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元创股份: 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告

来源：证券之星 2025-12-04 21:08:51
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                     元创科技股份有限公司
                         财务报表附注
  一、公司基本情况
  (一) 公司概况
  元创科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江元创橡胶履带有限公司(以下简
称元创有限公司)，元创有限公司以 2018 年 5 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本
公司于 2018 年 9 月 17 日在台州市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
值人民币 1 元)。公司注册地：浙江省台州市三门县海润街道旗海路 55 号。法定代表人：王文杰。
  本公司的基本组织架构如下图：
  本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为：橡胶履带、挖掘机履带、挖掘机履带板、收割
机履带、收割机配件、工程机械履带、三角带、同步带、输送带、密封件、机械零部件研发、制造、
销售；金属制品、电子元件、电机制造、销售；新材料研发；模具的研发、加工、销售；货物进出
口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
  (二) 公司历史沿革
香共同出资组建，于1991年4月9日在三门县工商行政管理局登记注册。浙江省三门县胶带制品厂成
立时注册资本人民币25万元。其中：王大元出资人民币20.00万元，出资比例为80.00%；陈基省出资
                         第 14 页 共 161 页
人民币2.00万元，出资比例为8.00%；郑岳平出资人民币2.00万元，出资比例为8.00%；陈如香出资
人民币1.00万元，出资比例为4.00%。
浙江省三门县胶带制品厂2.00万元出资、郑岳平将其名下的浙江省三门县胶带制品厂2.00万元出资、
陈如香将其名下的浙江省三门县胶带制品厂1.00万元出资转让给自然人王文杰。本次股权转让后，
王大元认缴出资20.00万元，出资比例为80.00%；王文杰认缴出资5.00万元，出资比例为20.00%。
册资本由人民币25.00万元增至人民币580.00万元。其中：王大元增资270.00万元，增资后出资比例
为50.00%；王文杰增资285.00万元，增资后出资比例为50.00%。
为有限责任公司，注册资本为580.00万元，变更前后公司股权结构未发生变化，变更后的公司名称
为元创有限公司。
民币580.00万元增至人民币1,500.00万元。其中：王大元增资460.00万元，增资后出资比例为50.00%；
王文杰增资460.00万元，增资后出资比例为50.00%。
人民币1,500.00万元增至人民币5,000.00万元。其中：王大元增资1,750.00万元，增资后出资比例
为50.00%；王文杰增资1,750.00万元，增资后出资比例为50.00%。上述增资在本注册资本变更时暂
未实缴到位，后于2017年12月实缴到位。
的元创有限公司35.00%的出资转让给王文杰。本次股权转让后，王大元认缴出资750.00万元，出资
比例为15.00%；王文杰认缴出资4,250.00万元，出资比例为85.00%。截至2017年12月22日，元创有
限公司已经收到股东王文杰缴纳注册资本合计3,500.00万元。
万元计入注册资本(实收资本)，2,550.00万元计入资本公积-资本溢价。本次增资后，王大元认缴出
资750.00万元，出资比例为13.64%；王文杰认缴出资4,250.00万元，出资比例为77.27%；宁波星腾
投资管理合伙企业(有限合伙)认缴出资500.00万元，出资比例为9.09%。
式设立变更为股份有限公司。将公司截至2018年5月31日经审计的净资产340,636,785.17元(其中：
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实收资本55,000,000.00元，资本公积43,069,500.00元，盈余公积29,106,323.00元，未分配利润
整体变更后，本公司股本5,600.00万元，王大元认缴出资763.6364万元，持股比例为13.64%；王文
杰认缴出资4,327.2727万元，持股比例为77.27%；宁波星腾投资管理合伙企业(有限合伙)认缴出资
入注册资本(股本)，660.00万元计入资本公积-股本溢价；自然人杨光奎以货币资金出资660.00万元，
其中55.00万元计入注册资本(股本)，605.00万元计入资本公积-股本溢价；自然人吴笑宇以货币资
金出资636.00万元，其中53.00万元计入注册资本(股本)，583.00万元计入资本公积-股本溢价；自
然人郑士旺以货币资金出资600.00万元，其中50.00万元计入注册资本(股本)，550.00万元计入资本
公积-股本溢价；自然人魏湛海以货币资金出资504.00万元，其中42.00万元计入注册资本(股本)，
入注册资本(股本)，220.00万元计入资本公积-股本溢价。
万股的股权转让给王文杰。本次股权转让后，王文杰认缴出资4,837.2727万元，出资比例为82.27%，
王大元认缴出资253.6364万元，出资比例为4.31%。
  综上，公司历次增资和股权变更事项均已办妥工商变更登记手续。截止2025年6月30日，公司注
册资本和实收资本(股本)均为人民币5,880.00万元。股本结构如下：
  投资者名称                                     股本(元)      股权比例(%)
  王文杰                                48,372,727.00         82.27
  宁波星腾投资管理合伙企业(有限合伙)                  5,090,909.00          8.66
  王大元                                 2,536,364.00          4.31
  周   珏                                   600,000.00        1.02
  杨光奎                                     550,000.00        0.94
  吴笑宇                                     530,000.00        0.90
  郑士旺                                     500,000.00        0.85
  魏湛海                                     420,000.00        0.71
  徐之光                                     200,000.00        0.34
  合   计                              58,800,000.00        100.00
                         第 16 页 共 161 页
  (三) 本财务报告的批准
  本财务报告已于 2025 年 9 月 10 日经公司第三届董事会第六次会议批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—
—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
  (二) 持续经营
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
  三、主要会计政策和会计估计
  本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收账款减
值、应收款项融资减值、其他应收款减值、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和
会计估计——应收票据”、本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、本附注“主要会计
政策和会计估计——应收款项融资”、本附注“主要会计政策和会计估计——其他应收款”、本附
注“主要会计政策和会计估计——存货”、本附注“主要会计政策和会计估计——固定资产”、本
附注“主要会计政策和会计估计——无形资产”、本附注“主要会计政策和会计估计——收入”等
相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本申报财务报表的实际会计期间为 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日止。
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    (三) 营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    (四) 记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币。
    (五) 重要性标准确定方法和选择依据
项   目                           重要性标准
账龄超过 1 年的大额应付账款                 单项应付账款余额超过资产总额 1%
账龄超过 1 年的重要合同负债                 单项合同负债余额超过资产总额 1%
账龄超过 1 年的大额其他应付款                单项其他应付款余额超过资产总额 1%
重要的投资活动                         单项投资活动现金流量超过资产总额 1%
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动               单项投资活动或筹资活动金额超过资产总额 1%
重要承诺事项                          单项承诺金额超过资产总额 1%
重大资产负债表日后事项                     单项资产负债表日后事项影响金额超过资产总额 1%
    (六) 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物
是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币业务折算和外币报表的折算
    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  (八) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括
金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融
资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附
注“主要会计政策和会计估计——收入”所诉的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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     对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣
除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
     实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现
为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金
融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
     本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入
或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信
用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之
后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相
关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投
资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
     除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确
认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量
的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，
本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产
生的利得或损失计入当期损益。
     因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其
他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
     该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认
依据及计量方法”所述的方法进行计量。
     财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
     不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后
续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损
失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确
认方法所确定的累计摊销额后的余额。
                       第 21 页 共 161 页
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或
在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含
再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
  金融负债与权益工具的区分：
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
变数量的自身权益工具。
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
  (5)衍生工具及嵌入衍生工具
  衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工
具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动
计入当期损益。
  嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同
构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该
混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于
金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工
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具处理：
  嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行
会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，
该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述
方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将
该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
  （1）总体原则
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另
一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融
资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)
终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，
整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
  （2）本公司的具体确认依据及计量方法
  本公司应收票据中的商业汇票均为信用等级一般的银行承兑汇票和信用风险较高的商业承兑汇
                   第 23 页 共 161 页
票，其信用风险和延期付款风险较大，已背书或贴现但未到期的票据所有权上的主要风险和报酬未
转移，不满足金融资产终止确认条件；应收款项融资中的银行承兑汇票均为信用等级较高的银行承
兑，其信用风险和延期付款风险很小，已背书或贴现但未到期的票据所有权上的主要风险和报酬已
转移，满足金融资产终止确认条件；应收款项融资中尚未到期的数字化应收账款债权凭证根据协议
判断其是否有追索权，报告期内相关数字化应收账款债权凭证不具有追索权，公司受债务追溯的可
能性较低，已背书或贴现但未到期的数字化应收账款债权凭证所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移，满足金融资产终止确认条件。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公
司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终
止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分
配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差
额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——
金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计
                  第 24 页 共 161 页
准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评
估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第
一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自
初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公
司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变
化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成
本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否
显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
  (九) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
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债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的
最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参
与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市
场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负
债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是
否在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十) 应收票据
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简
化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明
显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分
为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失。
组合名称                       确定组合的依据
银行承兑汇票组合                   承兑人为信用风险较低的银行(信用等级一般)
商业承兑汇票组合                   承兑人为信用风险较高的企业
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的应收票据单独进行减值测试。
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  (十一) 应收账款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简
化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明
显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分
为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失。
组合名称                     确定组合的依据
账龄组合                     按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的应收账款单独进行减值测试。
  (十二) 应收款项融资
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简
易方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金
流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特
征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用
风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失。
组合名称                      确定组合的依据
银行承兑汇票组合                  承兑人为信用风险较低的银行(信用等级较高)
                          既以收取合同现金流量为目的又以出售金融资产为目的
数字化应收账款债权凭证
                          而持有的数字化应收账款债权凭证
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  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
  (十三) 其他应收款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一
般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流
量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明
显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预
期信用损失。
组合名称                     确定组合的依据
账龄组合                     按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
                         (1)土地履约保证金；
低信用风险组合
                         (2)应收出口退税。
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
  (十四) 存货
  (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
  (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工
取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权
的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其
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入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货
按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价
值确定其入账价值。
  (3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
  (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
  (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净
值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有
明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定，其中：
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  (2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
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组合名称          确定组合的依据                      可变现净值的确定依据
原材料库龄组合       库龄 1 年以上且近一年不存在生产领用          认定为呆滞原材料，可变现净值为 0。
                                           认定为呆滞库存商品，根据历史呆滞库存商品
                                           去化情况及谨慎性原则，库龄1-3年的库存商
库存商品库龄组合      库龄 1 年以上
                                           品可变现净值为账面余额的50%，库龄3年以上
                                           的库存商品可变现净值为0。
  (十五) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有
的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定
资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时
停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则
选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别             折旧方法             折旧年限(年)       预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物             年限平均法                     20         5.00          4.75
机器设备               年限平均法                   5-10         5.00    9.50-19.00
运输工具               年限平均法                    4-5         5.00   19.00-23.75
电子及其他设备            年限平均法                    3-5         5.00   19.00-31.67
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
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     (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用
除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
     (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停
止折旧和计提减值。
     (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
     (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间
隔期间，照提折旧。
     (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
类别                转为固定资产的标准和时点
                  (1)主体建设工程及配套工程已完工；
                  (2)工程建设达到预定设计要求，经公司、施工、监理以及消防等外部单位完
                  成验收；
厂房工程
                  (3)达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
                  起，按工程成本支出的暂估金额转入固定资产，待办理竣工决算后，再按实
                  际成本调整原先的暂估金额。
                  (1)设备安装调试完成，达到设计要求或合同约定的标准；
待安装设备             (2)设备试运行期间保持正常稳定，能够产出合格产品；
                  (3)通过公司生产、技术、设备等部门组织的验收。
     (十七) 借款费用
     借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
                      第 31 页 共 161 页
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才
可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
  (十八) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
                   第 32 页 共 161 页
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债
的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成
