100.00   2,337,272.13             30,049,588.93
                           财务报表附注 第 182 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
          按信用风险特征组合计提坏账准备：
          组合计提项目：
     名称                                      计提比                                       计提比                                        计提比                                       计提比
            应收账款              坏账准备                    应收账款               坏账准备                    应收账款               坏账准备                   应收账款               坏账准备
                                             例（%）                                      例（%）                                       例（%）                                      例（%）
     以内
     合计   100,418,616.59      5,020,930.83           83,752,706.46      4,187,362.07            53,460,316.67      2,673,015.83           31,631,146.24      1,581,557.31
                                                                         财务报表附注 第 183 页
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财务报表附注
                                                 本期变动金额
      类别       2021.12.31                      收回或转                                   2022.12.31
                                  计提                    转销或核销            其他变动
                                                回
     账龄组合      2,574,290.24    904,778.32               1,897,511.25                  1,581,557.31
     单项计提        691,814.46     63,900.36                                              755,714.82
      合计       3,266,104.70    968,678.68               1,897,511.25                  2,337,272.13
                                                 本期变动金额
      类别       2022.12.31                      收回或       转销或核                         2023.12.31
                                  计提                                     其他变动
                                                转回          销
     账龄组合      1,581,557.31    1,814,258.68             722,800.16                    2,673,015.83
     单项计提       755,714.82                                               12,814.79     768,529.61
      合计       2,337,272.13    1,814,258.68             722,800.16       12,814.79    3,441,545.44
                                                    本期变动金额
       类别        2023.12.31                     收回或转                                  2024.12.31
                                    计提                    转销或核销          其他变动
                                                    回
     账龄组合       2,673,015.83    2,748,268.24              1,233,922.00                4,187,362.07
     单项计提         768,529.61                                              11,469.30    779,998.91
       合计       3,441,545.44    2,748,268.24              1,233,922.00    11,469.30   4,967,360.98
                                                    本期变动金额
       类别        2024.12.31                     收回或转                                   2025.6.30
                                    计提                    转销或核销           其他变动
                                                    回
     账龄组合       4,187,362.07    2,333,742.85              1,500,174.09                5,020,930.83
     单项计提         779,998.91                                              -3,233.54    776,765.37
       合计       4,967,360.98    2,333,742.85              1,500,174.09    -3,233.54   5,797,696.20
          无。
                                  财务报表附注 第 184 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                 单位名称             应收账款期末            占应收账款期末余                应收账款坏账准备
                                      余额            额合计数的比例(%)                期末余额
     PT.BANGUNPERKASA
     ADHITAMASENTRA
     信义玻璃供应链（马鞍山）有限公
     司
     EASTMAN INTERLAYERS (M)
     SDN. BHD.
     香港高先                           6,844,693.67                6.67           342,234.68
     C.J.SHAH & CO.                 5,339,456.57                5.20           266,972.83
                  合计               38,940,668.31               37.94          1,947,033.42
                 单位名称             应收账款期末            占应收账款期末余                应收账款坏账准备
                                      余额            额合计数的比例(%)                期末余额
     C.J.SHAH & CO.                 9,071,617.03               10.73           453,580.85
     EASTMAN INTERLAYERS (M)
     SDN. BHD.
     香港高先                           7,894,627.23                9.34           394,731.36
     PT.KHARINDO PRAKARSA           6,385,938.00                7.55           319,296.90
     PT.BANGUNPERKASA
     ADHITAMASENTRA
                  合计               36,037,962.20               42.62          1,801,898.10
                 单位名称            应收账款期末余            占应收账款期末余额                应收账款坏账准
                                       额             合计数的比例(%)                备期末余额
     SCG INTERNATIONAL
     CORPORATION CO.,LTD.
