上海友升铝业股份有限公司
信息披露管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范上海友升铝业股份有限公司（以下简称“公司”）及相关义务
人的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》（以
下简称“《证券法》”）、《上市公司信息披露管理办法》（以下简
称“《管理办法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简
称“《上市规则》”）等法律、法规和规范性文件以及《上海友升铝
业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合
公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称“信息”是指所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能
产生较大影响的信息以及证券监管部门要求披露的信息；本制度所
称“披露”是指在规定的时间内、在规定的媒体上、以规定的方式向
社会公众公布信息，并报送监管部门备案。
第三条 本制度所称“信息披露义务人”是指：
(一) 公司董事和董事会；
(二) 公司董事会秘书；
(三) 公司高级管理人员；
(四) 公司各部门以及所属子公司的负责人；
(五) 公司控股股东和持股 5%以上的股东及其一致行动人；
(六) 其他负有信息披露义务的机构或人员。
第二章 信息披露的宗旨
第四条 公司信息披露的宗旨：真实、准确、完整、及时、公平地披露公司
生产经营管理的重要信息和重大事项，忠诚履行持续信息披露的义
务，确保投资者及时了解公司的发展动态，满足投资者进行投资决
策、行使股东权利的需要，并通过信息披露推动公司发展。
第五条 公司及相关信息披露义务人披露的信息应当以客观事实或者具有事
实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
第六条 公司及相关信息披露义务人披露的信息应便于理解，使用事实描述
性语言，简明扼要、通俗易懂地说明事件真实情况，信息披露文件
中不得含有宣传、广告、恭维、诋毁等性质的词句。公司披露预测
性信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息时，应当合理、
谨慎、客观。
第七条 公司及相关信息披露义务人披露的信息应当内容完整、文件齐备，
格式符合规定要求，不得有重大遗漏。公司及相关信息披露义务人
应当在《上市规则》规定的期限内披露重大信息。
第八条 公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信
息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得私下提前向特
定对象单独披露、透露或者泄露。但是，法律、行政法规另有规定
的除外。
在内幕信息依法披露前，内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的
人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。任何
单位和个人不得非法要求信息披露义务人提供依法需要披露但尚未
披露的信息。
证券及其衍生品种同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露
义务人在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。
公司通过投资者说明会、分析师会议、路演等方式与投资者就公司
的经营情况、财务状况及其他事项进行沟通时，不得透露或者泄漏
未公开重大信息。机构投资者、分析师、新闻媒体等特定对象到公
司现场参观、座谈沟通时，公司应合理、妥善地安排参观过程，避
免参观者有机会获取未公开重大信息。
公司因特殊情况需要向公司股东、实际控制人或银行、税务、统计
部门、中介机构、商务谈判对手方等提供未公开重大信息时，应当
及时向上海证券交易所报告，依据上海证券交易所相关规定履行信
息披露义务。公司还应当要求中介机构、商务谈判对手方等签署保
密协议，保证不对外泄漏有关信息，并承诺在有关信息公告前不买
卖且不建议他人买卖公司股票及其衍生品种。
在非交易时段，公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以对外
发布重大信息，但应当在下一交易时段开始前披露相关公告。
第九条 进行信息披露前，公司按要求将公告文稿和相关备查文件报送上海
证券交易所，接受形式审核。公司公告出现任何错误、遗漏或误导，
公司在第一时间做出说明并补充公告。
第十条 公司及相关信息披露义务人拟披露的信息涉及商业秘密或者保密商
务信息（以下统称“商业秘密”），符合下列情形之一，且尚未公开
或者泄露的，可以暂缓或者豁免披露：
(一) 属于核心技术信息等，披露后可能引致不正当竞争的；
(二) 属于公司自身经营信息，客户、供应商等他人经营信息，
披露后可能侵犯公司、他人商业秘密或者严重损害公司、
他人利益的；
(三) 披露后可能严重损害公司、他人利益的其他情形。
第十一条 公司及相关信息披露义务人暂缓、豁免披露商业秘密后，出现下列
情形之一的，应当及时披露，并说明将该信息认定为商业秘密的主
要理由、内部审核程序以及未披露期间相关内幕信息知情人买卖上
市公司股票情况等：
(一) 暂缓、豁免披露原因已消除；
(二) 有关信息难以保密；
(三) 有关信息已经泄露或者市场出现传闻。
第十二条 公司应当配备信息披露所必要的通讯设备，加强与投资者特别是社
会公众投资者的沟通和交流，设立专门的投资者咨询电话并对外公
告，如有变更应及时进行公告并在公司网站上公布。公司应保证咨
询电话线路畅通，并保证在工作时间有专人负责接听。如遇重大事
件或其他必要时候，公司应开通多部电话回答投资者咨询。公司应
当在官方网站设立投资者关系专栏，用于发布和更新投资者关系管