本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入
无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款
在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来
发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预
期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目                预计使用寿命依据                  期限(年)
软件                预计受益期限                       3-5
土地使用权             土地使用权证登记使用年限                  50
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未
来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
                     第 33 页 共 161 页
  本公司将与研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员薪酬、材料投入、折
旧摊销以及其他费用等。
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条
件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部
计入当期损益。
  (十九) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
大变化，从而对企业产生不利影响；
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
                   第 34 页 共 161 页
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方
法详见详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法
律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流
量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两
次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的
期限平均摊销。
  (二十一) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同
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资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十二) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重
大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金
缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
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  (二十三) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义
务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生
的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存
在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，
则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  公司预计负债主要包含应付退货款与预计销售返利。
  （1）应付退货款：系针对附有销售退回条件的商品销售预提的退货准备金，公司以历史退货率
为基础，预估未来退货情况，并确认预计负债；当实际发生退货时，冲减计提的预计负债。
  针对不同类型的退货，公司计提预计负债的计算方式和会计处理方式不同。其中，无价值产品
退货因难以维修或重新销售，不再具备价值，只能作为废品就地处置，因此公司对该类退货对应全
额收入口径计提预计负债并冲减营业收入；有价值产品退货一般经简单维修后即可重新销售，基本
不影响产品存货价值，因此公司对退货产品对应全额收入口径计提预计负债并冲减营业收入，同时
以退货产品对应成本口径计提应收退货成本并冲减营业成本。
  （2）预计销售返利：系基于返利协议针对预计发生的返利计提的预计负债。公司根据返利协议
约定的实现条件、计算方法等，预估未来应结算的销售返利，并确认预计负债。
  (二十四) 收入
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  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户
取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司
履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进
度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商
品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受
该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款
项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变
对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重
大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户
取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  公司的主要产品为橡胶履带和履带板等，在下列时点确认收入：
  (1)国内销售收入确认的时点为：1)一般销售模式：根据与客户签订的销售合同或订单需求，按
照客户要求完成产品交付，根据客户收货凭据确认收入；2)寄售模式：根据与客户签订的销售合同
或订单需求，按照客户要求完成产品交付，根据客户实际使用量的结算通知确认收入。
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  (2)国外销售收入确认的时点为：公司主要以 FOB、C&F、CIF 等形式出口，该等方式下货物装船
后商品控制权发生转移，公司在产品出库并办妥报关出口手续后，以船运公司签发的货运提单日期
确认收入。
  (二十五) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量
成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，
包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合
同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的
资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (二十六) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补
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助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主
要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失
的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资
产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申
请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
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  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务
实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)
按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按
照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
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税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
 (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，
并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
 (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
 (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资
产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
 (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租
人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义
务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得
税资产。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
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得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
  (二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
  (1)使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权
资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租
赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债
按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，
存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该
选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根
据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内
含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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     在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租
赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的
账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
     (3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
     本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，
租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产
时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
     (4)租赁变更
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部
分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。
     在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否
转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融
资租赁以外的其他租赁。
     本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短
期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
     (1)经营租赁会计处理
     经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期
损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (2)融资租赁会计处理
     在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对
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应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (二十九) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在
变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和
假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》的规定，将租赁归
类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信
用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失
率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金
融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
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鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或
资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计
可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售
价和相关经营成本的预测。
  本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公
司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对
同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
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项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
   本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金、预计销售返利等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现
时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行
判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
   其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
   本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出
估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资
质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模
型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详
见本附注“公允价值的披露”。
   (三十) 重要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                                  备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简称“解
释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中的“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前        [注 1]
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解
释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关
股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支                   [注 2]
付的会计处理”的规定；自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
财政部于 2023 年 10 月 25 日发布《企业会计准则解释第 17 号》(财会[2023]21 号，以下简称“解
                                                              [注 3]
释 17 号”)，本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号的相关规定。
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布《企业会计准则解释第 18 号》(财会[2024]24 号，以下简称“解释
                                                              [注 4]
                             第 47 页 共 161 页
  [注 1]解释 15 号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”自 2022 年 1 月 1 日起施行。
  (1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计
入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。
试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当
确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
  本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者
研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，执行该项会计政策变更对公司财务
报表无影响。
  (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合
同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履
行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括
直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产
的折旧费用分摊金额等。
  本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，执行该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
  [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释 16
号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，
相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认
与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处
理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
  本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关
股利的所得税影响的会计处理”的规定，执行该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
  (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规
定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修
改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务
计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入
当期损益。
                     第 48 页 共 161 页
  本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以
权益结算的股份支付的会计处理”的规定，执行该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
  (3)关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用
《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，
企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发
生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期
初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期
间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行
追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，
可比期间财务报表已重新表述，无受重要影响的报表项目。
  [注 3](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释 17 号规定，企业在资产负债表日没有将负
债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于符合非
流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资
产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附有契约条件的
贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟
清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日
的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性
划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如
果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款
不影响该项负债的流动性划分。
  本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，
执行该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
  (2)关于供应商融资安排的披露，解释 17 号规定，企业在对现金流量表进行附注披露时，应当
汇总披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有
途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。在识别流动
性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融
                     第 49 页 共 161 页
资提供方这一因素。
   本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“供应商融资安排的披露”的规定，并对此项会
计政策变更采用未来适用法。
   (3)关于售后租回交易的会计处理，解释 17 号规定，售后租回交易中的资产转让属于销售的，
在租赁期开始日后，承租人应当按照新租赁准则第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进
行后续计量，并按照新租赁准则第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行
后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁
付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失(因租赁变更导致租赁范围
缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外)。
   本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，执行
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
   [注 4]关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，解释 18 号规定，在对因不属于
单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应借记“主营业务成本”、
“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债
表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示；不再计入“销
售费用”科目。
   本公司自 2024 年 12 月 6 日起执行解释 18 号中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的
会计处理”的规定，并对此项会计政策变更进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，受重要
影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目                                      报表影响金额
营业成本                                            3,732,073.93
销售费用                                           -3,732,073.93
营业成本                                            2,343,291.40
销售费用                                           -2,343,291.40
营业成本                                            2,781,091.80
销售费用                                           -2,781,091.80
                      第 50 页 共 161 页
     本期公司无会计估计变更事项。
     四、税项
     主要税种及税率
税种              计税依据                                   税率
                                                       按13%等税率计缴。出口货物执行“免、
增值税             销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额
                                                       抵、退”税政策，退税率为13%
                从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税                                                    1.2%、12%
城市维护建设税         应缴流转税税额                                5%
教育费附加           应缴流转税税额                                3%
地方教育附加          应缴流转税税额                                2%
企业所得税           应纳税所得额                                 25%
     五、财务报表主要项目注释
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 货币资金
项    目                 2025.6.30          2024.12.31         2023.12.31      2022.12.31
库存现金                      260.63              203.92          10,238.47        2,557.83
银行存款              370,177,227.06      402,972,259.61   268,561,302.66     175,076,834.24
其他货币资金             64,180,697.00       54,241,041.30    40,470,002.98     77,997,025.08
合    计            434,358,184.69      457,213,504.83   309,041,544.11     253,076,417.15
目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
     (二) 应收票据