     C.J.SHAH & CO.                  4,565,331.35                    8.42      228,266.57
                               财务报表附注 第 185 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                 单位名称                 应收账款期末余                    占应收账款期末余额                 应收账款坏账准
                                                额                合计数的比例(%)                  备期末余额
      VISEN INDUSTRIES LTD.                   3,397,075.40                         6.26       169,853.77
      BANGUNPERKASA
      ADHITAMASENTRA PT
      香港高先                                    3,051,278.72                         5.63       152,563.94
                    合计                     20,276,270.54                          37.39      1,013,813.54
                 单位名称                  应收账款期末                占应收账款期末余额                    应收账款坏账准备
                                              余额             合计数的比例(%)                      期末余额
      香港高先                                 5,759,842.46                     17.78             287,992.12
      BANGUNPERKASA
      ADHITAMASENTRA PT
      Heavy Chemicals                      2,944,284.65                          9.09         147,214.23
      RAMCO INDUSTRIES LIMITED             2,513,830.58                          7.76         125,691.53
      PT. Kharindo Prakarsa                2,414,139.30                          7.45         120,706.97
                    合计                    16,875,260.48                     52.09             843,763.02
(二)   其他应收款
              项目              2025.6.30             2024.12.31         2023.12.31           2022.12.31
      应收利息
      应收股利                     5,209,835.80
      其他应收款项                   9,810,292.22         11,453,758.23      21,181,249.10        23,269,721.84
              合计              15,020,128.02         11,453,758.23      21,181,249.10        23,269,721.84
             （1）应收利息分类
             无。
                                  财务报表附注 第 186 页
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财务报表附注
           （1）应收股利明细
     项目（或被投资单位）          2025.6.30           2024.12.31           2023.12.31          2022.12.31
     香港高先                    5,209,835.80
     小计                      5,209,835.80
     减：坏账准备
           合计                5,209,835.80
           （1）按账龄披露
           账龄            2025.6.30           2024.12.31        2023.12.31             2022.12.31
     小计                  9,990,292.22        11,581,258.23        21,293,700.43       23,324,721.84
     减：坏账准备                  180,000.00        127,500.00           112,451.33            55,000.00
           合计            9,810,292.22        11,453,758.23        21,181,249.10       23,269,721.84
           （2）按坏账计提方法分类披露
                                  账面余额                         坏账准备
            类别                                                           计提比例           账面价值
                              金额            比例（%）            金额
                                                                          （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围内关联方组           8,640,292.22          86.49                                   8,640,292.22
                                财务报表附注 第 187 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                账面余额                     坏账准备
            类别                                                   计提比例        账面价值
                              金额        比例（%）        金额
                                                                  （%）
     合
     账龄组合                1,350,000.00      13.51    180,000.00     13.33    1,170,000.00
            合计           9,990,292.22     100.00    180,000.00              9,810,292.22
                               账面余额                     坏账准备
           类别                                                    计提比例       账面价值
                           金额           比例（%）       金额
                                                                 （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围内关联方组
     合
     账龄组合                1,300,000.00     11.23    127,500.00      9.81     1,172,500.00
           合计           11,581,258.23    100.00    127,500.00              11,453,758.23
                               账面余额                     坏账准备
           类别                                                    计提比例       账面价值
                           金额           比例（%）       金额
                                                                 （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围内关联方组
     合
     账龄组合                1,499,026.55              112,451.33      7.50     1,386,575.22
                              财务报表附注 第 188 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                               账面余额                    坏账准备
           类别                                                  计提比例      账面价值
                           金额           比例（%）      金额
                                                               （%）
           合计           21,293,700.43    100.00   112,451.33            21,181,249.10
                               账面余额                    坏账准备
           类别                                                  计提比例      账面价值
                           金额           比例（%）      金额
                                                               （%）
     按单项计提坏账准备
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备
     其中：
     合并范围内关联方组
     合
     账龄组合                1,000,000.00      4.29    55,000.00     5.50     945,000.00
           合计           23,324,721.84    100.00    55,000.00            23,269,721.84
                              财务报表附注 第 189 页
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           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
