武汉高德红外股份有限公司
第一条 为了促进武汉高德红外股份有限公司（以下简称公司）的规范运作，
维护公司整体利益，完善公司治理机制，加强内部控制建设，保证审计委员会对
年度审计工作的有效监督，根据中国证券监督管理委员会（以下简称《中国证监
会》）、深圳证券交易所的有关规定以及《武汉高德红外股份有限公司章程》的
有关规定，特制定本工作规程。
第二条 审计委员会委员在公司年报编制、审计和披露过程中，应当按照有
关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的要求，勤勉尽责地履行审计委员会
的责任和义务，积极开展工作。
第三条 审计委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证券交易所及其他主
管部门关于年度报告的要求，积极参加其组织的培训。
第四条 审计委员会应当与公司经营管理层、相关部门以及提供年报审计的
会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的具体时间安排。
第五条 审计委员会有权了解会计师事务所的审计工作进度及在审计过程中
发现的问题，并适时督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。审计委员会
应当以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负责人在书面意见
上签字确认。
第六条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报
表，形成书面意见。
第七条 审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，
在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面
意见。
第八条 审计委员会应审阅年度财务会计报表并形成意见提交董事会审议。
第九条 年报审计工作结束后，审计委员会还应向董事会提交会计师事务所
从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第十条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师
事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量作出全面客观的评价，达成肯定意
见后提交。董事会通过并召开股东会表决；形成否定意见的，应改聘年审会计师
事务所。审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方
式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事
会决议，并召开股东会审议。
第十一条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需
改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合
理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见，经董事会决
议通过后，召开股东会表决。审计委员会需通知被改聘的会计师事务所参加股东
会，在股东会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事
务所的陈述意见。
第十二条 审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司存在风险的，公司
应当披露审计委员会就有关风险的简要意见、审计委员会会议召开日期、会议届
次、参会审计委员会成员以及临时报告披露网站的查询索引等信息；若未发现公
司存在风险，公司应当披露审计委员会对报告期内的监督事项无异议。
第十三条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在
年度报告披露前，严禁泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。
第十四条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员不得买卖公司股票。
第十五条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部
门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。
第十六条 本规程自公司董事会审议通过之日起生效并实施。公司于2024
年4月16日发布的《审计委员会年报工作规程》同时废止。
第十七条 本规程由公司董事会负责制定并解释。
武汉高德红外股份有限公司
二〇二五年十二月五日
首页
微信公众号
证券之星APP