                                   第 51 页 共 161 页
种   类                      2025.6.30          2024.12.31                2023.12.31             2022.12.31
银行承兑汇票                    857,420.00        6,260,000.00           7,225,000.00             10,100,000.00
商业承兑汇票                  1,500,000.00       12,000,000.00           4,600,000.00              1,800,000.00
账面余额小计                  2,357,420.00       18,260,000.00          11,825,000.00             11,900,000.00
减：坏账准备                     75,000.00          600,000.00                230,000.00              90,000.00
账面价值合计                  2,282,420.00       17,660,000.00          11,595,000.00             11,810,000.00
                                 账面余额                             坏账准备
种   类                                                                                            账面价值
                                金额         比例(%)                 金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -             -                  -                   -               -
按组合计提坏账准备               2,357,420.00        100.00          75,000.00                3.18    2,282,420.00
合   计                   2,357,420.00        100.00          75,000.00                3.18    2,282,420.00
                                 账面余额                             坏账准备
种   类                                                                                            账面价值
                                金额         比例(%)                 金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -             -                  -                   -               -
按组合计提坏账准备              18,260,000.00        100.00         600,000.00                3.29   17,660,000.00
合   计                  18,260,000.00        100.00         600,000.00                3.29   17,660,000.00
                                 账面余额                             坏账准备
种   类                                                                                            账面价值
                                金额         比例(%)                 金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -             -                  -                   -               -
按组合计提坏账准备              11,825,000.00        100.00         230,000.00                1.95   11,595,000.00
合   计                  11,825,000.00        100.00         230,000.00                1.95   11,595,000.00
                                 账面余额                             坏账准备
种   类                                                                                            账面价值
                                金额         比例(%)                 金额        计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -             -                  -                   -               -
按组合计提坏账准备              11,900,000.00        100.00          90,000.00                0.76   11,810,000.00
                                       第 52 页 共 161 页
                                  账面余额                              坏账准备
种    类                                                                                        账面价值
                                 金额              比例(%)             金额         计提比例(%)
合    计                  11,900,000.00            100.00       90,000.00           0.76   11,810,000.00
     报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
组    合                                    账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)
银行承兑汇票                                  857,420.00                            -                     -
商业承兑汇票                             1,500,000.00                    75,000.00                     5.00
小    计                             2,357,420.00                    75,000.00                     3.18
组    合                                    账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)
银行承兑汇票                             6,260,000.00                               -                     -
商业承兑汇票                            12,000,000.00                   600,000.00                     5.00
小    计                            18,260,000.00                   600,000.00                     3.29
组    合                                    账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)
银行承兑汇票                             7,225,000.00                               -                     -
商业承兑汇票                             4,600,000.00                   230,000.00                     5.00
小    计                            11,825,000.00                   230,000.00                     1.95
组    合                                    账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)
银行承兑汇票                            10,100,000.00                               -                     -
商业承兑汇票                             1,800,000.00                    90,000.00                     5.00
小    计                            11,900,000.00                    90,000.00                     0.76
                                                      本期变动金额
种    类                  期初数                                                                    期末数
                                          计提      收回或转回         转销或核销              其他
按单项计提坏账
                            -                -            -               -          -              -
准备
                                          第 53 页 共 161 页
                                               本期变动金额
种    类                 期初数                                            期末数
                                      计提     收回或转回    转销或核销   其他
按组合计提坏账
准备
小    计            600,000.00   -525,000.00        -       -    -   75,000.00
                                               本期变动金额
种    类                 期初数                                            期末数
                                      计提     收回或转回    转销或核销   其他
按单项计提坏账
                           -             -        -       -    -           -
准备
按组合计提坏账
准备
小    计            230,000.00    370,000.00        -       -    -   600,000.00
                                               本期变动金额
种    类                 期初数                                             期末数
                                     计提      收回或转回    转销或核销   其他
按单项计提坏账
                           -            -         -       -    -            -
准备
按组合计提坏账
准备
小    计             90,000.00   140,000.00         -       -    -   230,000.00
                                               本期变动金额
种    类                 期初数                                             期末数
                                     计提      收回或转回    转销或核销   其他
按单项计提坏账
                           -            -         -       -    -            -
准备
按组合计提坏账
准备
小    计            115,000.00   -25,000.00         -       -    -    90,000.00
项    目                                          期末终止确认金额      期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                    -        742,000.00
商业承兑汇票                                                    -                 -
                                     第 54 页 共 161 页
项   目                                                期末终止确认金额                期末未终止确认金额
小   计                                                           -                 742,000.00
项   目                                                期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                          -               4,080,000.00
商业承兑汇票                                                          -               7,400,000.00
小   计                                                           -              11,480,000.00
项   目                                                期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                          -               7,225,000.00
商业承兑汇票                                                          -               4,600,000.00
小   计                                                           -              11,825,000.00
项   目                                                期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                          -              10,050,000.00
商业承兑汇票                                                          -               1,800,000.00
小   计                                                           -              11,850,000.00
    (三) 应收账款
账   龄                      2025.6.30           2024.12.31       2023.12.31       2022.12.31
合   计                  542,735,180.04      479,678,055.63   354,865,352.46    446,661,939.66
                                        第 55 页 共 161 页
                                     账面余额                           坏账准备
种   类                                                                         计提比例              账面价值
                                      金额         比例(%)               金额
                                                                                   (%)
按单项计提坏账准备                     1,166,570.61         0.21      1,166,570.61       100.00                 -
按组合计提坏账准备                   541,568,609.43        99.79     31,487,679.05         5.81    510,080,930.38
合   计                       542,735,180.04       100.00     32,654,249.66         6.02    510,080,930.38
                                     账面余额                           坏账准备
种   类                                                                         计提比例              账面价值
                                      金额         比例(%)               金额
                                                                                   (%)
按单项计提坏账准备                     1,171,426.84         0.24      1,171,426.84       100.00                 -
按组合计提坏账准备                   478,506,628.79        99.76     27,670,478.84         5.78    450,836,149.95
合   计                       479,678,055.63       100.00     28,841,905.68         6.01    450,836,149.95
                                      账面余额                           坏账准备
种   类                                                                                           账面价值
                                      金额         比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                     1,154,201.89          0.33     1,154,201.89        100.00                -
按组合计提坏账准备                   353,711,150.57         99.67    20,208,314.01          5.71   333,502,836.56
合   计                       354,865,352.46        100.00    21,362,515.90          6.02   333,502,836.56
                                      账面余额                           坏账准备
种   类                                                                                           账面价值
                                      金额         比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                     1,547,062.03          0.35     1,547,062.03        100.00                -
按组合计提坏账准备                   445,114,877.63         99.65    24,250,318.66          5.45   420,864,558.97
合   计                       446,661,939.66        100.00    25,797,380.69          5.78   420,864,558.97
    (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                  账面余额                 坏账准备             计提比例(%)      计提理由
                                                                                         客户经营不善，货
VOSTOCHNYE VOROTA Co.,LTD         1,166,570.61      1,166,570.61               100.00    款收回存在较大不
                                                                                         确定性
                                             第 56 页 共 161 页
单位名称                           账面余额                  坏账准备               计提比例(%)          计提理由
                                                                                         客户经营不善，货
VOSTOCHNYE VOROTA Co.,LTD   1,171,426.84         1,171,426.84                   100.00   款收回存在较大不
                                                                                         确定性
单位名称                           账面余额                  坏账准备               计提比例(%)          计提理由
                                                                                         客户经营不善，货
VOSTOCHNYE VOROTA Co.,LTD   1,154,201.89         1,154,201.89                   100.00   款收回存在较大不
                                                                                         确定性
单位名称                           账面余额                  坏账准备               计提比例(%)          计提理由
                                                                                         客户经营不善，货
VOSTOCHNYE VOROTA Co.,LTD   1,134,956.23         1,134,956.23                   100.00   款收回存在较大不
                                                                                         确定性
                                                                                         客户经营不善，货
晋州市石探机械设备有限公司                412,105.80            412,105.80                   100.00   款收回存在较大不
                                                                                         确定性
小   计                       1,547,062.03         1,547,062.03
    (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                                账面余额                           坏账准备                   计提比例(%)
账龄组合                           541,568,609.43               31,487,679.05                        5.81
    其中：账龄组合
账   龄                                账面余额                           坏账准备                   计提比例(%)
小   计                           541,568,609.43                  31,487,679.05                     5.81
组   合                                账面余额                           坏账准备                   计提比例(%)
账龄组合                           478,506,628.79               27,670,478.84                        5.78
    其中：账龄组合
                                      第 57 页 共 161 页
账   龄                        账面余额                  坏账准备       计提比例(%)
小   计                  478,506,628.79         27,670,478.84        5.78
组   合                        账面余额                  坏账准备       计提比例(%)
账龄组合                   353,711,150.57         20,208,314.01       5.71
    其中：账龄组合
账   龄                        账面余额                  坏账准备       计提比例(%)
小   计                  353,711,150.57         20,208,314.01        5.71
组   合                        账面余额                  坏账准备       计提比例(%)
账龄组合                   445,114,877.63         24,250,318.66       5.45
    其中：账龄组合
账   龄                        账面余额                  坏账准备       计提比例(%)
小   计                  445,114,877.63         24,250,318.66        5.45
    报告期计提坏账准备情况
                             第 58 页 共 161 页
                                                        本期变动金额
种    类                 期初数                            收回或转         转销或核                                期末数