 名称      其他应收款                        计提比例     其他应收款                         计提比例        其他应收款                         计提比例     其他应收款                         计提比例
                         坏账准备                                    坏账准备                                      坏账准备                                   坏账准备
             项                        （%）           项                         （%）             项                        （%）           项                        （%）
合并范围
内关联方     8,640,292.22                          10,281,258.23                             19,794,673.88                          22,324,721.84
组合
账龄组合
其中：1 年
以内
 合计      9,990,292.22   180,000.00             11,581,258.23    127,500.00               21,293,700.43    112,451.33            23,324,721.84     55,000.00
                                                                      财务报表附注 第 190 页
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           （3）坏账准备计提情况
                         第一阶段           第二阶段      第三阶段
                                       整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                          合计
                                       期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                       发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                  25,000.00                       25,000.00
     本期转回
     本期转销                    500.00                          500.00
     本期核销
     其他变动
                         第一阶段           第二阶段      第三阶段
                                       整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                          合计
                                       期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                       发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                  57,451.33                       57,451.33
     本期转回
     本期转销
     本期核销
                           财务报表附注 第 191 页
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财务报表附注
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                   77,500.00                        77,500.00
     本期转回
     本期转销                   62,451.33                        62,451.33
     本期核销
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                           合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
                           财务报表附注 第 192 页
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财务报表附注
                         第一阶段             第二阶段      第三阶段
                                         整个存续期预    整个存续期预
          坏账准备          未来 12 个月预                              合计
                                         期信用损失(未   期信用损失(已
                         期信用损失
                                         发生信用减值)   发生信用减值)
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提                    55,000.00                          55,000.00
     本期转回
     本期转销                     2,500.00                            2,500.00
     本期核销
     其他变动
           其他应收款项账面余额变动如下：
                          第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                         整个存续期预    整个存续期预
           账面余额          未来 12 个月                              合计
                                         期信用损失(未   期信用损失(已
                        预期信用损失
                                         发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期新增                  400,000.00                          400,000.00
     本期终止确认              32,195,917.99                       32,195,917.99
     其他变动
           账面余额           第一阶段            第二阶段      第三阶段       合计
                            财务报表附注 第 193 页
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                                        整个存续期预    整个存续期预
                        未来 12 个月
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                        预期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期新增                 499,026.55                          499,026.55
     本期终止确认              2,530,047.96                        2,530,047.96
     其他变动
                         第一阶段            第二阶段      第三阶段
                                        整个存续期预    整个存续期预
           账面余额         未来 12 个月                              合计
                                        期信用损失(未   期信用损失(已
                        预期信用损失
                                        发生信用减值)   发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期新增                 750,000.00                          750,000.00
     本期终止确认             10,462,442.20                       10,462,442.20
     其他变动
           账面余额          第一阶段            第二阶段      第三阶段       合计
                           财务报表附注 第 194 页
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财务报表附注
                                                 整个存续期预       整个存续期预
                             未来 12 个月
                                                 期信用损失(未      期信用损失(已
                            预期信用损失
                                                 发生信用减值)      发生信用减值)
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期新增                         100,000.00                                   100,000.00
     本期终止确认                   1,690,966.01                                    1,690,966.01
     其他变动
           （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                     本期变动金额
         类别          2021.12.31                   收回或    转销或核                2022.12.31
                                       计提                             其他变动
                                                  转回        销
     账龄组合              30,500.00     25,000.00              500.00              55,000.00
         合计            30,500.00     25,000.00              500.00              55,000.00
