宁波长鸿高分子科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2025 年 12 月修订）
第一章 总 则
第一条 为明确宁波长鸿高分子科技股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会（以下简称“委员会”）的职责，规范工作程序，根据《中华
人民共和国公司法》
（以下简称“
《公司法》”）、
《上市公司治理准则》、
《宁波长鸿
高分子科技股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，制定本
细则。
第二条 委员会是董事会设立的常设监督机构，向董事会报告工作，负责
审核公司的财务信息及其披露、审查内部控制制度等。
第二章 委员会组织机构
第三条 委员会由三人组成，且均应为不在公司担任高级管理人员的董
事，其中独立董事应占多数，且至少有一名独立董事是会计专业人士。
董事会成员中的职工代表可以成为委员会委员。
第四条 委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分
之一以上提名，由董事会全体董事过半数选举产生。
第五条 委员会设立委员会主任一人，委员会主任由独立董事担任，须为
会计专业人士；委员会主任由董事会任命产生。
第六条 委员会成员应当具备以下条件：
（一）熟悉国家有关法律、法规，具备财务、会计、审计等方面的专业知
识，熟悉公司的经营管理工作；
（二）遵守诚信原则，廉洁自律、忠于职守，为维护公司和股东权益，积
极开展工作；
（三）具有较强的综合分析能力和判断能力，能处理复杂的财务及经营方
面的问题，并具备独立工作能力。
第七条 委员会委员全部为公司董事，其在委员会的任职期限与其董事任
职期限相同，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》
《公司章程》
等规定不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员因辞职或其他原因
不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应
根据《公司章程》及本细则增补新的委员。
第八条 委员会人数低于规定人数的 2/3 时，公司董事会应及时增补新
的委员人选。在委员会委员人数达到规定人数的 2/3 以前，委员会暂停行使职权。
第三章 委员会的职责
第九条 委员会的主要职责包括：
（一）审核公司财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第十条 下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》等规定的其他事项。
第十一条 建立委员会向董事会提交工作报告制度，工作报告的内容至少包
括：
（一）对公司财务报告及会计师事务所出具的审计报告提出分析和评价意
见；
（二）评价公司在关联交易和收购、出售资产过程中是否遵守公平原则，
有无损害公司利益和股东利益的情况；
（三）评价公司募集资金的使用情况（如有）；
（四）提出聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所的建议，评估会
计师事务所的服务质量及所收费用的合理程度；
（五）董事会要求报告的其他事项。
第十二条 公司应当为委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构
承担委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。委员会履
行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合。委员会认为必要的，可以聘请中
介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。
委员会成员参加委员会会议发生的合理费用由公司支付。
第十三条 委员会主任依法履行下列职责：
（一）召集、主持委员会会议；
（二）审定、签署委员会的报告；
（三）检查委员会决议和建议的执行情况；
（四）代表委员会向董事会报告工作；
（五）应当由委员会主任履行的其他职责。
委员会主任因故不能履行职责时，由其指定 1 名委员代其行使职权；委员会
主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关
情况向公司董事会报告，由公司董事会指定 1 名委员履行委员会主任职责。
第十四条 委员会在履行职责时，针对发现的问题可采取以下措施：
（一）口头或书面通知，要求予以改正；
（二）要求公司职能部门进行核实；
（三）对严重违反有关规定的公司高级管理人员，向董事会提出解聘的建
议。
第十五条 委员会成员应当履行以下义务：
（一）依照法律、行政法规、
《公司章程》，忠实履行职责，维护公司利益；
（二）除依照法律规定和股东会、董事会同意外，不得披露公司秘密；
（三）对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。
第四章 委员会的工作方式和程序
第十六条 委员会由主任、委员组成。主任负责委员会的全面工作，委员会
遵循科学民主决策原则，重大事项、重要问题经集体讨论决定。
第十七条 委员会实行定期会议和临时会议制度。会议以现场召开为原则；
在保证全体委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电话
或者其他方式召开。
第十八条 审计委员会每季度至少召开一次定期会议，主要内容是复核公司
定期报告。
第十九条 临时会议根据工作需要不定期召开。有下列情况之一时，可召开
临时会议：
（一）公司高级管理人员违反法律、法规及《公司章程》，严重损害公司利
益时；
（二）委员会对某些重大事项认为需要聘请注册会计师、律师提出专业意
见时；
（三）委员会主任认为必要时；
（四）两名以上成员提议时。
第二十条 委员会召开定期会议，应于会议召开前 5 日发出会议通知，临
时会议应于会议召开前 3 日发出会议通知。委员会会议通知由董事会秘书负责发
出，通知可采用书面通知、电话、电子邮件或其他方式，会议通知应至少包括以
下内容：
（一） 会议召开时间、地点；
（二） 会议需要讨论的议题；
（三） 会议联系人及联系方式；
（四） 会议通知的日期。
第二十一条 委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。
委员会委员应当如期出席会议，对拟讨论或审议的事项充分发表意见、表明
自己的态度。因故不能出席会议时，可以书面委托其他委员代其行使职权，委托
书应当载明代理人姓名、代理事项、权限和有效期限、并由委托人签字或盖章。
委员连续两次不出席会议，也不委托其他人代其行使职权，由委员会提请董事会
予以更换。
独立董事委员应当亲自出席会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅
会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事代为出席。
第二十二条 委员会会议，应当作出决议，决议采取投票或举手的记名表
决方式，表决的选项为同意、反对、弃权。
委员会委员每人享有一票表决权。所有决议必须经全体委员过半数表决同意
方为有效。
第二十三条 委员会会议主持人宣布会议开始后，即开始按顺序对每项会
议议题所对应的议案内容进行审议。委员会审议会议议题可采用自由发言的形式
进行讨论，但应注意保持会议秩序。
第二十四条 委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，即
全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。
第二十五条 委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人员列
席会议介绍情况或发表意见，但非委员会委员对议案没有表决权。
第二十六条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并
充分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。
第二十七条 会议主持人应对每项议案的表决结果进行统计并当场公布，
由会议记录人将表决结果记录在案。
第二十八条 委员会会议应有明确的会议记录，会议记录应当载明独立董
事的意见。 委员会会议记录应包括以下内容：
（一） 会议召开的时间、地点和主持人姓名；
（二） 出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；
（三） 会议议程；
（四） 委员发言要点；
（五） 每一决议事项或议案的表决方式和结果（表决结果应载明同意、反
对或弃权的票数）；
（六） 其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
出席会议的委员和会议记录人应在会议记录上签字。出席会议的委员有权要
求在记录上对其在会议上的发言作出说明性记载。
第二十九条 每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形
成委员会决议。
委员会决议经出席会议委员签字后生效，未依据法律法规、《公司章程》及
本细则规定的合法程序，不得对已生效的委员会决议作任何修改或变更。
第三十条 委员会委员或公司董事会秘书应至迟于会议决议生效之次日，将
会议决议有关情况向公司董事会通报。
第三十一条 委员会会议记录、决议等会议资料作为公司档案由公司保
存，保存期不得少于十年。
第五章 附 则
第三十二条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、部门规章和
《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、行政法规、部门规
章或经修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、行政法规、部门规章
和《公司章程》的规定执行，并及时修改本细则，报公司董事会审议通过。
第三十三条 本细则所称“以上”含本数；“过”、“低于”，不含本数。
第三十四条 本细则经公司董事会表决通过后生效，由董事会负责解释。
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