                                             计提                                     其他
                                                            回            销
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小    计          28,841,905.68      3,812,343.98              -            -             -       32,654,249.66
                                                        本期变动金额
种    类                期初数                                                                              期末数
                                          计提        收回或转回         转销或核销                 其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小    计         21,362,515.90    7,501,139.78                 -     21,750.00                -   28,841,905.68
                                                        本期变动金额
种    类                期初数                                                                              期末数
                                          计提        收回或转回         转销或核销                 其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小    计         25,797,380.69    -3,893,962.42       412,105.80    128,796.57                -   21,362,515.90
                                                        本期变动金额
种    类                期初数                                                                              期末数
                                          计提        收回或转回         转销或核销                 其他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
小    计         21,138,851.42    5,107,991.42        135,000.00    314,462.15                -   25,797,380.69
项    目                 2025 年 1-6 月                   2024 年度                 2023 年度               2022 年度
实际核销的应收账款                           -                 21,750.00           128,796.57               314,462.15
                                          第 59 页 共 161 页
                                             占应收账款期末余额合
单位名称                              期末余额                       坏账准备期末余额
                                                计数的比例(%)
沃得农机                        242,968,620.26           44.77    12,148,431.01
USCO SPA                     78,804,253.90           14.52    3,940,212.70
潍柴雷沃                         47,370,282.03            8.73    2,368,514.10
ZENITH TRACK CO.,LTD         11,797,068.19            2.17      589,853.41
徐工机械                          7,506,078.37            1.38      375,303.92
小   计                       388,446,302.75           71.57    19,422,315.14
                                             占应收账款期末余额合
单位名称                              期末余额                       坏账准备期末余额
                                                计数的比例(%)
沃得农机                        202,386,907.35           42.19    10,119,345.37
USCO SPA                     88,140,718.32           18.37    4,407,035.92
潍柴雷沃                         25,873,297.41            5.39    1,293,664.87
ZENITH TRACK CO.,LTD         17,142,504.91            3.57      857,125.25
Astrak Group Ltd              9,918,723.03            2.07      495,936.15
小   计                       343,462,151.02           71.59    17,173,107.56
                                             占应收账款期末余额合
单位名称                             期末余额                        坏账准备期末余额
                                                计数的比例(%)
沃得农机                        150,536,620.79          42.42      7,526,831.04
USCO SPA                     37,072,464.97          10.45      1,853,623.25
Midwest Equipment Sales      20,210,980.66           5.70      1,010,549.03
Leach Lewis Rubber Tracks
Limited
潍柴雷沃                         15,887,538.47           4.48        794,376.92
小   计                       242,609,273.19          68.37     12,130,463.66
                                             占应收账款期末余额合
单位名称                             期末余额                        坏账准备期末余额
                                                计数的比例(%)
沃得农机                        204,923,118.89          45.88     10,246,155.94
                              第 60 页 共 161 页
                                                   占应收账款期末余额合
单位名称                                   期末余额                            坏账准备期末余额
                                                      计数的比例(%)
USCO SPA                           42,949,256.74             9.62          2,147,462.84
Leach Lewis Rubber Tracks
Limited
徐工机械                         12,159,530.70[注 2]              2.72            641,778.79
中联重机                         11,270,712.68[注 2]              2.52            563,535.63
小   计                             298,823,542.55            66.90         14,974,979.38
    [注 1]上述前五大欠款方按同一控制下口径统计，分别包含以下企业：
    沃得农机包含：江苏沃得农业机械股份有限公司、沃得农机(沈阳)有限公司、沃得重工(中国)
有限公司、江苏沃得高新农业装备有限公司
    USCO SPA 包含：ITR Pacific PtyLtd、ITR America,LLC、BYG，S.A.、USCO SPA、TRACK ONES.r.l、
INTRAMEX Parts GmbH、ITR BENELUXB.V.、无锡斯特里克兰履带有限公司、ITR Finland Oy、Union
Tractor Ltd.、ITR SOUTH AMERICA COM.EXP. E IMP.LTDA、Leach Lewis Rubber Tracks Limited、
PELTRAX
此 2025 年 6 月末将 Leach Lewis Rubber Tracks Limited、PELTRAX 纳入 USCO SPA 同一控制下口径。
    潍柴雷沃包含：潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司潍坊农业装备分公司(原潍柴雷沃重工股份
有限公司潍坊农业装备分公司、潍柴雷沃重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊农业装备分公司、雷沃
重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊农业装备分公司、福田雷沃国际重工股份有限公司潍坊农业装备
事业部)、潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司(原潍柴雷沃重工股份有限公司)、潍柴雷沃智慧农业
科技股份有限公司奎文分公司(原潍柴雷沃重工股份有限公司水稻机工厂、雷沃重工股份有限公司重
型装备工厂、雷沃重工股份有限公司水稻机工厂)
    Leach Lewis Rubber Tracks Limited 包含：Leach Lewis Rubber Tracks Limited
    ZENITH TRACK CO.,LTD 包含：ESTM CO.,LTD、ZENITH TRACK CO.,LTD
    Astrak Group Ltd 包含：Astrak Group Ltd、AST Parts Inc.、ASTRAK CANADA LTD、Xtreme Wear
Parts Inc.、West-Trak NZ limited
    Midwest Equipment Sales 包含：Midwest Equipment Sales
    徐工机械包含徐工集团工程机械股份有限公司、徐州徐工基础工程机械有限公司、徐州徐工随
车起重机有限公司、徐州徐工物资供应有限公司、徐州徐工履带底盘有限公司、徐州徐工挖掘机械
有限公司、徐州徐工农业装备科技有限公司、徐州徐工环境技术有限公司
                                    第 61 页 共 161 页
     中联重机包含：中联重机浙江有限公司、中联重科土方机械有限公司
     [注 2]徐工机械应收账款期末余额包含客户开具的数字化应收账款债权凭证“徐工融票”
信”2,330,000.00 元。
     (四) 应收款项融资
项    目                      2025.6.30          2024.12.31               2023.12.31          2022.12.31
信用等级较高的银行
承兑汇票
数字化应收账款债权
凭证
减：应收款项融资坏
账准备
合    计                  56,733,854.82       81,565,677.78      28,752,697.79             13,466,000.00
                                 账面余额                        坏账准备
种    类                                                                     计提比例               账面价值
                                 金额        比例(%)              金额
                                                                                (%)
按单项计提坏账准备                           -            -                  -                -               -
按组合计提坏账准备               57,752,626.33       100.00    1,018,771.51             1.76      56,733,854.82
合    计                  57,752,626.33       100.00    1,018,771.51             1.76      56,733,854.82
                                 账面余额                        坏账准备
种    类                                                                     计提比例               账面价值
                                 金额        比例(%)             金额
                                                                                (%)
按单项计提坏账准备                           -            -              -                    -               -
按组合计提坏账准备               82,371,929.10       100.00     806,251.32              0.98      81,565,677.78
合    计                  82,371,929.10       100.00     806,251.32              0.98      81,565,677.78
                                        第 62 页 共 161 页
                                    账面余额                             坏账准备
种   类                                                                                        账面价值
                                金额            比例(%)                 金额       计提比例(%)
按单项计提坏账准备                            -                  -              -            -               -
按组合计提坏账准备              28,807,824.10           100.00         55,126.31          0.19   28,752,697.79
合   计                  28,807,824.10           100.00         55,126.31          0.19   28,752,697.79
    报告期各期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组   合                                    账面余额                         坏账准备                计提比例(%)
数字化应收账款债权凭证                         20,375,430.27                 1,018,771.51                   5.00
银行承兑汇票组合                            37,377,196.06                            -                      -
合 计                                 57,752,626.33                 1,018,771.51                   1.76
组   合                                    账面余额                         坏账准备                计提比例(%)
数字化应收账款债权凭证                         14,953,630.00                   806,251.32                   5.00
银行承兑汇票组合                            67,418,299.10                            -                      -
合 计                                 82,371,929.10                   806,251.32                   0.98
组   合                                    账面余额                        坏账准备                计提比例(%)
数字化应收账款债权凭证                          1,102,526.15                   55,126.31                   5.00
银行承兑汇票组合                            27,705,297.95                           -                      -
合 计                                 28,807,824.10                   55,126.31                   0.19
    报告期计提坏账准备情况
                                                            本期变动金额
种   类                      期初数                              收回或                                期末数
                                               计提                  转销或核销         其他
                                                             转回
按单项计提坏账准备                       -                   -         -             -      -                -
按组合计提坏账准备              806,251.32        212,520.19           -             -      -     1,018,771.51
小   计                  806,251.32        212,520.19           -             -      -     1,018,771.51
                                         第 63 页 共 161 页
                                                        本期变动金额
种    类                  期初数                             收回或                                             期末数
                                                计提                  转销或核销                 其他
                                                           转回
按单项计提坏账准备                     -                   -            -              -             -                -
按组合计提坏账准备            55,126.31           751,125.01            -              -             -       806,251.32
小    计               55,126.31           751,125.01            -              -             -       806,251.32
                                                      本期变动金额
种    类               期初数                                                                                期末数
                                         计提      收回或转回             转销或核销                  其他
按单项计提坏账准备                 -                 -              -              -                 -                -
按组合计提坏账准备                 -         55,126.31              -              -                 -        55,126.31
小    计                    -         55,126.31              -              -                 -        55,126.31
                                                      期末终止确认金额
项    目
信用等级较高的银行
承兑汇票
数字化应收账款债权
                                     -          5,941,563.41          21,751,288.89                         -
凭证
合    计                94,512,721.56          176,458,169.36          118,529,115.89             177,055,551.10
项    目                        期初数               本期成本变动              本期公允价值变动                           期末数
信用等级较高的银行
承兑汇票
数字化应收账款债权
凭证
合    计                82,371,929.10          -24,619,302.77                           -         57,752,626.33
     续上表：
                                                                                          累计在其他综合收益中
项    目                   期初成本                    期末成本              累计公允价值变动
                                                                                                确认的损失准备
信用等级较高的银
行承兑汇票
                                         第 64 页 共 161 页
                                                                      累计在其他综合收益中
项    目              期初成本                  期末成本         累计公允价值变动
                                                                         确认的损失准备
数字化应收账款债
权凭证
合    计         82,371,929.10         57,752,626.33            -                      -
项    目                  期初数             本期成本变动          本期公允价值变动               期末数
信用等级较高的银行
承兑汇票
数字化应收账款债权
凭证
合    计           28,807,824.10         53,564,105.00              -      82,371,929.10
     续上表：
                                                                      累计在其他综合收益中
项    目              期初成本                  期末成本         累计公允价值变动
                                                                         确认的损失准备
信用等级较高的银
行承兑汇票
数字化应收账款债
权凭证
合    计         28,807,824.10         82,371,929.10            -                      -
项    目                  期初数             本期成本变动          本期公允价值变动               期末数
信用等级较高的银行
承兑汇票
数字化应收账款债权
                               -        1,102,526.15              -      1,102,526.15
凭证
合    计           13,466,000.00         15,341,824.10              -      28,807,824.10
     续上表：
                                                                      累计在其他综合收益中
项    目              期初成本                  期末成本         累计公允价值变动
                                                                        确认的损失准备
信用等级较高的银
行承兑汇票
数字化应收账款债
                           -          1,102,526.15            -                      -
权凭证
合    计         13,466,000.00         28,807,824.10            -                      -
                                   第 65 页 共 161 页
项   目                          期初数           本期成本变动            本期公允价值变动               期末数
信用等级较高的银行
承兑汇票
    续上表：
                                                                             累计在其他综合收益中
项   目                      期初成本                期末成本         累计公允价值变动
                                                                               确认的损失准备
信用等级较高的银
行承兑汇票
    (五) 预付款项
账   龄                                                       期末数                       比例(%)
合   计                                               5,534,835.15                       100.00
账   龄                                                       期末数                       比例(%)
合   计                                               7,261,739.34                       100.00