                                                     本期变动金额
         类别          2022.12.31                  收回或转    转销或核                 2023.12.31
                                       计提                             其他变动
                                                     回      销
     账龄组合              55,000.00     57,451.33                                 112,451.33
         合计            55,000.00     57,451.33                                 112,451.33
                                                     本期变动金额
         类别          2023.12.31                  收回或转     转销或核                2024.12.31
                                       计提                             其他变动
                                                     回       销
     账龄组合             112,451.33     77,500.00            62,451.33            127,500.00
                                   财务报表附注 第 195 页
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财务报表附注
                                                      本期变动金额
        类别        2023.12.31                  收回或转         转销或核                           2024.12.31
                                   计提                                     其他变动
                                                  回             销
        合计         112,451.33    77,500.00                 62,451.33                       127,500.00
                                                      本期变动金额
        类别        2024.12.31                  收回或转         转销或核                            2025.6.30
                                   计提                                     其他变动
                                                  回             销
     账龄组合         127,500.00     55,000.00                    2,500.00                     180,000.00
        合计        127,500.00     55,000.00                    2,500.00                     180,000.00
           （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
           无。
           （6）按款项性质分类情况
                                                         账面余额
        款项性质
     往来款                  8,640,292.22        10,281,258.23         19,861,700.43        22,324,721.84
     押金及保证金               1,350,000.00         1,300,000.00          1,432,000.00         1,000,000.00
           合计             9,990,292.22        11,581,258.23         21,293,700.43        23,324,721.84
           （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                      占其他应收款项
                                                                                         坏账准备期
           单位名称           款项性质            2025.6.30        账龄         期末余额合计数
                                                                                          末余额
                                                                         的比例(%)
     双欣高分子             往来款               8,640,292.22   1 年以内                    86.49
     国家能源集团乌海能源有
                       押金及保证金             500,000.00    1 年以内                     5.00     25,000.00
     限责任公司
     内蒙古狮城国有资本投资
                       押金及保证金             500,000.00    1 年以内                     5.00     25,000.00
     运营集团有限公司
     国家能源集团煤焦化有限       押金及保证金             200,000.00    3－4 年                     2.00    100,000.00
                                财务报表附注 第 196 页
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                                                             占其他应收款项
                                                                          坏账准备期
          单位名称         款项性质      2025.6.30        账龄         期末余额合计数
                                                                           末余额
                                                              的比例(%)
     责任公司
     中化商务有限公司      押金及保证金        100,000.00    1 年以内               1.00      5,000.00
            合计                  9,940,292.22                      99.49    155,000.00
                                                             占其他应收款项
                                                                          坏账准备期
          单位名称         款项性质     2024.12.31        账龄         期末余额合计数
                                                                           末余额
                                                              的比例(%)
     双欣高分子         往来款         10,281,258.23   1 年以内              88.77
     国家能源集团乌海能源有
                   押金及保证金        500,000.00    1 年以内               4.32     25,000.00
     限责任公司
     内蒙古狮城国有资本投资
                   押金及保证金        500,000.00    1 年以内               4.32     25,000.00
     运营集团有限公司
     国家能源集团煤焦化有限
                   押金及保证金        200,000.00    2－3 年               1.73     60,000.00
     责任公司
     内蒙古满创数智科技有限
                   押金及保证金         50,000.00    1 年以内               0.43      2,500.00
     公司
            合计                 11,531,258.23                      99.57    112,500.00
                                                             占其他应收款
                                                                          坏账准备期末
          单位名称         款项性质     2023.12.31        账龄         项期末余额合
                                                                            余额
                                                             计数的比例(%)
     双欣高分子         往来款         19,794,673.88   1 年以内              92.96
     中国石油天然气股份有
                   押金及保证金        700,000.00    1 年以内               3.29     35,000.00
     限公司大庆石化分公司
     国家能源集团乌海能源
                   押金及保证金        300,000.00    200,000、2-3         1.41     40,000.00
     有限责任公司
                                               年 100,000
     国家能源集团煤焦化有
                   押金及保证金        200,000.00    1-2 年               0.94     20,000.00
     限责任公司
     昆仑银行电子招投标保    押金及保证金        180,000.00    1 年以内               0.85      9,000.00
                         财务报表附注 第 197 页