理工作相关信息。
第十三条 公司信息披露文件采用中文文本。
第三章 信息披露的管理与职责
第十四条 公司董事、高级管理人员应当及时、主动向董事会秘书提供有关公
司经营或者财务方面出现的重大事件、已披露事件的进展或变化情
况以及其他相关信息，必须保证信息披露内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就信息披露内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
第十五条 董事会秘书的职责：
(一) 及时传达国家及监管部门关于上市公司信息披露的法律、
法规、规章及有关通知；
(二) 协调和组织公司信息披露事项，包括建立信息披露的制度、
接待来访、回答咨询、联系股东，向投资者提供公司公开
披露的资料，促使公司真实、准确、完整地进行信息披露；
(三) 列席涉及信息披露的有关会议，公司有关部门应当向董事
会秘书提供信息披露所需要的资料和信息；
(四) 负责信息的保密工作，制订保密措施。内幕信息泄露时，
及时采取补救措施加以解释和澄清，并报告中国证券监督
管理委员会（以下简称“证监会”）及相关派出机构和上海证
券交易所。
第十六条 董事会秘书直接领导公司信息披露管理工作的日常工作部门。
第十七条 公司所属子公司负责人应当及时、主动向董事会秘书提供所在公司
生产经营等有关重大事项情况。
第十八条 公司控股股东或持股 5%以上的股东出现或知悉应当披露的重大事
项时，应及时、主动通报董事会秘书，并配合公司履行相应的信息
披露义务。
第四章 信息披露的内容与标准
第十九条 公司披露的信息包括定期报告和临时报告。定期报告为年度报告、
中期报告，其他报告为临时报告。
第二十条 公司按照证券监管部门规定的时间和要求编制完成定期报告并公告。
公司定期报告的内容、披露时间依从证监会《管理办法》《上市规
则》的有关规定。
第二十一条 公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应及时向上海证券交
易所报告，并公告不能按期披露的原因、解决方案以及延期披露的
最后期限。
第二十二条 公司临时报告包括股东会决议公告、董事会决议公告、重大事项公
告以及其他公告。
第二十三条 公司应对下列重大事项予以披露：
(一) 公司的经营方针和经营范围的重大变化；
(二) 公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产
超过公司最近一期经审计资产总额百分之三十，或者公司
营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过公
司最近一期经审计资产总额的百分之三十；
(三) 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经
营成果产生重要影响；
(四) 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
(五) 公司发生重大亏损或者遭受重大损失；
(六) 公司生产经营情况、外部条件或者生产环境发生重大变化
（包括行业政策、产品价格、原材料采购、销售方式等发
生重大变化）；
(七) 公司的董事、总经理、董事会秘书或者财务负责人辞任、
被公司解聘；董事长或者总经理无法履行职责；
(八) 持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人持股情况或者
控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控
制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生较
大变化；
(九) 公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，
公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依
法进入破产程序、被责令关闭；
(十) 涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东会、董事会决议被依法
撤销、确认不成立或者宣告无效；
(十一) 公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控
制人、董事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施；
(十二) 公司发生大额赔偿责任；
(十三) 公司计提大额资产减值准备；
(十四) 公司出现股东权益为负值；
(十五) 公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对
相应债权未提取足额坏账准备；
(十六) 新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产
生重大影响；
(十七) 公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆
上市或挂牌；
(十八) 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公
司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托
或者被依法限制表决权，或者出现被强制过户风险；
(十九) 主要资产被查封、扣押、冻结或者；主要银行账户被冻结；
(二十) 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
(二十一) 主要或者全部业务陷入停顿；
(二十二) 获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司
的资产、负债、权益或者经营成果产生重要影响；
(二十三) 聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