账   龄                                                       期末数                       比例(%)
合   计                                               4,265,990.50                       100.00
账   龄                                                       期末数                       比例(%)
                                        第 66 页 共 161 页
单位名称                                  期末数      占预付款项期末合计数的比例(%)
浙江维泰橡胶有限公司                      2,343,937.99                42.35
三门华润燃气有限公司                      1,035,040.22                18.70
浙江工业大学                            700,000.00                12.65
苏州藏书建材有限公司                        387,932.00                 7.01
中国机电产品进出口商会                       271,277.00                 4.90
小    计                          4,738,187.21                85.61
单位名称                                  期末数      占预付款项期末合计数的比例(%)
浙江维泰橡胶有限公司                      4,623,784.20                63.67
浙江工业大学                          1,165,000.00                16.04
三门华润燃气有限公司                        795,589.30                10.96
中国国际贸易促进委员会机械行业
分会
中国石化销售股份有限公司浙江台
州石油分公司
小    计                          6,948,466.89                95.68
单位名称                                  期末数      占预付款项期末合计数的比例(%)
浙江维泰橡胶有限公司                      2,109,439.00                49.45
三门华润燃气有限公司                      1,282,704.99                30.07
浙江工业大学                            240,000.00                 5.63
中国石化销售股份有限公司浙江台
州石油分公司
慕尼黑展览(上海)有限公司                     148,320.00                 3.48
小    计                          3,975,326.45                93.19
单位名称                                  期末数      占预付款项期末合计数的比例(%)
三门华润燃气有限公司                      1,466,869.30                43.98
浙江维泰橡胶有限公司                      1,225,350.00                36.74
北京金京诚国际展览有限公司                     155,683.00                 4.67
                        第 67 页 共 161 页
单位名称                                         期末数            占预付款项期末合计数的比例(%)
慕尼黑展览(上海)有限公司                            148,320.00                         4.45
中国石化销售股份有限公司浙江台
州石油分公司
小   计                                  3,137,175.87                        94.07
    (六) 其他应收款
项   目                       账面余额                        坏账准备             账面价值
应收利息                               -                           -                -
应收股利                               -                           -                -
其他应收款                   3,924,365.76              1,080,900.99       2,843,464.77
合   计                   3,924,365.76              1,080,900.99       2,843,464.77
项   目                       账面余额                        坏账准备             账面价值
应收利息                               -                           -                -
应收股利                               -                           -                -
其他应收款                  12,958,335.09              1,158,321.05      11,800,014.04
合   计                  12,958,335.09              1,158,321.05      11,800,014.04
项   目                       账面余额                        坏账准备             账面价值
应收利息                               -                           -                -
应收股利                               -                           -                -
其他应收款                   4,777,215.24                  880,631.66     3,896,583.58
合   计                   4,777,215.24                  880,631.66     3,896,583.58
项   目                       账面余额                        坏账准备             账面价值
应收利息                               -                           -                -
                           第 68 页 共 161 页
项   目                                 账面余额                       坏账准备                           账面价值
应收股利                                        -                              -                           -
其他应收款                            4,101,038.87                  794,136.51                   3,306,902.36
合   计                            4,101,038.87                  794,136.51                   3,306,902.36
    (1)按性质分类披露账面余额
款项性质                      2025.6.30             2024.12.31             2023.12.31             2022.12.31
出口退税                   2,289,578.84       10,382,221.45           3,416,872.95              2,707,336.06
押金保证金                  1,321,170.00        1,321,170.00           1,058,300.00              1,064,168.00
备用金                       10,000.00              10,000.00              10,000.00              10,000.00
应收代理报关商货款
                                  -             991,891.64                      -                     -
等
其   他                    303,616.92             253,052.00             292,042.29             319,534.81
小   计                  3,924,365.76       12,958,335.09           4,777,215.24              4,101,038.87
    (2)按账龄披露账面余额
账   龄                     2025.6.30             2024.12.31             2023.12.31             2022.12.31
小   计                  3,924,365.76       12,958,335.09           4,777,215.24              4,101,038.87
    (3)按坏账计提方法分类披露
                                账面余额                             坏账准备
种   类                                                                                           账面价值
                               金额         比例(%)                 金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备                         -                -               -                    -              -
按组合计提坏账准备              3,924,365.76        100.00       1,080,900.99                27.54   2,843,464.77
合   计                  3,924,365.76        100.00       1,080,900.99                27.54   2,843,464.77
                                      第 69 页 共 161 页
                                 账面余额                            坏账准备
种   类                                                                                      账面价值
                                金额            比例(%)             金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -                -              -              -               -
按组合计提坏账准备              12,958,335.09           100.00   1,158,321.05           8.94   11,800,014.04
合   计                  12,958,335.09           100.00   1,158,321.05           8.94   11,800,014.04
                                 账面余额                            坏账准备
种   类                                                                                      账面价值
                                金额            比例(%)             金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -                -              -              -               -
按组合计提坏账准备               4,777,215.24           100.00     880,631.66          18.43    3,896,583.58
合   计                   4,777,215.24           100.00     880,631.66          18.43    3,896,583.58
                                 账面余额                            坏账准备
种   类                                                                                      账面价值
                                金额            比例(%)             金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                          -                -              -              -               -
按组合计提坏账准备               4,101,038.87           100.00     794,136.51          19.36    3,306,902.36
合   计                   4,101,038.87           100.00     794,136.51          19.36    3,306,902.36
组   合                                               账面余额                     坏账准备       计提比例(%)
账龄组合                                           1,634,786.92            1,080,900.99           66.12
低信用风险组合-应收出口退税                                 2,289,578.84                       -               -
小   计                                          3,924,365.76            1,080,900.99           27.54
    其中：账龄组合
账   龄                                   账面余额                     坏账准备                   计提比例(%)
小   计                              1,634,786.92               1,080,900.99                    66.12
                                        第 70 页 共 161 页
组   合                                 账面余额                     坏账准备     计提比例(%)
账龄组合                             2,576,113.64            1,158,321.05      44.96
低信用风险组合-应收出口退税                  10,382,221.45                       -          -
小   计                           12,958,335.09            1,158,321.05       8.94
    其中：账龄组合
账   龄                     账面余额                     坏账准备                 计提比例(%)
小   计                  2,576,113.64             1,158,321.05                44.96
组   合                                 账面余额                     坏账准备     计提比例(%)
账龄组合                             1,360,342.29              880,631.66      64.74
低信用风险组合-应收出口退税                   3,416,872.95                       -          -
小   计                            4,777,215.24              880,631.66      18.43
    其中：账龄组合
账   龄                     账面余额                     坏账准备                 计提比例(%)
小   计                  1,360,342.29               880,631.66                64.74
组   合                                 账面余额                     坏账准备     计提比例(%)
账龄组合                             1,393,702.81              794,136.51      56.98
低信用风险组合-应收出口退税                   2,707,336.06                       -          -
小   计                            4,101,038.87              794,136.51      19.36
    其中：账龄组合
                          第 71 页 共 161 页
账   龄                        账面余额                      坏账准备                   计提比例(%)
小   计                    1,393,702.81                 794,136.51                     56.98
                     第一阶段               第二阶段               第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期信            整个存续期预期信                      小计
                   未来 12 个月预期信
                                    用损失(未发生信用          用损失(已发生信用
                           用损失
                                              减值)                     减值)
期初数                     70,314.53         23,041.30         1,064,965.22      1,158,321.05
期初数在本期
--转入第二阶段                  -956.60            956.60                       -              -
--转入第三阶段                        -         -2,925.24                2,925.24              -
--转回第二阶段                        -                 -                       -              -
--转回第一阶段                        -                 -                       -              -
本期计提                   -41,217.70        -13,330.38           -22,871.98        -77,420.06
本期转回                            -                 -                       -              -
本期转销                            -                 -                       -              -
本期核销                            -                 -                       -              -
其他变动                            -                 -                                      -
期末数                     28,140.23          7,742.28         1,045,018.48      1,080,900.99
                     第一阶段               第二阶段               第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期信            整个存续期预期信                      小计
                   未来 12 个月预期信
                                    用损失(未发生信用          用损失(已发生信用
                           用损失
                                              减值)                     减值)
期初数                     12,539.74        218,923.92           649,168.00        880,631.66
期初数在本期
                             第 72 页 共 161 页
              第一阶段                第二阶段             第三阶段
坏账准备                             整个存续期预期信        整个存续期预期信                    小计
            未来 12 个月预期信
                                用损失(未发生信用        用损失(已发生信用
                    用损失
                                         减值)              减值)
--转入第二阶段         -4,897.93            4,897.93                   -              -
--转入第三阶段                    -        -3,449.58         3,449.58                 -
--转回第二阶段                    -                -                   -              -
--转回第一阶段                    -                -                   -              -
本期计提             62,672.72         -197,330.97       412,347.64        277,689.39
本期转回                        -                -                   -              -
本期转销                        -                -                   -              -
本期核销                        -                -                   -              -
其他变动                        -                -                                  -
期末数              70,314.53           23,041.30     1,064,965.22      1,158,321.05
              第一阶段                第二阶段            第三阶段
坏账准备                            整个存续期预期信用        整个存续期预期信                    小计
             未来 12 个月预
                                损失(未发生信用减        用损失(已发生信
               期信用损失
                                           值)          用减值)
期初数             10,733.75           120,234.76      663,168.00         794,136.51
期初数在本期                  -                    -               -                  -
--转入第二阶段        -1,877.63             1,877.63               -                  -
--转入第三阶段                -              -500.00          500.00                  -
--转回第二阶段                -                    -               -                  -
--转回第一阶段                -                    -               -                  -
本期计提             3,683.62            97,311.53      -14,500.00          86,495.15
本期转回                    -                    -               -                  -
本期转销                    -                    -               -                  -
本期核销                    -                    -               -                  -
其他变动                    -                    -               -                  -
期末数             12,539.74           218,923.92      649,168.00         880,631.66
                       第 73 页 共 161 页
                  第一阶段                第二阶段           第三阶段
坏账准备                           整个存续期预期信用            整个存续期预期信               小计
               未来 12 个月预
                                损失(未发生信用减           用损失(已发生信
                  期信用损失
                                              值)             用减值)
期初数                35,170.16           124,721.14      545,000.00    704,891.30
期初数在本期                     -                    -               -             -
--转入第二阶段          -22,949.19            22,949.19               -             -
--转入第三阶段                   -           -74,084.00       74,084.00             -
--转回第二阶段                   -                    -               -             -
--转回第一阶段                   -                    -               -             -
本期计提               -1,487.22            46,648.43       44,084.00     89,245.21