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                                                                    占其他应收款
                                                                                   坏账准备期末
          单位名称         款项性质           2023.12.31        账龄          项期末余额合
                                                                                     余额
                                                                    计数的比例(%)
     证金
            合计                       21,174,673.88                       99.45      104,000.00
                                                                     占其他应收款
                                                                                    坏账准备
         单位名称    款项性质     2022.12.31                 账龄              项期末余额合
                                                                                    期末余额
                                                                     计数的比例(%)
     双欣高分子       往来款     22,324,721.84     1-2 年 3,934,766.69、2-3          95.71
                                           年 9,002,740.78
     中国石油天然气
                 押金及保证
     股份有限公司大                  650,000.00   1 年以内                            2.79     32,500.00
                 金
     庆石化分公司
     国家能源集团煤
                 押金及保证
     焦化有限责任公                  200,000.00   1 年以内                            0.86     10,000.00
                 金
     司
     国家能源集团乌
                 押金及保证
     海能源有限责任                  100,000.00   1-2 年                            0.43     10,000.00
                 金
     公司
     天津虹致新材料     押金及保证
     有限公司        金
          合计             23,324,721.84                                    100.00     55,000.00
                         财务报表附注 第 198 页
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(三)   长期股权投资
           项目                      减值准                                           减值准                                            减值准                                            减值准
                   账面余额                         账面价值             账面余额                          账面价值             账面余额                          账面价值             账面余额                          账面价值
                                     备                                             备                                              备                                              备
      对子公司投资     682,966,994.32               682,966,994.32   614,118,425.62                614,118,425.62   483,528,404.02                483,528,404.02   433,440,262.32                433,440,262.32
      对联营、合营企业
      投资
           合计    703,050,754.22               703,050,754.22   636,578,808.32                636,578,808.32   506,821,370.37                506,821,370.37   462,298,250.31                462,298,250.31
       被投资单位
                       账面价值                   减值准备                  追加投资                      减少投资              本期计提减值准备                          其他                账面价值                   减值准备
      双欣高分子             3,000,000.00                                                                                                                                3,000,000.00
      双欣化学           410,735,129.47                                                                                                            1,580,632.85      412,315,762.32
      重庆光谱              7,500,000.00                                10,624,500.00                                                                                 18,124,500.00
           合计        421,235,129.47                                 10,624,500.00                                                              1,580,632.85      433,440,262.32
       被投资单位                      2022.12.31                                                          本期增减变动                                                                  2023.12.31
                                                                           财务报表附注 第 199 页
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财务报表附注
                    账面价值             减值准备    追加投资                 减少投资      本期计提减值准备      其他             账面价值             减值准备
     双欣高分子          3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
     双欣化学         412,315,762.32                                                          88,141.70    412,403,904.02
     重庆光谱          18,124,500.00             50,000,000.00                                              68,124,500.00
         合计       433,440,262.32             50,000,000.00                                88,141.70    483,528,404.02
       被投资单位
                    账面价值             减值准备    追加投资                 减少投资      本期计提减值准备      其他             账面价值             减值准备
     双欣高分子          3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
     双欣化学         412,403,904.02                                                       -1,013,478.40   411,390,425.62
     重庆光谱          68,124,500.00             77,203,500.00                                             145,328,000.00
     鄂尔多斯市双欣
     新材料有限公司
         合计       483,528,404.02            131,603,500.00                             -1,013,478.40   614,118,425.62
       被投资单位
                    账面价值             减值准备    追加投资                 减少投资      本期计提减值准备      其他             账面价值             减值准备
     双欣高分子          3,000,000.00                                                                         3,000,000.00
     双欣化学         411,390,425.62                                                         848,568.70    412,238,994.32
                                                   财务报表附注 第 200 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
       被投资单位
                     账面价值                减值准备       追加投资                  减少投资        本期计提减值准备              其他             账面价值                减值准备
