证券代码：301069 证券简称：凯盛新材 公告编号：2025-061
债券代码：123233 债券简称：凯盛转债
山东凯盛新材料股份有限公司
关于预计 2026 年度开展远期结售汇业务和人民币
对外汇期权组合等业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
重要内容提示：
波动对山东凯盛新材料股份有限公司（以下简称“公司”）利润的影响及基于经
营战略的需要，使公司保持较为稳定的利润水平，并专注于生产经营，公司拟在
银行开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务。交易工具为外汇远期、
期权和货币互换合约，交易场所为场外，均为经监管机构批准、有外汇远期结售
汇业务经营资格的银行金融机构。预计公司 2026 年开展的远期结售汇业务、人
民币对外汇期权组合等业务交易总额度不超过 500.00 万美元，在此额度内，资
金可以循环滚动使用。
议，审议通过了《关于预计 2026 年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权
组合等业务的议案》，该议案尚需提交至公司 2025 年第二次临时股东会审议。
务不以投机为目的，主要为规避汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业
绩会造成影响，但同时也存在一定的风险，敬请投资者注意投资风险。
一、交易情况概述
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公司芳纶聚合单体产品出口业务结算币种主要以美元为主，因此当汇率出现
较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成影响。
为了降低汇率波动对公司利润的影响及基于经营战略的需要，使公司保持较
为稳定的利润水平，并专注于生产经营，公司拟在银行开展远期结售汇业务和人
民币对外汇期权组合等业务，通过锁定远期结售汇汇率及汇率区间，减少人民币
对外币汇率双向波动对公司营业利润的影响。
公司开展外汇套期保值业务仅限于远期结售汇、期权和货币互换，只限于公
司生产经营所使用的结算货币。交易工具为外汇远期、期权和货币互换合约，交
易场所为场外，均为经监管机构批准、有外汇远期结售汇业务经营资格的银行金
融机构，履约能力良好。
预计公司 2026 年度开展的远期结售汇业务、人民币对外汇期权组合等业务
交易总额度为：美元币种金额不超过 500.00 万美元，在此额度内，资金可以循
环滚动使用。
自公司股东会审议通过之日起 12 个月内有效。
公司开展远期结售汇业务、人民币对外汇期权组合等业务的资金来源为其自
有资金，不存在使用募集资金或银行信贷资金从事该业务的情形。
二、审议程序
公司于 2025 年 12 月 10 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关
于预计 2026 年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的议案》，
该议案尚需提交至公司 2025 年第二次临时股东会审议。
三、远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的风险分析
远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务可规避人民币兑外币汇率
波动对未来外币回款造成的汇兑损失，使公司专注于生产销售，但同时远期结售
汇业务和人民币对外汇期权组合等业务也会存在一定风险：
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在汇率行情变动较大的情况下，若远期结售汇业务合同约定的远期结汇汇率
低于实时汇率时，将产生汇兑损失；若实时汇率低于人民币对外汇期权组合业务
锁定的汇率区间下限，将产生汇兑收益；若实时汇率在人民币对外汇期权组合业
务锁定的汇率区间范围内，公司可以放弃行权；若实时汇率超出人民币对外汇期
权组合业务锁定的汇率区间范围上限，将会被强制行权，产生汇兑损失。
远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务专业性较强，复杂程度较高，
可能会由于内控制度不完善而造成风险。
客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，远期结售汇业务
会因为延期交割导致公司损失。若实时汇率在人民币对外汇期权组合业务锁定的
区间范围内，公司可以放弃行权，不会因为回款期不及时产生影响；若实时汇率
低于人民币对外汇期权组合业务锁定的范围区间下限，可以获取产生的汇兑收益；
若实时汇率超出人民币对外汇期权组合业务锁定的范围区间上限，将强制行权，
产生汇兑损失。
公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会
调整订单，造成公司回款预测不准，导致延期交割风险。若实时汇率在人民币对
外汇期权组合业务锁定的区间范围内，公司可以放弃行权，不会因为回款期不及
时产生影响；若实时汇率低于人民币对外汇期权组合业务锁定的范围区间下限，
可以获取产生的汇兑收益；若实时汇率超出人民币对外汇期权组合业务锁定的范
围区间上限，将强制行权，产生汇兑损失。
公司需要定期跟踪产品的公允价值，及时平仓或对冲可能导致亏损的风险，
但这一操作依赖于对产品的公允价值确定。目前该等产品的公允价值依赖于诸如
银行提供的远期汇率、期权报价或估值信息等。
四、公司拟采取的风险控制措施
公司会提出要求，与客户协商调整价格。
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其他交易对手的不同报价并进行交叉核对，并会定期回顾已执行合同的结果，及
时调整远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务；同时加强相关人员的业
务培训及职业道德，提高相关人员素质，最大限度地规避操作风险的发生。
应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。
行核查。
五、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—套期会计》以及《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业
务进行相应核算，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、独立董事的审核意见
公司于 2025 年 12 月 10 日召开第四届董事会 2025 年第三次独立董事专门会
议，会议以 4 票赞成、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于预计 2026
年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的议案》。
经核查，公司独立董事一致认为：为了降低汇率波动对公司利润的影响及基
于经营战略的需要，使公司保持较为稳定的利润水平，并专注于生产经营，公司
拟在银行开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务，通过锁定远期结
售汇汇率及汇率区间，减少人民币对外币汇率双向波动对公司营业利润的影响。
公司已为操作外汇远期结售汇业务进行了严格的内部评估，可有效控制风险，符
合公司及全体股东，特别是中小股东的利益，有利于公司的长远发展。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构西南证券认为：公司开展远期结售汇业务和人民币对外汇
期权组合等业务事项已经公司第四届董事会第四次会议以及第四届董事会 2025
年第三次独立董事专门会议审议通过，尚需提交股东会审议，符合相关法律法规
的规定并履行了必要的法律程序。公司针对远期结售汇业务制定了切实可行的风
险应对措施，相关风险能够有效控制。公司开展远期结售汇业务符合公司实际经
营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响。
综上，保荐机构对公司本次开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等
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业务事项无异议。
八、备查文件
远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的核查意见。
特此公告。
山东凯盛新材料股份有限公司
董 事 会
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