本期转回                       -                    -               -             -
本期转销                       -                    -               -             -
本期核销                       -                    -               -             -
其他变动                       -                    -               -             -
期末数                10,733.75           120,234.76      663,168.00    794,136.51
    ①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
    各阶段划分依据详见“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。
    公司报告期各期末其他应收款坏账准备计提比例如下：
项   目          第一阶段计提比例(%)              第二阶段计提比例(%)             第三阶段计提比例(%)
    ②报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
    用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类
风险”中“信用风险”之说明。
    (4)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    报告期计提坏账准备情况
                          第 74 页 共 161 页
                                                本期变动金额
种    类                  期初数                                                期末数
                                       计提     收回或转回    转销或核销   其他
按单项计提坏账
                             -            -        -       -    -               -
准备
按组合计提坏账
准备
小    计          1,158,321.05     -77,420.06        -       -    -    1,080,900.99
                                                本期变动金额
种    类                  期初数                                                期末数
                                       计提     收回或转回    转销或核销   其他
按单项计提坏账
                             -            -        -       -     -              -
准备
按组合计提坏账
准备
小    计              880,631.66   277,689.39        -       -     -   1,158,321.05
                                                本期变动金额
种    类                  期初数                                                期末数
                                       计提     收回或转回    转销或核销   其他
按单项计提坏账
                             -            -        -       -     -              -
准备
按组合计提坏账
准备
小    计              794,136.51    86,495.15        -       -     -     880,631.66
                                                本期变动金额
种    类                  期初数                                                期末数
                                       计提     收回或转回    转销或核销   其他
按单项计提坏账
                             -            -        -       -     -              -
准备
按组合计提坏账
准备
小    计              704,891.30    89,245.21        -       -     -     794,136.51
     (5)报告期各期按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
                                      第 75 页 共 161 页
                                                占其他应收款期末合计     坏账准备期末
单位名称            款项的性质          期末数      账龄
                                                    数的比例(%)              数
应收出口退税          出口退税     2,289,578.84   1 年以内          58.34              -
沃得农机(沈阳)有
                押金保证金      500,000.00   3 年以上          12.74     500,000.00
限公司
江苏沃得农业机械
                押金保证金      500,000.00   3 年以上          12.74     500,000.00
股份有限公司
中华人民共和国台
州海关驻临海办事        押金保证金      163,870.00   1 年以内           4.18       8,193.50
处
江苏沃得高新农业
                押金保证金      100,000.00   1 年以内           2.55       5,000.00
装备有限公司
小   计                    3,553,448.84                  90.55   1,013,193.50
                                                占其他应收款期末合计     坏账准备期末
单位名称            款项的性质          期末数      账龄
                                                    数的比例(%)              数
应收出口退税          出口退税    10,382,221.45   1 年以内          80.12              -
浙江中非国际经贸        应收代理报
港服务有限公司         关商货款等
沃得农机(沈阳)有
                押金保证金      500,000.00   3 年以上           3.86     500,000.00
限公司
江苏沃得农业机械
                押金保证金      500,000.00   3 年以上           3.86     500,000.00
股份有限公司
中华人民共和国台
州海关驻临海办事        押金保证金      163,870.00   1 年以内           1.26       8,193.50
处
小   计                   12,537,983.09                  96.75   1,057,788.08
                                                占其他应收款期末合计     坏账准备期末
单位名称            款项的性质         期末数       账龄
                                                    数的比例(%)             数
应收出口退税          出口退税    3,416,872.95    1 年以内          71.52             -
江苏沃得农业机械
                押金保证金     500,000.00    3 年以上          10.47    500,000.00
股份有限公司
沃得农机(沈阳)有
                押金保证金     500,000.00    [注 1]          10.47    300,000.00
限公司
王建文             其他         99,310.38    1 年以内           2.08      4,965.52
徐鹏飞             其他         71,713.32    [注 2]           1.50      7,405.43
小   计                   4,587,896.65                   96.04    812,370.95
                             第 76 页 共 161 页
                                                      占其他应收款期末合计                坏账准备期末
单位名称             款项的性质            期末数      账龄
                                                               数的比例(%)                    数
应收出口退税           出口退税       2,707,336.06   1 年以内                      66.02                -
江苏沃得农业机械
                 押金保证金        500,000.00   3 年以上                      12.19       500,000.00
股份有限公司
沃得农机(沈阳)有
                 押金保证金        500,000.00   [注 3]                      12.19       180,000.00
限公司
湖北爱立德家庭用
                 其他            39,168.00   3 年以上                       0.96        39,168.00
品有限公司
安兴               其他            38,000.00   [注 4]                       0.93         5,951.32
小    计                      3,784,504.06                              92.29       725,119.32
     [注 1]2-3 年 400,000.00 元，3 年以上 100,000.00 元。
     [注 2]1 年以内 46,248.20 元，1-2 年 25,465.12 元。
     [注 3]1-2 年 400,000.00 元，3 年以上 100,000.00 元。
     [注 4]1 年以内 10,991.23 元，1-2 年 27,008.77 元。
     (七) 存货
                                                   存货跌价准备或合同履
项    目                                账面余额                                          账面价值
                                                      约成本减值准备
原材料                              45,945,886.99         2,029,395.03            43,916,491.96
自制半成品                            14,105,999.70                    -            14,105,999.70
库存商品                            156,213,215.35         6,768,170.31           149,445,045.04
发出商品                             10,919,698.14           116,783.88            10,802,914.26
委托加工物资                            8,835,889.20                    -             8,835,889.20
合同履约成本                              967,412.66                    -               967,412.66
合    计                          236,988,102.04         8,914,349.22           228,073,752.82
                                                   存货跌价准备或合同履
项    目                                账面余额                                          账面价值
                                                      约成本减值准备
原材料                              58,537,081.88         1,907,766.68            56,629,315.20
                                 第 77 页 共 161 页
                                        存货跌价准备或合同履
项   目                        账面余额                                账面价值
                                           约成本减值准备
自制半成品                   12,865,625.60                       12,865,625.60
库存商品                   130,342,958.94       6,330,764.47   124,012,194.47
发出商品                    12,219,636.88         224,787.80    11,994,849.08
委托加工物资                  10,688,028.44                  -    10,688,028.44
合同履约成本                   1,123,101.90                  -     1,123,101.90
合   计                  225,776,433.64       8,463,318.95   217,313,114.69
                                        存货跌价准备或合同
项   目                        账面余额                               账面价值
                                         履约成本减值准备
原材料                     48,257,696.97      1,163,251.18    47,094,445.79
自制半成品                   17,674,633.13                 -    17,674,633.13
库存商品                   111,863,689.98      6,767,773.36    105,095,916.62
发出商品                    13,423,071.16         59,617.92    13,363,453.24
委托加工物资                     782,907.93                 -       782,907.93
合同履约成本                     670,079.14                 -       670,079.14
合   计                  192,672,078.31      7,990,642.46    184,681,435.85
                                        存货跌价准备或合同
项   目                        账面余额                               账面价值
                                         履约成本减值准备
原材料                     71,884,160.19        735,943.00    71,148,217.19
自制半成品                   24,395,703.14                 -    24,395,703.14
库存商品                   130,935,123.75      5,571,841.74    125,363,282.01
发出商品                     7,123,546.88          8,517.84     7,115,029.04
委托加工物资                   1,646,011.13                 -     1,646,011.13
合同履约成本                     612,633.09                 -       612,633.09
合   计                  236,597,178.18      6,316,302.58    230,280,875.60
    (1)增减变动情况
                       第 78 页 共 161 页
                                     本期增加                  本期减少
类   别               期初数                                                         期末数
                                     计提       其他      转回或转销           其他
原材料           1,907,766.68      121,628.35       -                -    -    2,029,395.03
库存商品          6,330,764.47    2,244,470.97       -   1,807,065.13      -    6,768,170.31
发出商品            224,787.80       73,935.95       -     181,939.87      -      116,783.88
小   计         8,463,318.95    2,440,035.27       -   1,989,005.00      -    8,914,349.22
                                     本期增加                  本期减少
类   别               期初数                                                         期末数
                                     计提       其他     转回或转销            其他
原材料           1,163,251.18     744,515.50        -            -        -   1,907,766.68
库存商品          6,767,773.36   3,264,531.30        - 3,701,540.19        -   6,330,764.47
发出商品             59,617.92     221,657.15        -    56,487.27        -     224,787.80
小   计         7,990,642.46   4,230,703.95        - 3,758,027.46        -   8,463,318.95
                                     本期增加                  本期减少
类   别               期初数                                                         期末数
                                     计提       其他     转回或转销            其他
原材料             735,943.00     427,308.18        -            -        -   1,163,251.18
库存商品          5,571,841.74   3,651,626.52        - 2,455,694.90        -   6,767,773.36
发出商品              8,517.84      59,617.92        -     8,517.84        -      59,617.92
小   计         6,316,302.58   4,138,552.62        - 2,464,212.74        -   7,990,642.46
                                     本期增加                  本期减少
类   别               期初数                                                         期末数
                                     计提       其他     转回或转销            其他
原材料           1,059,122.10    -323,179.10        -            -        -    735,943.00
库存商品          5,209,167.80   2,924,142.64        - 2,561,468.70        -   5,571,841.74
发出商品            129,548.53       8,517.84        -   129,548.53        -      8,517.84
小   计         6,397,838.43   2,609,481.38        - 2,691,017.23        -   6,316,302.58
    (2)报告期计提、转回情况说明
    确定可变现净值的具体依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——存货”之说明，报告期
存货跌价准备的减少均系存货的销售而转销。
                                    第 79 页 共 161 页
    (3)报告期各期末按组合计提存货跌价准备或合同履约成本减值准备
                                           存货跌价准备或合同履约            跌价或减值准备计提比例
组合名称                        账面余额
                                                成本减值准备                         (%)
原材料库龄组合                 2,029,395.03            2,029,395.03                100.00
库存商品库龄组合                8,202,796.63            5,168,991.66                 63.01
小   计                  10,232,191.66            7,198,386.69                 70.35
                                           存货跌价准备或合同履约            跌价或减值准备计提比例
组合名称                        账面余额
                                                成本减值准备                         (%)
原材料库龄组合                 1,907,766.68           1,907,766.68                 100.00
库存商品库龄组合                7,634,157.78           4,920,279.57                  64.45
小   计                   9,541,924.46           6,828,046.25                  71.56
                                           存货跌价准备或合同履约            跌价或减值准备计提比例
组合名称                        账面余额
                                                成本减值准备                         (%)
原材料库龄组合                 1,163,251.18           1,163,251.18                 100.00
库存商品库龄组合                8,950,393.97           5,676,753.63                  63.42
小   计                  10,113,645.15           6,840,004.81                  67.63
                                           存货跌价准备或合同履约            跌价或减值准备计提比例
组合名称                        账面余额
                                                成本减值准备                         (%)
原材料库龄组合                   735,943.00             735,943.00                 100.00
库存商品库龄组合                6,716,897.52           4,537,939.16                  67.56
小   计                   7,452,840.52           5,273,882.16                  70.76
    (八) 其他流动资产
项   目                           账面余额                减值准备                   账面价值
待摊费用                          196,696.52                      -          196,696.52
上市费用                        5,574,622.65                      -        5,574,622.65
                            第 80 页 共 161 页
项   目                      账面余额         减值准备       账面价值
合   计                  5,771,319.17        -   5,771,319.17
项   目                      账面余额         减值准备       账面价值
应收退货成本                   665,190.38        -     665,190.38
待抵扣进项税                    28,184.86        -      28,184.86
待摊费用                       7,173.94        -       7,173.94
上市费用                   5,170,000.01        -   5,170,000.01
合   计                  5,870,549.19        -   5,870,549.19
项   目                      账面余额         减值准备       账面价值
应收退货成本                 1,329,956.87        -   1,329,956.87
待抵扣进项税                    42,898.95        -      42,898.95
待摊费用                     227,418.80        -     227,418.80
上市费用                   2,734,339.63        -   2,734,339.63
合   计                  4,334,614.25        -   4,334,614.25
项   目                      账面余额         减值准备       账面价值
应收退货成本                 1,989,725.42        -   1,989,725.42
待抵扣进项税                   323,894.17        -     323,894.17
待摊费用                     350,000.00        -     350,000.00
上市费用                              -        -              -
合   计                  2,663,619.59        -   2,663,619.59
    (九) 其他权益工具投资
                       第 81 页 共 161 页
                                                        本期增减变动
