苏州丰倍生物科技股份有限公司
关于开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业
务的可行性分析报告
一、开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务的背景及目的
随着苏州丰倍生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司进出口业务
的不断拓展，外汇收支规模同步增长。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利
率波动幅度不断加大，外汇市场风险显著增加，为应对外汇市场变化，有效规避和防范
外汇市场风险及汇率大幅波动对公司造成不利影响，增强公司财务稳健性，公司及子公
司根据生产经营相关实际情况，开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务。
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易将遵循合法、谨慎、安全、有效的原则，
所有外汇衍生品交易以套期保值、规避和防范利率、汇率风险为目的，不影响公司
正常生产经营，不进行投机和套利交易。
二、开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务概述
（一）交易品种
公司及子公司拟开展的远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务，将根据实际经营
需要，按照衍生品套保原则和汇率风险中性管理原则，灵活选择安全性高且兼顾流动
性的产品，包括但不限于：远期结售汇、外汇期权、外汇掉期、货币互换、利率互换
业务等或者前述产品的组合。交易对手为具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳
健且资信良好的国内和国际性金融机构。
（二）交易金额
公司及子公司根据实际业务规模、资金收付安排等，在不影响正常生产经营的前
提下，公司及子公司预计总额不超过5,000.00万美元（或等值其他货币）的闲置自有
资金开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务，且期限内任一时点的最高合约价
值（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不超过5,000.00万美元（或等值其
他货币）。以及预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物
价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过250.00万
美元（或等值其他货币）。使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，
交易金额在授权范围及期限内可循环使用。
（三）资金来源
公司及子公司拟开展的远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务的资金来自公司
自有闲置资金。
三、开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易的必要性和可行性
公司及子公司因业务实际需要开展境外采购、销售业务，受国际市场环境、外部
不确定性等因素影响，预计未来汇率的波动将更加频繁。为了规避外汇市场风险，为有
效应对外汇市场变化，有效规避和防范外汇市场风险及汇率大幅波动对公司造成不利影
响，增强公司财务稳健性，公司拟开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务，最大
限度地降低外汇波动对公司及子公司的影响。
四、开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易的风险分析与控制措施
（一）交易风险分析
公司及子公司开展的远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、
安全和有效地锁定汇率、利率风险的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但是
进行外汇衍生产品交易业务操作仍存在一定的风险：
动引起外汇衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
法对冲公司实际汇兑损失的履约风险。
原因需提前平仓或展期已办理的外汇衍生品交易业务，存在须向银行支付差价的风险
或造成延期交割导致公司损失的风险。
无法正常执行而给公司带来损失。
作风险。
（二）风险控制措施
化，加强对汇率的研究分析，适时调整操作策略和操作规模，以最大限度地避免汇兑
损失。选择产品结构相对简单透明、流动性强、风险可认知、市场有公开参考价格、
期限不超过12个月的外汇衍生工具，不从事复杂嵌套、与不可控因素挂钩的外汇衍生
工具交易。
权限、操作要点和信息披露等具体要求。公司在开展外汇衍生品交易业务时，将严格按
照公司相关内部控制制度执行。
实际外汇收支相匹配，进而在交割时拥有足额资金供清算，降低流动性风险。
市场价格及公允价值变动，及时评估该业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理
层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
内和国际性金融机构作为开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务的交易对手，
并审慎审查与金融机构签订的相关合约条款，严格执行相关规定，以防范法律风险。
五、相关会计处理
公司根据财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会
计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《企业会
计准则第39号——公允价值计量》等相关规定，对开展远期结售汇及其他外汇衍生品
交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及利润表相关项目，公司对该业务
的最终会计处理以负责公司审计的会计师事务所意见为准。
六、开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务的可行性分析结论
公司及子公司使用部分闲置自有资金开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业
务是围绕实际建立在与日常经营紧密联系、以真实的进出口业务进行的，有利于充
分利用远期结售汇的套期保值功能及其他外汇衍生品的外汇成本锁定功能，实现以规避
和防范外汇汇率、利率波动风险、增强财务稳定性的目的，符合公司稳健经营的要求；
有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动对公司经营的不利影响。
公司针对结售汇及其他外汇衍生品业务的风险与收益，以及未来的资金需求进行
了充分的预估与测算，并相应地制定了采取风险控制措施。保证资金的使用不会影响
公司的日常经营运作与主营业务的发展，并有利于提高公司的闲置资金的使用效率。
公司及子公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有效控制
风险的前提下，适度开展远期结售汇及其他外汇衍生品交易业务具有必要性和可行性。
苏州丰倍生物科技股份有限公司董事会
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