     重庆光谱         145,328,000.00                                                                                         145,328,000.00
     鄂尔多斯市双欣
     新材料有限公司
          合计       614,118,425.62                   68,000,000.00                                           848,568.70   682,966,994.32
                                                               权益法下确            其他综          宣告发放现
      被投资单位                                  追加投    减少投                                其他权                    计提减                                  减值准
                 账面价值              减值准备                        认的投资损            合收益          金股利或利                       其他       账面价值
                                                资     资                                益变动                    值准备                                      备
                                                                      益          调整              润
     香港高先       27,481,917.70                                  10,611,151.82                 9,235,081.53                       28,857,987.99
          合计    27,481,917.70                                  10,611,151.82                 9,235,081.53                       28,857,987.99
      被投资单位             2022.12.31                                              本期增减变动                                                    2023.12.31
                                                          财务报表附注 第 201 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                     权益法下确                       宣告发放现
                                                                    其他综合   其他权                  计提减                        减值准
                 账面价值           减值准备   追加投资   减少投资   认的投资损                       金股利或利                其他    账面价值
                                                                    收益调整   益变动                  值准备                            备
                                                         益                           润
     香港高先       28,857,987.99                        4,062,239.83                9,627,261.47              23,292,966.35
        合计      28,857,987.99                        4,062,239.83                9,627,261.47              23,292,966.35
                                                     权益法下确                       宣告发放现
      被投资单位                                                         其他综合   其他权                  计提减                           减值准
                 账面价值           减值准备   追加投资   减少投资   认的投资损                       金股利或利                其他     账面价值
                                                                    收益调整   益变动                  值准备                            备
                                                         益                           润
     香港高先       23,292,966.35                        5,653,479.18                6,486,062.83              22,460,382.70
        合计      23,292,966.35                        5,653,479.18                6,486,062.83              22,460,382.70
                                                     权益法下确                       宣告发放现
      被投资单位                                                         其他综合   其他权                  计提减                        减值准
                 账面价值           减值准备   追加投资   减少投资   认的投资损                       金股利或利                其他    账面价值
                                                                    收益调整   益变动                  值准备                            备
                                                         益                           润
                                                 财务报表附注 第 202 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                                                  权益法下确                                 宣告发放现
       被投资单位                                                                     其他综合         其他权                       计提减                                  减值准
                 账面价值           减值准备        追加投资      减少投资        认的投资损                                 金股利或利                      其他         账面价值
                                                                                 收益调整         益变动                       值准备                                      备
                                                                        益                                     润
      香港高先      22,460,382.70                                     2,833,213.00                          5,209,835.80                        20,083,759.90
           合计   22,460,382.70                                     2,833,213.00                          5,209,835.80                        20,083,759.90
           无。
(四)   营业收入和营业成本
           项目
                       收入                  成本             收入                 成本                 收入                  成本                 收入                   成本
      主营业务       1,118,178,687.77   897,131,695.43   2,002,623,666.22   1,626,305,362.97   1,943,570,579.90   1,617,285,220.46    2,801,090,074.79   1,984,978,945.51
      其他业务           6,763,173.76     2,976,256.30     12,864,029.11        5,112,552.38     49,261,651.22        26,659,689.68    146,505,650.03      137,159,996.82
           合计    1,124,941,861.53   900,107,951.73   2,015,487,695.33   1,631,417,915.35   1,992,832,231.12   1,643,944,910.14    2,947,595,724.82   2,122,138,942.33
                                                             财务报表附注 第 203 页
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          营业收入明细：
                项目                              2025 年 1-6 月                       2024 年度                        2023 年度                       2022 年度