项目名称                  期初数                                本期计入其他         本期计入其
                                 追加投资          减少投资      综合收益的利         他综合收益        其他
                                                                   得      的损失
浙江三门农村
商业银行股份        126,334,646.24            -           -    7,851,265.61         -       -
有限公司
    续上表：
                                                                              指定为以公允价
                                本期确认的股         累计计入其他综          累计计入其他综       值计量且其变动
项目名称                  期末数
                                      利收入        合收益的利得           合收益的损失      计入其他综合收
                                                                              益的原因
浙江三门农村
                                                                              不以短期出售获
商业银行股份                          1,450,658.88    82,561,373.89             -
有限公司
                                                        本期增减变动
项目名称                  期初数                                本期计入其他         本期计入其
                                 追加投资          减少投资      综合收益的利         他综合收益        其他
                                                                   得      的损失
浙江三门农村
商业银行股份        110,324,795.50            -           -   16,009,850.74         -       -
有限公司
    续上表：
                                                                              指定为以公允价
                               本期确认的股利         累计计入其他综          累计计入其他综       值计量且其变动
项目名称                 期末数
                                        收入       合收益的利得           合收益的损失      计入其他综合收
                                                                              益的原因
浙江三门农
村商业银行                                                                         不以短期出售获
股份有限公                                                                             利为目的
司
                                                        本期增减变动
项目名称                 期初数                                 本期计入其他         本期计入其
                                追加投资           减少投资      综合收益的利         他综合收益        其他
                                                                   得      的损失
浙江三门农村
商业银行股份        95,678,056.57            -            -   14,646,738.93         -       -
有限公司
                                      第 82 页 共 161 页
    续上表：
                                                                               指定为以公允价值
                              本期确认的股利             累计计入其他综         累计计入其他综      计量且其变动计入
项目名称                 期末数
                                         收入        合收益的利得          合收益的损失      其他综合收益的原
                                                                               因
浙江三门农村
                                                                               不以短期出售获利
商业银行股份       110,324,795.50    1,566,711.59       64,665,536.62            -
                                                                               为目的
有限公司
                                                          本期增减变动
项目名称                期初数                                    本期计入其他         本期计入其
                              追加投资            减少投资         综合收益的利         他综合收益             其他
                                                                     得      的损失
浙江三门农
村商业银行
股份有限公
司
    续上表：
                                                                               指定为以公允价值
                              本期确认的股利             累计计入其他综         累计计入其他综      计量且其变动计入
项目名称                 期末数
                                         收入        合收益的利得          合收益的损失      其他综合收益的原
                                                                               因
浙江三门农村
                                                                               不以短期出售获利
商业银行股份        95,678,056.57    1,624,737.94       53,680,482.43            -
                                                                               为目的
有限公司
    (十) 投资性房地产
项   目                           房屋、建筑物                      土地使用权                   合   计
(1)账面原值
①外购                                           -                      -                  -
②存货/固定资产/在建工程转入                               -                      -                  -
③企业合并增加                                       -                      -                  -
                                     第 83 页 共 161 页
项   目             房屋、建筑物                  土地使用权               合   计
①处置                           -                    -               -
②其他转出                         -                    -               -
(2)累计折旧和累计摊销                                                       -
①计提或摊销               669,660.08            48,413.82      718,073.90
②存货/固定资产/在建工程转入               -                    -               -
①处置                           -                    -               -
②其他转出                         -                    -               -
(3)减值准备                                                            -
①计提                           -                    -               -
①处置                           -                    -               -
②其他转出                         -                    -               -
(4)账面价值                                                            -
项   目             房屋、建筑物                  土地使用权               合   计
(1)账面原值
                       第 84 页 共 161 页
项   目             房屋、建筑物                  土地使用权               合   计
①外购                           -                    -               -
②存货/固定资产/在建工程转入   28,219,055.92         4,841,381.00   33,060,436.92
③企业合并增加                       -                    -               -
①处置                           -                    -               -
②其他转出                         -                    -               -
(2)累计折旧和累计摊销                                                       -
①计提或摊销               235,158.80            16,137.94      251,296.74
②存货/固定资产/在建工程转入   15,424,178.24         1,525,035.33   16,949,213.57
①处置                           -                    -               -
②其他转出                         -                    -               -
(3)减值准备                                                            -
①计提                           -                    -               -
①处置                           -                    -               -
②其他转出                         -                    -               -
(4)账面价值                                                            -
    报告期各期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
                       第 85 页 共 161 页
    (十一) 固定资产
项   目                     2025.6.30                2024.12.31             2023.12.31           2022.12.31
固定资产                 509,601,494.96         506,546,879.20            400,559,563.68       405,147,184.18
    (1)明细情况
项   目          房屋及建筑物                   机器设备               运输工具         电子及其他设备                      合计
(1)账面原值
①购置                       -                    -                  -       2,156,146.41       2,156,146.41
②在建工程转
                          -     18,566,744.46             53,325.66       1,979,240.17      20,599,310.29
入
①处置或报废                    -                    -                  -                    -                -
②其他                       -                                       -                    -                -
(2)累计折旧
①计提            9,136,390.29      4,638,730.95          1,219,663.56       4,706,056.14      19,700,840.94
①处置或报废                    -                    -                  -                    -                -
②其他                       -                                       -                    -
(3)减值准备
                                       第 86 页 共 161 页
项   目           房屋及建筑物               机器设备            运输工具       电子及其他设备                   合计
①计提                        -                -               -               -                -
①处置或报废                     -                -               -               -                -
(4)账面价值
值
值
项   目           房屋及建筑物               机器设备            运输工具       电子及其他设备                   合计
(1)账面原值
①购置                        -                -    1,386,335.24    2,875,597.28     4,261,932.52
②在建工程转
入
①处置或报废                     -     1,051,215.28    2,449,461.54      739,417.95     4,240,094.77
②其他            28,219,055.92                -               -               -    28,219,055.92
(2)累计折旧
①计提            16,448,808.16    22,625,794.76    2,616,366.16    4,987,153.06    46,678,122.14
①处置或报废                     -       811,136.75    2,326,988.46      702,447.03     3,840,572.24
②其他            15,424,178.24                -               -               -    15,424,178.24
(3)减值准备
                                    第 87 页 共 161 页
项   目           房屋及建筑物                   机器设备           运输工具        电子及其他设备                   合计
①计提                        -            15,399.33              -                -        15,399.33
①处置或报废                     -             6,977.43              -                -         6,977.43
(4)账面价值
值
值
项   目            房屋及建筑物                  机器设备            运输工具       电子及其他设备                   合计
(1)账面原值
①购置                            -       141,592.92    3,307,946.90    4,876,955.23     8,326,495.05
②在建工程转入         19,371,729.33       11,790,896.55      225,132.75    1,295,121.61    32,682,880.24
①处置或报废                         -     5,049,253.14      203,256.42       80,051.81     5,332,561.37
②其他                            -       235,071.11               -               -       235,071.11
(2)累计折旧
①计提             12,378,245.48       22,553,195.82    1,989,429.13    6,249,807.53    43,170,677.96
①处置或报废                         -     2,713,003.36      193,093.60       46,418.76     2,952,515.72
②其他                            -        35,514.93               -               -        35,514.93
                                         第 88 页 共 161 页
项    目          房屋及建筑物               机器设备            运输工具       电子及其他设备                   合计
(3)减值准备
①计提                        -           343.22               -               -           343.22
①处置或报废                     -       153,627.22               -               -       153,627.22
(4)账面价值
项    目          房屋及建筑物               机器设备            运输工具       电子及其他设备                   合计
(1)账面原值
①购置               379,956.05        18,761.06    3,441,141.28    5,719,312.12     9,559,170.51
②在建工程转入                    -    34,545,997.03               -      138,053.10    34,684,050.13
①处置或报废                     -       569,541.21               -        4,199.00       573,740.21
(2)累计折旧
①计提            11,916,614.37    18,638,397.11    1,622,669.29    5,858,447.75    38,036,128.52
①处置或报废                     -       478,613.69               -        2,659.39       481,273.08
(3)减值准备
                                     第 89 页 共 161 页
项    目           房屋及建筑物                   机器设备               运输工具         电子及其他设备                         合计
①计提                          -           38,594.73                  -                    -           38,594.73
①处置或报废                       -            6,481.02                  -                    -            6,481.02
(4)账面价值
     [注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
项目                          2025.6.30                2024.12.31             2023.12.31               2022.12.31
期末已提足折旧仍继
续使用的固定资产原               55,546,485.38          51,989,437.32            40,617,845.56            32,956,286.51
值
     (2)固定资产减值测试情况说明
额计提减值准备。可回收金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，关键参数依据为期末的废钢
材价格。
准备。可回收金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，关键参数依据为期末的废钢材价格。
准备。可回收金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，关键参数依据为期末的废钢材价格。
准备。可回收金额按公允价值减去处置费用后的净额确定，关键参数依据为期末的废钢材价格。
     (3)暂时闲置的固定资产
类    别                 账面原值               累计折旧               减值准备                账面价值        备注
机器设备               649,572.63           453,887.06         149,007.06          46,678.51     -
类    别                 账面原值               累计折旧               减值准备                账面价值        备注
机器设备               649,572.63           442,825.21         149,007.06          57,740.36     -
                                          第 90 页 共 161 页
类   别                 账面原值         累计折旧               减值准备            账面价值       备注
房屋及建筑物          3,886,883.00   1,911,569.10                  -    1,975,313.90   -
机器设备              839,743.56     537,060.45         184,677.23      118,005.88   -
小   计           4,726,626.56   2,448,629.55         184,677.23    2,093,319.78
类   别                 账面原值         累计折旧               减值准备            账面价值       备注
房屋及建筑物          3,886,883.00   1,727,330.85                  -    2,159,552.15   -
机器设备              961,481.36     501,842.04         337,961.23      121,678.09   -
小   计           4,848,364.36   2,229,172.89         337,961.23    2,281,230.24
    (4)经营租赁租出固定资产的账面价值
类   别                                                 2025.6.30                          2024.12.31
房屋及建筑物                                                        -                                   -
机器设备                                               1,258,237.62                        1,331,269.28
小   计                                              1,258,237.62                        1,331,269.28
    (5)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“财务报表主
要项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    (十二) 在建工程
项   目                                   账面余额                      减值准备                     账面价值
在建工程                               81,699,733.10                       -              81,699,733.10
项   目                                   账面余额                      减值准备                     账面价值
在建工程                               25,838,056.35                       -              25,838,056.35
项   目                                   账面余额                      减值准备                     账面价值
在建工程                              149,698,411.25                       -             149,698,411.25
                                   第 91 页 共 161 页
   项   目                                       账面余额                  减值准备                 账面价值
   在建工程                                92,717,757.71                           -     92,717,757.71
       (1)明细情况
   工程名称                                        账面余额                  减值准备                账面价值
   元创生产基地建设项目-厂房工程                         26,224,945.17                       -     26,224,945.17
   元创生产基地建设项目-待安装设备                        55,474,787.93                       -     55,474,787.93
   小   计                                   81,699,733.10                       -     81,699,733.10
