杭州可靠护理用品股份有限公司董事会审计委员会议事规则
杭州可靠护理用品股份有限公司
董事会审计委员会议事规则
（2025 年 12 月）
第一章 总 则
第一条 为充分发挥审计委员会对杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简
称“公司”） 财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司
内部监督机制，公司特设董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”或“委员
会”)，作为负责公司内、外部的审计、监督和核查工作的专门机构。
第二条 为确保审计委员会规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中华
人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025
年修订）》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、自律规则以及《杭
州可靠护理用品股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定，制订
本议事规则。
第三条 审计委员会根据《公司章程》和本议事规则规定的职责范围履行职
责，独立工作，不受公司其他部门干涉。
第二章 人员构成
第四条 审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任
高级管理人员的董事，独立董事应当过半数,其中至少应有一名独立董事是会计
专业人士。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
第五条 审计委员会委员由董事会选举产生，审计委员会设召集人一名，由
独立董事中的会计专业人士担任。
审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当委员会召集人不能或
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拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名独立董事成员主持。
第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，每届任期不得
超过三年，任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。
审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本议事规则
规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。期间如有成员因辞任或其他原因
不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务。
第七条 审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者
欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第八条 《公司法》及其它相关法律、法规、规章、规范性文件和《公司章
程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。
第九条 审计委员会下设审计委员会办公室，办公室设在公司审计部，审计
部负责人任办公室主任。审计委员会办公室负责向委员会提供资料、筹备委员会
会议。
第三章 职责权限
第十条 审计委员会的主要职责包括：
（一） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三） 审核公司的财务信息及其披露；
（四） 监督及评估公司内部控制；
（五） 行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事宜。
第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第十二条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，方可提交董事会审议：
（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
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（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；
（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五） 法律法规、深圳证券交易所有关规定以及《公司章程》规定的其他
事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会
就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该
事项并充分说明理由。
第十三条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。为保障有效履
行职责，审计委员会有权根据法律法规、证券交易所自律规则和公司章程的规定
行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管
理人员予以纠正；
（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的召集和主持
股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（六）向股东会会议提出提案；
（七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程
规定给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；
（八）法律法规、证券交易所自律规则及公司章程规定的其他职权。
第十四条 审计委员会对公司董事、高级管理人员遵守法律法规、证券交易
所相关自律规则、公司章程以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、
高级管理人员提交执行职务的报告。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、证券交易所相关自律规
则或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以
直接向监管机构报告。
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审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、证券交易所相关自律
规则、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员可以提出解任的建议。
第十五条 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列职责：
（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控
制制度；
（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并提交董事会
决议；
（五）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘和 解聘外部审计机构
的其他事项。
董事会应充分尊重审计委员会关于聘用或更换外部审计机构的建议，在无充
分理由或可靠证据的情况下，不得对审计委员会的建议予以搁置。
审计委员会向董事会提出聘用或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管
理人员的不当影响。
审计委员会监督及评估外部审计机构的审计工作，督促外部审计机构诚实守
信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对
公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十六条 审计委员会审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性、完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，
特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，
监督财务会计报告问题的整改情况。对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，
审计委员会应当在事先决议时要求公司更正相关财务数据，完成 更正前审计委
员会不得审议通过。审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准
确性、完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃
权票。
第十七条 内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信
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息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审
计负责人的考核。
审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计机构有效运作；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现 的重大问题或者线
索等；
（六）协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
内部审计机构须向审计委员会报告工作。内部审计机构提交给管理层的各类
审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机
构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
第十八条 审计委员会应当监督指导内部审计机构至少每半年对下列事项
进行一次检查， 出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、
运作不规范等情形的，应当及时向监管部门报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会在日常履职中如发现上市公司财务舞弊线索、经营情况异常，或
者关注到公司相关重大负面舆情与重大媒体质疑、收到明确的投诉举报，可以要
求公司进行自查、要求内部审计机构进行调查，必要时可以聘请第三方中介机构
协助工作，费用由公司承担。
第十九条 审计委员会监督指导内部审计机构开展内部控制检查和内部控
制评价工作，督促内部审计机构对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情
况进行评估。审计委员会可以定期组织分析评估意见和检查情况，检查发现的内
部控制缺陷应当在内部控制评价报告中予以体现。
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审计委员会根据内部审计机构提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部
控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第二十条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合。审计委员会发现公
司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请中介机构协助其工作，有关
费用由公司承担。
第四章 会议的召开与通知
第二十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议；两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
审计委员会会议原则上应当采用现场会议的形式，在保证全体参会成员能够
充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电话或者其他方式召开。
公司原则上应当不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息。
第二十二条 审计委员会会议可采用传真、电子邮件、电话、以专人或邮
件送达等方式进行通知。
采用电话、电子邮件等快捷通知方式时，若自发出通知之日起二日内未接到
书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。
第五章 议事与表决程序
第二十三条 审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
审计委员会作出决议，应当经审计委员会成员的过半数通过。
审计委员会决议的表决，应当一人一票。
审计委员会成员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因回避无法
形成有效审议意见的，应将相关事项提交董事会审议。
第二十四条 审计委员会成员应当亲自出席审计委员会会议，并对审
议事项发表明确意见。因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明
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确的意见并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。
每一名审计委员会成员最多接受一名成员委托，授权委托书须明确授权范围
和期限。独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计委员会中的其他独立
董事成员代为出席。
第二十五条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权
的，应向会议主持人提交授权委托书。委托书应当载明代理人的姓名、代理事项、
权限和有效期限，并由委托人签名或盖章。授权委托书应在会议表决前提交给会
议主持人。
第二十六条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为
出席会议的，视为未出席会议。
审计委员会委员连续两次未出席会议的，视为不能适当履行其职责，委员会
应当建议董事会予以撤换。
第二十七条 公司审计部人员可以列席审计委员会会议。如有必要，审计
委员会可以召集与会议议案有关的其他人员列席会议、介绍情况或发表意见，但
非审计委员会委员对议案没有表决权。
第二十八条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并
充分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。
第二十九条 审计委员会会议的表决方式为举手或投票表决，也可以采用
通讯方式表决。
第三十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
第三十一条 公司董事会在年度工作报告中应披露审计委员会过去一年
的工作内容，包括会议召开情况和决议情况等。
第三十二条 审计委员会决议应当按规定制作会议记录，会议记录应当真
实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项发表的意见。出席会议的审计
委员会成员和记录人员应当在会议记录上签名。
会议记录、会议决议、授权委托书等相关会议资料均由公司妥善保存，保存
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期限为十年。
第三十三条 审计委员会成员及会议列席人员对会议资料和会议审议的
内容负有保密的责任和义务，不得擅自泄露有关信息。
第六章 附 则
第三十四条 本议事规则未尽事宜，按届时有效的法律、法规、规范性文
件和《公司章程》的规定执行。本议事规则如与届时有效的法律、法规、规范性
文件或《公司章程》的规定相抵触时，按届时有效的法律、法规、规范性文件和
《公司章程》的规定执行。
第三十五条 本议事规则解释权归公司董事会。
第三十六条 本议事规则自公司董事会审议通过之日起施行，修改时亦同。
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