(二十四) 会计政策、会计估计重大自主变更；
(二十五) 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假
记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
(二十六) 公司或者其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人
员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查
或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关
重大行政处罚；
(二十七) 公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员涉
嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置
措施且影响其履行职责；
(二十八) 除董事长或者经理外的公司其他董事、高级管理人员因
身体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计
达到三个月以上，或者因涉嫌违法违规被有权机关采取
强制措施且影响其履行职责；
(二十九) 证监会及上海证券交易所规定的其他情形。
公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较大
影响的，应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司
履行信息披露义务。
第二十四条 公司发生的交易（财务资助、提供担保除外）达到下列标准之一的，
应当及时披露：
(一) 交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高
者为准）占公司最近一期经审计总资产的 10%以上；
(二) 交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和
评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计净资产的
(三) 交易的成交金额（含承担的债务和费用）占公司最近一期
经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元人
民币；
(四) 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的
(五) 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入
占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且
绝对金额超过 1,000 万元人民币；
(六) 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占
公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对
金额超过 100 万元人民币；
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第二十五条 公司的关联交易，是指公司、控股子公司及控制的其他主体与公司
关联人（包括关联法人和关联自然人）之间发生的转移资源或义务
的事项，公司关联交易的信息披露标准为：
(一) 公司与关联自然人发生的交易金额（包括承担的债务和费
用）在 30 万元人民币以上的关联交易（公司提供担保除
外）；
(二) 公司与关联法人（或者其他组织）发生的交易金额（包括
承担的债务和费用）在 300 万元人民币以上，且占公司最
近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易（公司提
供担保除外）。
第二十六条 公司与关联方发生的交易金额（包括承担的债务和费用）在 3,000
万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联
交易（公司提供担保除外），应提交股东会批准后方可实施。
第二十七条 公司与关联人进行《上市规则》6.3.18 条中列示的交易时，可以免
于按照关联交易的方式进行审议和披露。
第二十八条 公司出现下列使公司的核心竞争能力面临重大风险情形之一的，应
当及时向上海证券交易所报告并披露：
(一) 公司在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资
产或者技术的取得或者使用发生重大不利变化；
(二) 公司核心技术团队或关键技术人员等对公司核心竞争能力
有重大影响的人员辞职或者发生较大变动；
(三) 公司核心技术、关键设备、上市规则经营模式等面临被替
代或被淘汰的风险；
(四) 公司放弃对重要核心技术项目的继续投资或控制权；
(五) 上海证券交易所或者公司认定的其他有关核心竞争能力的
重大风险情形。
第二十九条 公司独立或者与第三方合作研究、开发新技术、新产品、新服务或
者对现有技术进行改造取得重要进展，该等进展对公司盈利或者未
来发展有重要影响的，公司应当及时披露该重要影响及可能存在的
风险。
第三十条 公司出现下列可能或者已经对公司股票及其衍生品种的交易价格或
者对投资者的投资决策产生较大影响的传闻时，公司应当及时核实
相关情况，并根据实际情况披露情况说明公告或者澄清公告：
(一) 涉及公司持续经营能力、上市地位、重大经营活动、重大
交易、重要财务数据、并购重组、控制权变更等重要事项
的；
(二) 涉及公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员出
现异常情况且影响其履行职责的；
(三) 其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格或者对投资者
