深圳市索菱实业股份有限公司
防范控股股东及关联方资金占用管理办法
第一章 总则
第一条 为建立防止控股股东及关联方占用深圳市索菱实业股份有限公司
（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用行为的
发生，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》
《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深圳市索菱实业股
份有限公司公司章程》以及相关法律法规，特制定本办法。
第二条 资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占
用是指控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金
占用；非经营性资金占用是指为控股股东及关联方垫付的工资、福利、保险、广
告等费用和其他支出，代控股股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿直
接或间接拆借给控股股东及关联方资金，为控股股东及关联方承担担保责任而形
成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资金。
第二章 防范控股股东及关联方资金占用的原则
第三条 控股股东、实际控制人及关联方与公司发生的经营性资金往来中，
不得占用公司资金。
第四条 控股股东、实际控制人及其关联人不得利用非公允的关联交易、资
产重组、对外投资、担保、利润分配和其他方式直接或者间接侵占上市公司资金、
资产，损害公司及其他股东的合法权益。
第五条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控
制人及关联方使用：
（一）为控股股东、实际控制人及关联方垫支工资、福利、保险、广告等费
用、承担成本和其他支出；
（二）有偿或无偿、直接或间接地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股
东、实际控制人及关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除
外。前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；
（三）委托控股股东、实际控制人及关联方进行投资活动；
（四）为控股股东、实际控制人及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑
汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、
资产转让款、预付款等方式提供资金；
（五）代控股股东、实际控制人及关联方偿还债务；
（六）中国证监会及深圳证券交易所认定的其他方式。
第六条 注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据
上述规定事项，对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情况
出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。
第七条 公司与控股股东及关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券
交易所股票上市规则》和公司《关联交易管理办法》进行决策和实施。
第八条 公司对控股股东及关联方提供的担保，须经股东会审议通过。
第九条 公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。
严格控制控股股东、实际控制人及其他关联方以非现金资产清偿占用的公司
资金。控股股东、实际控制人及其他关联方拟用非现金资产清偿占用的公司资金，
应当遵守以下规定：
（一）用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立
性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账
面净值的资产。
（二）公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资抵债条件的
资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但
最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报告
和评估报告应当向社会公告。
（三）独立董事专门会议应当就公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或
者聘请符合《证券法》规定的中介机构出具独立财务顾问报告。
（四）公司关联方以资抵债方案须经股东会审议批准，关联方股东应当回避
表决。
第三章 责任和措施
第十条 公司严格防止控股股东及关联方的非经营性资金占用的行为，做好
防止控股股东非经营性占用资金长效机制的建设工作。
第十一条 公司董事、高级管理人员应按照《公司章程》《董事会议事规则》
《总裁工作细则》等规定勤勉尽职履行自己的职责，维护公司资金和财产安全。
第十二条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十三条 公司设立防范控股股东及关联方占用公司资金行为的领导小组，
由董事长任组长、财务与风险管理部、审计部有关人员为成员组成，该小组为防
范控股股东及关联方占用公司资金行为的日常监督机构。
第十四条 公司董事会按照权限和职责审议批准公司与控股股东及关联方通
过采购和销售等生产经营环节形成的关联交易事项。
第十五条 公司与控股股东及关联方进行关联交易、资金审批和支付流程，
必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定。
第十六条 公司子公司与公司控股股东及关联方开展采购、销售等经营性关
联交易事项时，必须签订有真实交易背景的经济合同。由于市场原因，致使已签
订的合同无法如期履行的，应详细说明无法履行合同的实际情况，经合同双方协
商后解除合同，作为已预付货款退回的依据。
第十七条 公司财务与风险管理部定期对公司及下属子公司进行检查，上报
与控股股东及关联方非经营性资金往来的审查情况，杜绝控股股东及关联方的非
经营性占用资金的情况发生。
第十八条 公司董事及高级管理人员要时刻关注公司是否存在被控股股东及
其关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司审计委员会至少应每季度查阅一
次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方
占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应及时提请公
司董事会采取相应措施。
第十九条 审计部作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于
事前、事中、事后监督的原则，负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检
查，并对检查对象和内容进行评价，提出改进和处理意见，确保内部控制措施的
贯彻实施和生产经营活动的正常进行。
第二十条 若发生控股股东及其关联方违规占用资金情形，公司应依法制定
清欠方案，依法及时按照要求向深圳证监局和深圳证券交易所报告和公告，以保
护公司及社会公众股东的合法权益。
第二十一条 公司若发生因控股股东及其关联方占用或转移公司资金、资产
或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、
财产保全、冻结股权等保护性措施避免或减少损失。控股股东或实际控制人利用
其控制地位，对公司及其他股东权益造成损害时，由董事会向其提出赔偿要求，
并将依法追究其责任。公司董事会应对大股东所持股份“占用即冻结”，即发现
控股股东侵占资产时应立即申请司法冻结其财产，凡不能以现金清偿的，通过司
法程序变现股权等偿还其侵占资产。
第四章 责任追究及处罚
第二十二条 公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及关联方侵占公
司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分或对负有重大责任的董
事提议股东会予以罢免。
第二十三条 公司全体董事应当审慎对待和严格控制对控股股东及关联方担
保产生的债务风险，并对违规或失当对外担保产生的损失依法承担连带责任。第
二十四条 公司或所属子公司与控股股东及关联方发生非经营性资金占用情况，
给公司造成不良影响的，公司将对相关责任人给予行政及经济处分。
第二十五条 公司或所属子公司违反本办法而发生的控股股东及关联方非经
营性占用资金、违规担保等现象，给投资者造成损失的，公司除对相关的责任人
给予行政及经济处分外，情节严重的将追究相关责任人的法律责任。第五章附则
第二十六条 本办法未作规定的，适用有关法律、法规和《公司章程》的规定。
第二十七条 本办法经公司股东会审议批准后实施，由公司董事会负责解释。
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二零二五年十二月
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