浙江省建设投资集团股份有限公司
审计委员会工作制度
第一章 总则
第一条 为强化浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简
称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保
董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人
民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治
理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作指引》”）、《浙
江省建设投资集团股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司
章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并
制定本制度。
第二条 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工
作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，
行使《公司法》规定的监事会的职权。
第三条 审计委员会根据《公司章程》和本制度规定的职责
范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会成员由 3 名董事组成，且应当为不在公
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事过半数。
第五条 审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者 1/3
以上董事提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会设召集人一名，由公司董事会指定审计
委员会中的一名会计专业人士独立董事委员担任。
审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当委员
会召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其
职权；委员会召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职
责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事
会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。
第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，
连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章
程》或本制度规定不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间
如有委员不再担任公司董事职务，自动丧失委员资格。
第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数
低于规定人数的 2/3 时，公司董事会应及时增补新的委员人选。
在审计委员会委员人数未达到规定人数的 2/3 以前，审计委员会
暂停行使本制度规定的职权。
第九条 公司建立或指定专门的支撑部门或机构，负责组织
审计委员会讨论事项所需的材料，向审计委员会提交提案。
第三章 职责权限
第十条 审计委员会的主要职责包括：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审
计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计
的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监
督及评估内外部审计工作和内部控制。下列事项应当经审计委员
会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控
制评价报告；
（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计
变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规
定的其他事项。
审计委员会每季度至少召开一次会议，2 名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议
须有 2/3 以上成员出席方可举行。
第十二条 董事会审计委员会应当审核公司的财务会计报告，
对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注
公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与
财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性， 监
督财务会计报告问题的整改情况。
第十三条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机
构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公
司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。
第十四条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤
勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制
制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，
审慎发表专业意见。
第十五条 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律
法规、《规范运作指引》、深圳证券交易所其他规定、《公司章
程》或者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢免的建
议。
第十六条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职
情况，主要包括其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开
情况。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，
董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第十七条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，
应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须
向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计
报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重
大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等
外部审计单位之间的关系。
公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放、管理
与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。公司
审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或者
内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向
董事会报告。董事会应当在收到报告后 2 个交易日内向深圳证券
交易所报告并公告。
第十八条 内部审计部门每季度应当向董事会或者审计委员
会至少报告一次内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向
其提交一次内部审计报告。
内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促
相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续
审查，监督整改措施的落实情况。
内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷
或者重大风险，应当及时向董事会或者审计委员会报告。
第十九条 审计委员会成员应当督导内部审计部门至少每半
年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。
检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向
深圳证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资
与衍生品交易、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重
大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股
股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
前款规定的检查中发现公司存在违法违规、运作不规范等情
形的，审计委员会应当及时向深圳证券交易所报告。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及
相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董
事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺
陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师事务所
指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深
圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制
存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及
已采取或者拟采取的措施。
第二十条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审
计机构负责。公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的
评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评
价报告至少应当包括下列内容:
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明;
（二）内部控制评价工作的总体情况;
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法;
（四）内部控制缺陷及其认定情况;
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况;
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施;
（七）内部控制有效性的结论。
第二十一条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，
建立或指定专门的支撑部门或机构，配备专门人员承担审计委员
会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审
计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。审计
委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用
由公司承担。
第四章 议事规则
第二十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
定期会议每季度召开一次，由公司内部审计部门向审计委员
会报告公司内部审计工作情况和发现的问题，并应每季度向审计
委员会提交一次内部审计报告。
公司董事长、审计委员会召集人或两名以上委员联名可要求
召开审计委员会临时会议。
第二十三条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全
体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照
程序采用视频、电话或者其他方式召开。
第二十四条 审计委员会定期会议及临时会议应于会议召开
前 3 日（不含会议当日）发出会议通知。
第二十五条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知的日期。
第二十六条 会议通知应附内容完整的议案。
第二十七条 审计委员会会议以传真、电子邮件、电话及专
人送达等方式通知各位委员。
采用电子邮件、电话等快捷通知方式时，若自发出通知之日
起 2 日内未接到书面异议，则视为被通知人己收到会议通知。
第二十八条 审计委员会会议应由 2/3 以上的委员出席方可
举行。
第二十九条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委
托其他委员代为出席会议并行使表决权，委托其他委员代为出席
会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委
托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。
独立董事应当亲自出席会议，因故不能亲自出席会议的，应
当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董
事代为出席。
第三十条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其
他委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。
审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行
其职权。公司董事会可以撤销其委员职务。
第三十一条 公司董事会审计委员会支撑部门或机构工作人
员可以列席审计委员会会议；公司非委员董事受邀可以列席审计
委员会会议；审计委员会认为如有必要，可以召集与会议议案有
关的其他人员列席会议、介绍情况或发表意见，但非审计委员会
委员对议案没有表决权。
第三十二条 审计委员会会议以记名投票方式表决。会议在
保障委员充分表达意见的前提下，可以用传真、电话方式进行并
以传真方式作出决议，并由参会委员签字。
审计委员会委员每人享有一票表决权。会议所作决议需经全
体委员（包括未出席会议的委员）超过半数的委员同意方为有效。
第三十三条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议
案进行审议并充分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担
责任。
第三十四条 审计委员会会议通过的议案及表决结果或就公
司内部控制有效性出具的任何评估意见，均应以书面形式报公司
董事会。
第三十五条 审计委员会会议应作书面会议记录，会议记录
应当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出的
意见，出席会议的委员和会议记录人应当在会议记录上签名。出
席会议的委员有权要求在记录上对其在会议上的发言做出说明
性记载。
审计委员会会议记录作为公司档案由公司综合办公室（董事
会办公室）保存，保存期为十年。
第三十六条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：
（一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；
（二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别
注明；
（三）会议议程；
（四）委员发言要点；
（五）每一决议事项或议案的表决方式和结果（表决结果应
载明赞成、反对或弃权的票数）；
（六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
第三十七条 审计委员会委员对于了解到的公司相关信息，
在该等信息尚未公开之前，负有保密义务。
第五章 附则
第三十八条 除非有特别说明，本制度所使用的术语与《公
司章程》中该等术语的含义相同。
第三十九条 本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布的法律、
行政法规、其他有关规范性文件或《公司章程》的规定冲突的，
以法律、行政法规、其他有关规范性文件或《公司章程》的规定
为准。
第四十条 本制度所称“以上”，含本数；本制度所称“超
过”，不含本数。
第四十一条 本制度由公司董事会审议通过后生效。
第四十二条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
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