香农芯创科技股份有限公司 内部审计制度
香农芯创科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为进一步加强香农芯创科技股份有限公司（以下简称“公司”）及控
股子公司的内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充
分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、
《中华人民共和国审计法
实施条例》、《公司章程》和其他有关规定，并结合公司实际情况制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或者人员，对其内部控
制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果
等开展的一种评价活动。
第三条 本制度适用于公司、控股子公司和具有重大影响的参股公司。
第二章 机构和职权
第四条 内部审计的实施机构是公司内审部，内审部应配备专职审计人员。
内审部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会
报告工作。
第五条 内审部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中
介机构开展工作。
第六条 内审部在实施审计工作中，可行使以下职权：
（一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算
执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；
（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关
文件和资料、现场勘查实物；
（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；
（四）参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议；
（五）参与研究制定有关的规章制度；
（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；
（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会
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批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；
（八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计
报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出；
（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会
计报表及其他资料；
（十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效
益的建议；
（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处
理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执
法机关处理。
第七条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职
守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。
第八条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不
得打击和报复。
第九条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计
结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。
第三章 审计职责与内容
第十条 内审部应当履行以下职责：
（一)对公司各内部机构、控股子公司和具有重大影响的参股公司的内部控
制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二)对公司各内部机构、控股子公司和具有重大影响的参股公司的会计资
料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合
规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、
自愿披露的预测性财务信息等；
(三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内
容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
(四)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的
执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
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(五)内审部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有
效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明
审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计
委员会报告，内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关
的内部控制制度的建立和实施情况。
(六)在审计委员会的督导下，至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检
查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，
应当及时向证券交易所报告并督促公司对外披露:
(1)公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高
风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
(2)公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
及其关联人资金往来情况。其中，募集资金使用和关联交易的检查频率可根据实
际情况每季度检查一次。
（七）公司内审部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部
门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实
情况。
(七)审计委员会交办的其他事项。
第四章 内部审计工作程序
第十一条 内部审计主要工作程序包括：
(一)内审部根据审计工作计划，确定内部审计事项，并提前通知被内审部或
者人员准备审计资料；被内审部和人员应积极配合与协助内审部的工作,及时提
供有关资料和必要的工作条件，并对所提供资料的完整性、真实性负责；
(二)内审部可以申请聘请外部专家或机构、申请抽调内部其他人员组成审计
组，实施内部审计工作；
(三)内部审计人员应深入调查、了解被审计对象的情况，通过实施计划的审
计程序，获得充分、适当的审计证据，编制内部审计工作底稿；
(四)内审部在实施必要的审计程序后，以经过核实的审计证据为依据，出具
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审计结论或内部审计报告。审计报告正式提交前，可以征求被审计对象的意见；
(五)内审部对审计过程中发现的违法违规问题，应当督促相关责任部门制定
整改措施和整改时间，并进行后续审查，监督整改措施的落实情况。
第五章 内部审计工作要求
第十二条 内部审计工作要求如下：
（一） 内审部应当保持独立性，不得置于财务部的领导之下，或者与财务
部合署办公；
（二） 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
从事内部审计工作；
（三）内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、
恪尽职守、保持廉洁、保守秘密；
（四）公司保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责；各部门和被
审计单位应当积极配合内部审计工作；任何单位和个人不得对认真履行职责的内
部审计人员进行打击报复；
（五）对违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告，并提出处
理意见；对发现的公司内部控制管理漏洞，及时提出改进建议；
（六）对所出具的内部审计报告的客观真实性承担责任；
（七）做好外部审计的协调配合工作，并定期对内外部审计的协调工作进行
评估，并根据评估结果及时调整、改进协调工作。
第六章 审计档案
第十三条 每个审计项目结束后，审计组应将有关资料整理装订，立卷归档。
卷内资料分为审计文书、取证材料、审计项目计划与总结等。
第七章 奖励和处罚
第十四条 对于被审计单位出现重大违反国家财经法纪的行为，应依法追究
被审计单位和有关责任人的责任，被审计单位因此被国家有关部门追究责任，被
审计单位和有关责任人应承担赔偿责任。
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第十五条 对于审计中发现的违反公司规章制度的，依据公司各有关规章制
度中的处理、处罚条款对责任单位和责任人进行处罚。
第十六条 对于打击报复内部审计人员，受打击报复的公司内部审计人员可
以直接向公司董事长报告相关情况，公司及时对上述行为予以纠正；对涉嫌犯罪
的，依法移交司法机关处理。
第十七条 公司对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的
内部审计人员，应当给予奖励。
第十八条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，
依照有关规定给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第八章 附则
第十九条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司章
程的规定执行；本制度与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定
不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定为准；本制
度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的公司章程
相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行，并立即
修订，报董事会审议。
第二十条 本制度由董事会负责解释和修订。
第二十一条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施。
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二〇二五年十二月
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