决策产生较大影响的。
第三十一条 信息披露的格式，按证监会和上海证券交易所的有关规定执行。
第五章 信息披露的程序
第三十二条 公司定期报告编制、审议、披露程序：
(一) 董事会秘书、财务负责人根据公司董事会安排，在上海证
券交易所的业务管理系统预约定期报告的披露时间，据此
制订定期报告编制的工作时间表；
(二) 董事会秘书、财务负责人负责组织相关部门和人员在规定
时间内编制完成定期报告草案；
(三) 财务负责人负责协调董事会审计委员会与会计师事务所沟
通财务报告审计事项；
(四) 董事会审计委员会审议财务报告，形成决议后报董事会审
议，董事会就定期报告形成决议；
(五) 董事会秘书负责按照证监会、上海证券交易所的有关规定，
将定期报告报提交上海证券交易所备案并披露。
第三十三条 公司股东会、董事会决议公告编制、审核、披露程序：
涉及股东会决议、董事会会议决议的拟披露文稿，由证券事务部编
制，董事会秘书负责审核后对外披露。
第三十四条 公司其他临时报告编制程序：
(一) 以董事会名义发布的临时公告由证券事务部编制，提交有
关董事审阅，经董事会秘书审核后披露；
(二) 董事会秘书负责组织临时报告的披露工作，按照证监会、
上海证券交易所的有关规定提交披露文件并公告。
第三十五条 对监管部门所指定的披露事项，公司各部门、所属子公司应积极配
合在规定时间内完成。
第三十六条 为保证信息披露的及时、准确，公司各部门、所属子公司应当及时
与董事会秘书沟通反馈重大经营事项。
第三十七条 除按规定可以编制、审阅信息披露文件的证券公司、证券服务机构
外，公司不得委托其他公司或者机构代为编制或者审阅信息披露文
件。公司不得向证券公司、证券服务机构以外的公司或者机构咨询
信息披露文件的编制、公告等事项。
第六章 股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度
第三十八条 公司控股股东、实际控制人等相关信息披露义务人，应当依法行使
股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益。公司
股东、实际控制人、收购人等相关信息披露义务人，应当按照有关
规定履行信息披露义务，主动配合公司做好信息披露工作，及时告
知公司已发生或者拟发生的重大事件，并严格履行其所作出的承诺。
公司股东、实际控制人应当特别注意筹划阶段重大事项的保密工作。
第三十九条 控股股东、实际控制人出现下列情形之一的，应当及时通知公司，
并配合公司履行信息披露义务：
(一) 持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，公司的实际
控制人及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务
的情况发生较大变化；
(二) 法院裁决禁止转让其所持股份，所持公司 5%以上股份被质
押、冻结、司法标记、司法拍卖、托管、设定信托或者被
依法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
(三) 拟对公司进行重大资产重组、债务重组或者业务重组；
(四) 因经营状况恶化进入破产或者解散程序；
(五) 出现与控股股东、实际控制人有关的传闻，对公司股票及
其衍生品种交易价格可能产生较大影响；
(六) 受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者
受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行
政处罚；
(七) 涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置
措施且影响其履行职责；
(八) 涉嫌犯罪被采取强制措施；
(九) 其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响
的情形。
前款规定的事项出现重大进展或者变化的，控股股东、实际控制人
应当将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信息披露
义务。
第四十条 持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人应当保证信息披露的公
平性，对应当披露的重大信息，应当第一时间通知公司并通过公司
对外披露，依法披露前，股东、实际控制人及其他知情人员不得对
外泄漏相关信息。
第四十一条 公共传媒上出现与持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人有关
的、对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的报道或
传闻，公司向股东、实际控制人问询时，股东及实际控制人应当及
时就有关报道或传闻所涉及事项准确告知公司，并积极配合公司的
调查和相关信息披露工作。
第四十二条 持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人应当特别注意重大事项
筹划阶段的保密工作，采取严格的保密措施，出现以下情形之一的，
股东、实际控制人应当立即通知公司，并依法配合公司披露相关筹
划情况和既定事实：
(一) 该事项难以保密；
(二) 该事项已经泄漏或者市场出现有关该事项的传闻；
(三) 公司股票及其衍生品种交易已发生异常波动。
紧急情况下，公司可直接向上海证券交易所申请公司股票停牌。
第四十三条 持有公司 5%以上股份的股东、实际控制人应当指定专人作为证券
事务信息指定联络人，及时向公司提供和更新有关信息。
第七章 所属子公司的信息披露
第四十四条 公司所属子公司指定信息披露联络人一名，负责所在企业与公司董
事会秘书的联系，协助办理所在企业的信息披露。
第四十五条 子公司负责人对本企业信息披露负直接责任，信息披露联络人具体
经办信息披露的相关工作。
第四十六条 子公司信息披露的内容、标准、要求参照公司相关规定执行。
