浙江省建设投资集团股份有限公司
内部审计管理制度
第一章 总则
第一条 为规范浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简
称“公司”）内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制
制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，根据
《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范
运作》以及《浙江省建设投资集团股份有限公司公司章程》有关
法律法规以及股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定
本制度。
第二章 内部审计机构
第二条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险
管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。
内部审计部门应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置
于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。
内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。
内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信
息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。
审计委员会参与对内部审计负责人的考核。
第三条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对
公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行
职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
第三章 内部审计机构的职责与权限
第四条 董事会审计委员会在监督及评估内部审计部门工作
时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构须
向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计
报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重
大问题等；
（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等
外部审计单位之间的关系。
第五条 内部审计部门应当履行下列主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大
影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有
效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大
影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的
财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性
进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿
披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、
关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能
存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向
审计委员会直接报告；
（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容
包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发
现的问题；
（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构
等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。
第四章 内部审计工作的实施
第六条 内部审计部门应当在每个会计年度结束前四个月内
向董事会审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个
会计年度结束后四个月内向董事会审计委员会提交年度内部审
计工作报告。
本公司各内部机构（含分支机构）、控股子公司，应当积极
配合内部审计部门的检查监督，并根据内部审计部门要求定期进
行自查。
第七条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信
息披露事务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购及付
款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资融资管理、人力
资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部门
可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调
整。
第八条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相
关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、
内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
第九条 内部审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关
法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工
作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。
第十条 内部审计部门每季度应当向董事会或者审计委员会
至少报告一次内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向其
提交一次内部审计报告。
内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促
相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续
审查，监督整改措施的落实情况。
内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷
或者重大风险，应当及时向董事会或者审计委员会报告。
第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对
下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查
中发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，审计委员会应
当及时向证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资
与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等
重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股
股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及
相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董
事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺
陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师事务所
指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向证
券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在
的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采
取或者拟采取的措施。
第五章 附则
第十二条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规的有
关规定及内审部门制定的工作细则执行。本制度与有关法律、法
规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。
第十三条 本制度经公司董事会批准后生效。
第十四条 本制度解释权属于公司董事会。
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