中国全聚德（集团）股份有限公司
董事会审计委员会对年度财务报告审议工作规程
〔2025 年 12 月 8 日公司董事会第十届五次（临时）会议修订〕
第一条 为充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的监督
作用，维护审计的独立性，建立健全内部控制制度，根据中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《中国全聚德（集
团）股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）《中国全聚德（集团）股份
有限公司董事会审计委员会工作细则》《中国全聚德（集团）股份有限公司信息
披露管理制度》的相关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特
制定本工作规程。
第二条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、
行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展
工作，维护公司整体利益。
第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应当履行以下主要职
责：
（一）监督及评估外部审计机构工作；
（二）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
（三）提议聘请或改聘外部审计机构；
（四）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深圳证券交易所相关规定中
涉及的其他事项。
第四条 审计委员会应根据公司年度报告披露的时间安排以及实际情况，与
公司财务负责人、负责公司年审的会计师事务所协商确定年度财务报表审计工作
的时间安排。
第五条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。
第六条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核
查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第七条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟
通，在年审注册会计师出具初步审计意见后与年审注册会计师沟通审计过程中发
现的问题，并形成书面意见。
第八条 会计师事务所对公司年度财务报表审计完成后，应提交公司审计委
员会审核，并由审计委员会进行表决，形成决议后提交董事会审核。
第九条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师
事务所及年审会计师完成年度审计工作情况及其执业质量作出全面客观的评价，
提交董事会审议，召开股东会形成决议。
第十条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应对前任和拟改
聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成审议意见后提交董事会决议，并
召开股东会审议。
第十一条 公司董事会秘书、财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务
所以及公司管理层的沟通，为审计委员会在年报编制过程中履行职责创造必要的
条件。审计委员会有权要求公司高级管理人员对其在年报编制和审议期间履行职
责给予充分的支持和配合。
第十二条 本工作规程未尽事宜，依照国家有关法律法规、规范性文件及《公
司章程》的有关规定执行。如本工作规程与国家现行有效及日后颁布的有关法律
法规、规范性文件以及公司有关规定不一致的，应以国家现行有效及日后颁布的
有关法律法规、规范性文件为准，并及时修改。
第十三条 本工作规程由公司董事会制定、修订并解释。
第十四条 本工作规程自公司董事会审议通过后施行，修改时亦同。
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