湖北五方光电股份有限公司
防范控股股东及关联方资金占用管理办法
二○二五年十二月
湖北五方光电股份有限公司
防范控股股东及关联方资金占用管理办法
第一章 总 则
第一条 为了建立防止湖北五方光电股份有限公司（以下简称“公司”）控
股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金的长效机制，杜绝控股股东、实
际控制人及其他关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》
（以
下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、
《深
圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规、规
范性文件及《湖北五方光电股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、
《湖北五方光电股份有限公司关联交易管理制度》（以下简称“《关联交易管理
制度》”）的有关规定，特制定本办法。
第二条 本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。
经营性资金占用是指控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售等
生产经营环节的关联交易产生的资金占用。
非经营性资金占用是指为控股股东、实际控制人及其他关联方垫付的工资、
福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东、实际控制人及其他关联方偿
还债务而支付资金，有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东、实际控制人及其他
关联方资金，为控股股东、实际控制人及其他关联方承担担保责任而形成的债权，
其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东、实际控制人及其他关联方使用的
资金。
第三条 本制度适用于公司控股股东、实际控制人及其他关联方与公司之间
的资金管理，同时适用于公司控股股东、实际控制人及其他关联方与纳入公司合
并会计报表范围的子公司之间的资金往来。
第二章 防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用的原则
第四条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的经营性资金往来
中，应当严格限制占用公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期
间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东、
实际控制人及其他关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第五条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控
制人及其他关联方使用：
（一）为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告
等费用、承担成本和其他支出；
（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控
制人及其他关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前
述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；
（三）委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；
（四）为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业
承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采
购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；
（五）代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；
（六）中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所认定的其他方式。
第六条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的关联交易必须严
格按照《上市规则》、《公司章程》及《关联交易管理制度》等相关规定进行决
策和实施，并履行相应的信息披露义务。
第七条 公司对控股股东、实际控制人及其他关联方提供的担保，须经股东
会审议通过。
公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制
人及其关联方应当提供反担保。
第八条 公司被控股股东、实际控制人及其他关联方占用的资金，原则上应
当以现金清偿。严格控制控股股东、实际控制人及其他关联方以非现金资产清偿
占用的公司资金。
控股股东、实际控制人及其他关联方拟用非现金资产清偿占用的公司资金，
应当遵守以下规定：
（一）用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增强公司独立
性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或者没有客观明确
账面净值的资产。
（二）公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资抵债条件的
资产进行评估，以资产评估值或者经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，
但最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。审计报
告和评估报告应当向社会公告。
（三）独立董事应当就公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请符
合《证券法》规定的中介机构出具独立财务顾问报告。
（四）公司关联方以资抵债方案须经股东会审议批准，关联方股东应当回避
投票。
第三章 责任和措施
第九条 公司严格防止控股股东、实际控制人及其他关联方的非经营性资金
占用的行为，做好防止控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性占用资金长
效机制的建设工作。
第十条 公司董事、高级管理人员应按照《公司章程》《董事会议事规则》
《总裁工作细则》等规定勤勉尽职履行自身的职责，维护公司资金和财产安全。
第十一条 公司董事长是防范资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人，
财务负责人是具体监管负责人，公司及子公司财务部门是落实防范资金占用、资
金占用清欠措施的职能部门，内部审计部门是日常监督部门。公司股东会、董事
会、董事长按照权限和职责审议批准公司与控股股东、实际控制人及其他关联方
通过采购、销售等生产经营环节开展的关联交易事项。
第十二条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方进行关联交易，资金
审批和支付流程，必须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定。
第十三条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方开展采购、销售等经
营性关联交易事项时，必须签订有真实交易背景的经济合同。由于市场原因，致
使已签订的合同无法如期执行的，应详细说明无法履行合同的实际情况，经合同
双方协商后解除合同。
第十四条 公司财务部门、内部审计部门应定期对公司及下属子公司进行检
查，上报与控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性资金往来的审查情况，
杜绝控股股东、实际控制人及其他关联方非经营性占用资金的情况发生。
第十五条 若发生控股股东、实际控制人及其他关联方违规资金占用情形，
公司董事会应依法制定清欠方案，依法及时按照要求向湖北证监局和深圳证券交
易所报告和公告，以保护公司及社会公众股东的合法权益。
第十六条 公司若发生因控股股东、实际控制人及其他关联方占用或转移公
司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及
时采取诉讼、财产保全、冻结股权等措施避免或减少损失。控股股东、实际控制
人利用其控制地位，对公司及其他股东权益造成损害时，由董事会向其提出赔偿
要求，并依法追究其责任。公司董事会应对控股股东所持股份“占用即冻结”，
即发现控股股东违规侵占资产的应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，可
以依法通过红利抵债、变现股权等方式偿还侵占资产。
第四章 责任追究及处罚
第十七条 公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东、实际控制人及其
他关联方侵占公司资产的，公司董事会应视情节轻重对直接责任人给予处分和对
负有重大责任的董事提议股东会予以罢免。
第十八条 公司或下属子公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生非
经营性资金占用情况，给公司造成不良影响的，公司将对相关责任人给予行政及
经济处分。
第十九条 公司或下属子公司违反本办法规定，发生控股股东、实际控制人
及其他关联方非经营性占用资金、违规担保等现象，给投资者造成损失的，公司
除对相关的责任人给予行政及经济处分外，还将追究相关责任人的法律责任。
第五章 附 则
第二十条 本办法未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。本办法与法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
的有关规定不一致的，按有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定
执行。
第二十一条 本办法由公司董事会负责解释。
第二十二条 本办法自公司股东会审议通过之日起生效实施，修改时亦同。
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