第四十七条 子公司经营、管理、财务等重大事项，在报告子公司董事会的同时，
应同时告知公司董事会秘书，并将由子公司负责人签字的重大事项
报送资料送交公司。
第八章 信息披露的形式与要求
第四十八条 公司信息披露的网站和媒体为上海证券交易所的网站以及符合证监
会规定的媒体。
第四十九条 公司网站披露公司信息，不能早于指定的刊载报纸及指定的网站。
第五十条 公司应当将定期报告、临时报告和相关备查文件等信息披露文件在
公告的同时备置于公司住所地，供公众查阅。
第五十一条 公司董事、高级管理人员及其他人员非经董事会书面授权，不得对
外发布公司未披露信息，不得接受媒体、证券机构、投资咨询顾问
类公司的采访、调研。
如公司确需接待采访、调研的，由董事会秘书统一安排。
第五十二条 接待人员接待采访、调研时，不得回答未公开披露的有关信息。对
于对方超出公开披露范围以外的问题，可以不予回答，但应予以解
释说明。
第五十三条 投资者日常的电话咨询、来访，均由公司负责接待、答复。答复的
内容均以公司公告为准，不得超越公司业已公告的内容。
第九章 信息披露的记录和资料保管
第五十四条 公司董事会秘书应作好公司股东会、董事会会议的会议记录，特别
应完整记录公司董事、高级管理人员就需披露的议案而发表的不同
意见。
公司召开涉及信息披露的会议，应有专人记录会议情况，会议记录
需由参会人员签字的，须即时签字。
第五十五条 涉及信息披露的股东会、董事会及其他会议的会议决议，按规定应
签名的参会人员应当及时在会议决议上签名。
第五十六条 公司召开投资者见面会，接受股东问询、调研，应有专门的活动记
录，应当清楚记载活动的目的、主要交流谈话的内容等。
第五十七条 董事会秘书安排专人负责信息披露资料的档案保管。每次公告发布
后，应当完整收集公告资料入档保存。
需归档保存的信息披露文件范围为：公告文稿、作为公告附件的会
议决议、合同、协议等；各种证书、批文；报告、报表、各种基础
资料；接待投资者来访、调研活动的记录。
第五十八条 入档留存的信息披露资料，非经同意，不得外传、查阅、复印。确
需查阅、复印的，需有股东身份证明或由董事会秘书同意，按公司
相关规定办理查阅、复印手续。
第五十九条 公司按规定向证监会及其派出机构、上海证券交易所及时报送信息
披露文件，并作好记录。
第十章 信息披露的保密措施
第六十条 公司实行严格的信息披露保密制度，所有接触到未披露内幕信息的
知情人员负有保密义务，负有保密责任的相关人员，不得以任何方
式向任何单位或个人泄露尚未公开披露的信息，不得进行内幕交易
或配合他人操纵证券交易价格。
第六十一条 公司内幕信息知情人包括：公司董事、董事会秘书、高级管理人员、
财务部人员、所属各子公司董事、监事和高级管理人员及其他因工
作关系事前已接触有关信息的单位、人员。
第六十二条 公司应予保密的信息为公司信息披露前的下列信息：股东会、董事
会会议材料；定期报告；公司经营战略、规划、重大决策；公司重
大合同、意向性协议、可行性研究报告、会议纪录；公司财务决算
报告、预算草案及各类财务报表、统计报表；其他尚未公开的信息。
第六十三条 公司及其董事、高级管理人员、相关信息披露义务人和其他知情人
应采取必要措施，在信息公开披露前，将知情者控制在最小范围内，
不得泄漏未公开重大信息，不得进行内幕交易或者配合他人操纵股
票及其衍生品种交易价格。所有知情者在工作过程中应妥善保管涉
密材料，不得随意放置，未经批准不得复制，确保资料不遗失。
一旦出现未公开重大信息泄漏、市场传闻或者股票交易异常波动，
公司及相关信息披露义务人应当及时采取措施、报告上海证券交易
所并立即公告。
第六十四条 公司及所属子公司召开涉及保密信息的会议或进行其他活动，应选
择具备保密条件的会议场所，应慎重研究参会人员的范围，明确会
议内容传达范围；会议或活动结束后，应安排专人即时回收会议文
件。
第六十五条 当董事会得知有关尚未披露的信息难以保密或已经泄露或者公司股
票价格已经明显发生异常波动时，公司应当立即将该信息予以披露。
第六十六条 公司按有关规定向政府或其它机构报送的各类材料涉及尚未公开披
露的信息时，应向拟报送部门索取书面通知，报送材料中如有未经
审计的财务资料，应在封面显著位置标明未经审计字样，并在报送
材料上注明保密事项。
第十一章 财务管理和会计核算的监督
第六十七条 公司实行内部审计制度, 配备专职审计人员, 对公司财务收支和经济
活动进行内部审计监督。
第六十八条 公司内部审计机构对公司财务管理和会计核算内部控制制度的建立
和执行情况进行定期或不定期的监督, 并定期向董事会报告监督情
况。
第六十九条 公司财务信息披露前, 应执行公司财务管理和会计核算的内部控制
制度。
第七十条 公司年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计
师事务所审计。
第十二章 责任追究
第七十一条 由于有关信息披露责任人的失职，导致信息披露违规，给公司造成
影响或损失时，视情节轻重追究有关责任人的责任。
第七十二条 对于信息披露违规情节轻微者，公司应对相关责任人给予批评、警
告处分。对于信息披露违规情节严重者，公司应对相关责任人予以
降薪、降职甚至解除劳动合同的处罚，并且可以向其提出相应的赔
偿要求。
第七十三条 信息披露过程中涉嫌违法的，按《证券法》相关规定进行处罚。
第七十四条 公司聘请的顾问、中介机构工作人员、关联人若擅自披露公司信息，
给公司造成损失的，公司保留对其机构和人员追究责任的权利。
第十三章 附 则
第七十五条 本制度由公司董事会负责解释，自公司董事会审议通过后生效，修
改时亦同。
第七十六条 本制度未尽事宜, 按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章
程》的规定执行; 本制度如与日后颁布的法律、法规和规范性文件
或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时, 按有关法律、法规
和规范性文件以及《公司章程》的规定执行。
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