     客户合同产生的收入                                         1,124,097,685.39               2,013,775,489.83             1,991,134,444.88               2,945,859,226.26
     租赁收入                                                   844,176.14                   1,712,205.50                  1,697,786.24                      1,736,498.56
                合计                                     1,124,941,861.53               2,015,487,695.33             1,992,832,231.12               2,947,595,724.82
          本报告期客户合同产生的收入情况如下：
          类别
                     营业收入               营业成本                营业收入               营业成本               营业收入               营业成本                营业收入                 营业成本
     业务类型：
     聚乙烯醇         580,187,469.04      427,188,998.52    1,207,814,592.10     919,716,012.40    1,388,632,080.41   1,093,498,243.01    2,126,240,328.88    1,448,349,813.92
     醋酸乙烯            92,732,677.77     88,373,461.34      226,699,735.63     217,316,453.02      207,637,586.83    187,427,990.29      376,633,999.05       260,558,734.92
     聚乙烯醇特种纤维        62,393,776.58     52,454,082.04      127,255,763.50      111,960,900.51     106,142,415.36     99,007,968.91      165,270,159.02       121,828,642.53
     其他产品         382,864,764.38      329,115,153.53      440,853,574.99     377,311,997.04      241,158,497.30    241,107,463.34      132,945,587.84       154,241,754.14
     其他业务收入            5,918,997.62     2,525,207.32       11,151,823.61        4,210,454.42      47,563,864.98     25,761,368.30      144,769,151.47       136,355,827.81
          合计     1,124,097,685.39     899,656,902.75    2,013,775,489.83    1,630,515,817.39   1,991,134,444.88   1,646,803,033.85    2,945,859,226.26    2,121,334,773.32
     按商品转让时间分
                                                                 财务报表附注 第 204 页
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          类别
                    营业收入              营业成本              营业收入               营业成本               营业收入               营业成本               营业收入               营业成本
     类：
     在某一时点确认     1,124,097,685.39   899,656,902.75   2,013,775,489.83   1,630,515,817.39   1,991,134,444.88   1,646,803,033.85   2,945,859,226.26   2,121,334,773.32
     在某一时段内确认
          合计     1,124,097,685.39   899,656,902.75   2,013,775,489.83   1,630,515,817.39   1,991,134,444.88   1,646,803,033.85   2,945,859,226.26   2,121,334,773.32
     按销售渠道分类：
     境内           843,332,899.51    704,133,708.79   1,570,157,218.47   1,283,163,190.44   1,622,239,092.96   1,349,940,728.04   2,318,706,909.86   1,775,670,782.74
     境外           280,764,785.88    195,523,193.96    443,618,271.36     347,352,626.95     368,895,351.92     296,862,305.81     627,152,316.40     345,663,990.58
          合计     1,124,097,685.39   899,656,902.75   2,013,775,489.83   1,630,515,817.39   1,991,134,444.88   1,646,803,033.85   2,945,859,226.26   2,121,334,773.32
                                                             财务报表附注 第 205 页
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(五)   投资收益
               项目             2025 年 1-6 月       2024 年度         2023 年度        2022 年度
      权益法核算的长期股权投资收
      益
      银行理财取得的投资收益               1,838,455.10     3,721,624.07   1,220,833.97          19,505.00
      满足终止确认条件的票据贴现
      利息
               合计               4,671,668.10     9,375,103.25   5,283,073.80   10,894,486.02
十七、 补充资料
(一)   非经常性损益明细表
          项目        2025 年 1-6 月      2024 年度         2023 年度         2022 年度            说明
非流动性资产处置损益，包括
已计提资产减值准备的冲销          -509,154.67    -2,733,837.28   -1,277,162.66   -4,382,306.16
部分
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融
负债产生的公允价值变动损
益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义                                                          1,992,051.33
                            财务报表附注 第 206 页
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财务报表附注
        项目           2025 年 1-6 月        2024 年度         2023 年度        2022 年度        说明
的损益项目
小计                    14,686,201.53     42,270,727.57   37,917,576.60   6,598,036.20
所得税影响额                  2,181,908.30     6,213,085.89    5,891,268.62   1,217,157.01
少数股东权益影响额（税后）
        合计            12,504,293.23     36,057,641.68   32,026,307.98   5,380,879.19
(二)   净资产收益率及每股收益
                                          加权平均净资产收                      每股收益（元）
                                              益率（%）             基本每股收益          稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                                     5.95            0.33          0.33
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                                          加权平均净资产收                      每股收益（元）
                                              益率（%）             基本每股收益          稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                                    12.05            0.61          0.61
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                                                                        每股收益（元）
                                          加权平均净资产收
                                              益率（%）             基本每股收益          稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                                    14.74            0.65          0.65
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                               财务报表附注 第 207 页
内蒙古双欣环保材料股份有限公司
财务报表附注
                                 益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                     26.09       0.94       0.94
     扣除非经常性损益后归属于公司普通
     股股东的净利润
                                        内蒙古双欣环保材料股份有限公司
                                                           （加盖公章）
                                            二〇二五年九月二十五日
                       财务报表附注 第 208 页

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