   工程名称                                        账面余额                  减值准备                账面价值
   元创生产基地建设项目-厂房工程                         15,226,932.51                       -     15,226,932.51
   元创生产基地建设项目-待安装设备                        10,611,123.84                       -     10,611,123.84
   小   计                                   25,838,056.35                       -     25,838,056.35
   工程名称                                        账面余额                  减值准备                账面价值
   元创生产基地建设项目-厂房工程                     139,418,053.07                          -    139,418,053.07
   元创生产基地建设项目-待安装设备                        10,280,358.18                       -     10,280,358.18
   小   计                               149,698,411.25                          -    149,698,411.25
   工程名称                                        账面余额                  减值准备                账面价值
   元创生产基地建设项目-厂房工程                         81,764,606.54                       -     81,764,606.54
   元创生产基地建设项目-待安装设备                        10,953,151.17                       -     10,953,151.17
   小   计                                   92,717,757.71                       -     92,717,757.71
       (2)在建工程增减变动情况
                                                                    本期转入           本期其
工程名称        预算数(万元)               期初数               本期增加                                             期末数
                                                                    固定资产           他减少
元创生产基地建
设项目-厂房工程
元创生产基地建        33,338.70   10,611,123.84       65,462,974.38   20,599,310.29         -     55,474,787.93
                                           第 92 页 共 161 页
                                                                                本期转入          本期其
工程名称        预算数(万元)                      期初数                 本期增加                                                 期末数
                                                                                固定资产          他减少
设项目-待安装设
备
小   计             74,073.70       25,838,056.35      76,460,987.04       20,599,310.29                -    81,699,733.10
        续上表：
                                    工程累计                                                          本期利息
                                                  工 程 进       利息资本化累计           其中：本期利息
工程名称                                投入占预                                                          资本化率         资金来源
                                                  度(%)        金额                资本化金额
                                    算比例(%)                                                        (%)
元创生产基地建设项目-厂房工程                         98.16        98.16     4,291,993.13                   -            -   自筹
元创生产基地建设项目-待安装设备                        83.43        83.43                  -                 -            -   自筹
小   计                                                          4,291,993.13                   -
                                                                                 本期转入         本期其
工程名称              预算数(万元)                  期初数                本期增加                                                期末数
                                                                                 固定资产         他减少
元创生产基地建设
项目-厂房工程
元创生产基地建设
项目-待安装设备
小   计                74,073.70     149,698,411.25        37,745,972.35    161,606,327.25              -    25,838,056.35
        续上表：
                                    工程累计                                                          本期利息
                                                  工 程 进       利息资本化累计           其中：本期利息
工程名称                                投入占预                                                          资本化率         资金来源
                                                  度(%)        金额                资本化金额
                                    算比例(%)                                                        (%)
元创生产基地建设项目-厂房工程                         95.46        95.46     4,291,993.13                   -            -   自筹
元创生产基地建设项目-待安装设备                        63.79        63.79                  -                 -            -   自筹
小   计                                                          4,291,993.13                   -
                   预算数                                                     本期转入              本期其
工程名称                                    期初数              本期增加                                                     期末数
                   (万元)                                                    固定资产              他减少
元创生产基地建设
项目-厂房工程
元创生产基地建设
项目-待安装设备
小   计          71,338.7          92,717,757.71     89,836,465.94     32,682,880.24       172,932.16       149,698,411.25
        续上表：
                                                  第 93 页 共 161 页
                                 工程累计投
                                                 工程进       利息资本化累计         其中：本期利息   本期利息资
工程名称                             入占预算比                                                             资金来源
                                                  度(%)              金额       资本化金额   本化率(%)
                                      例(%)
元创生产基地建设项目-厂房工程                       94.91       94.91     4,291,993.13         -             -   自筹
元创生产基地建设项目-待安装设备                      60.94       60.94                -         -             -   自筹
小   计                                                       4,291,993.13         -
                      预算数                                             本期转入       本期其
工程名称                                 期初数              本期增加                                              期末数
                      (万元)                                            固定资产       他减少
元创生产基地建设
项目-厂房工程
元创生产基地建设
项目-待安装设备
小   计              67,338.7    6,565,652.03     120,836,155.81   34,684,050.13       -        92,717,757.71
            续上表：
                                 工程累计投入
                                                  工程进       利息资本化累         其中：本期利息   本期利息资
工程名称                               占预算比例                                                           资金来源
                                                   度(%)           计金额        资本化金额   本化率(%)
                                          (%)
元创生产基地建设项目-厂房工程                         83.10      83.10    4,291,993.13         -             -   自筹
元创生产基地建设项目-待安装设备                        57.42      57.42               -         -             -   自筹
小   计                                                       4,291,993.13
            (3)报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
            (十三) 使用权资产
        项   目                                                                              房屋建筑物
        (1)账面原值
        ①租赁                                                                              1,239,451.24
        ①处置                                                                                         -
                                              第 94 页 共 161 页
项   目                            房屋建筑物
②其他                              523,017.98
(2)累计折旧
①计提                              480,643.39
①处置                                       -
②其他                              523,017.98
(3)账面价值
项   目                            房屋建筑物
(1)账面原值
①租赁                              295,317.98
①处置                               84,950.68
②其他                                       -
(2)累计折旧
①计提                              294,217.32
①处置                               31,856.51
              第 95 页 共 161 页
项   目                            房屋建筑物
②其他
(3)账面价值
项   目                            房屋建筑物
(1)账面原值
①租赁                            2,872,024.87
①处置                            2,280,025.73
②其他                            2,147,582.25
(2)累计折旧
①计提                            1,156,887.93
①处置                              760,008.58
②其他                            2,147,582.25
(3)账面价值
项   目                            房屋建筑物
(1)账面原值
              第 96 页 共 161 页
项   目                                                     房屋建筑物
①租赁                                                       279,348.45
①处置                                                                -
②其他                                                                -
(2)累计折旧
①计提                                                     1,066,751.87
①处置                                                                -
②其他                                                                -
(3)账面价值
    (十四) 无形资产
项   目                 土地使用权               软件使用权                 合计
(1)账面原值
①购置                            -          189,601.78      189,601.78
                       第 97 页 共 161 页
项   目            土地使用权               软件使用权                 合计
②内部研发                     -                   -               -
③其他                       -                   -               -
①处置                       -                   -               -
②其他转出                     -                   -               -
(2)累计摊销
①计提              523,818.78          464,928.53      988,747.31
①处置                       -                   -               -
②其他                       -                   -               -
(3)账面价值
项   目            土地使用权               软件使用权                 合计
(1)账面原值
①购置                       -          245,398.23      245,398.23
②内部研发                     -                   -               -
①处置                       -                   -               -
②其他转出         4,841,381.00                    -    4,841,381.00
                  第 98 页 共 161 页
项   目            土地使用权               软件使用权                 合计
(2)累计摊销
①计提           1,131,098.50         1,166,784.96    2,297,883.46
①处置                       -                   -               -
②其他           1,525,035.33                    -    1,525,035.33
(3)账面价值
项   目            土地使用权               软件使用权                合计
(1)账面原值
①购置                       -        1,337,835.52   1,337,835.52
②内部研发                     -                   -              -
①处置                       -                   -              -
②其他转出                     -                   -              -
(2)累计摊销
①计提            1,144,465.20        1,568,554.85   2,713,020.05
①处置                       -                   -              -
                  第 99 页 共 161 页
项   目                土地使用权               软件使用权                合计
②其他                           -                   -              -
(3)账面价值
项   目                土地使用权               软件使用权                合计
(1)账面原值
①购置                           -        1,752,652.95   1,752,652.95
②内部研发                         -                   -              -
①处置                           -                   -              -
②其他转出                         -                   -              -
(2)累计摊销
①计提               1,144,465.20         1,633,048.32   2,777,513.52
①处置                           -                   -              -
②其他                           -                   -              -
(3)账面价值
                     第 100 页 共 161 页
要项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    (十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
项   目                             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
坏账准备                                33,748,021.17      8,437,005.29
存货跌价准备或合同履约成本减值准备                    8,914,349.22      2,228,587.31
计入当期损益的公允价值变动(减少)                                 -               -
预计负债                                33,567,291.44      8,391,822.86
递延收益                                15,769,967.26      3,942,491.82
固定资产减值准备                                 193,099.13       48,274.78
租赁负债                                     899,733.85      224,933.46
合   计                               93,092,462.07     23,273,115.52
项   目                             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
坏账准备                                30,248,157.00      7,562,039.25
存货跌价准备或合同履约成本减值准备                    8,463,318.95      2,115,829.74
计入当期损益的公允价值变动(减少)                                 -               -
预计负债                                34,182,695.43      8,545,673.86
递延收益                                14,430,308.54      3,607,577.14
固定资产减值准备                                 193,099.13       48,274.78
租赁负债                                     142,914.53       35,728.63
合   计                               87,660,493.58     21,915,123.40
项   目                             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
坏账准备                                21,647,642.21      5,411,910.55
存货跌价准备或合同履约成本减值准备                    7,990,642.46      1,997,660.62
计入当期损益的公允价值变动(减少)                        257,340.00       64,335.00
                       第 101 页 共 161 页
项   目                             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
预计负债                                 21,262,777.41     5,315,694.35
递延收益                                 15,016,824.76     3,754,206.19
固定资产减值准备                                 184,677.23       46,169.31
租赁负债                                     300,366.56       75,091.64
合   计                                66,660,270.63    16,665,067.66
项   目                             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
坏账准备                                 25,887,380.69     6,471,845.17
存货跌价准备或合同履约成本减值准备                     6,316,302.58     1,579,075.65
计入当期损益的公允价值变动(减少)                     1,851,850.00       462,962.50
预计负债                                 38,288,000.98     9,572,000.25
递延收益                                 10,638,390.63     2,659,597.66
固定资产减值准备                                 337,961.23       84,490.31
租赁负债                                     157,358.68       39,339.64
合   计                                83,477,244.79    20,869,311.18
项   目                             应纳税暂时性差异            递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)                                 -               -
计入其他综合收益的公允价值变动(增加)                 110,081,831.85    27,520,457.96
加速折旧                                131,729,353.03    32,932,338.26
应收退货成本                                            -               -
使用权资产                                 1,055,686.85       263,921.71
合   计                               242,866,871.73    60,716,717.93
项   目                             应纳税暂时性差异            递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)                                 -               -
计入其他综合收益的公允价值变动(增加)                 102,230,566.24    25,557,641.56
加速折旧                                134,527,551.49    33,631,887.87
                       第 102 页 共 161 页
项   目                             应纳税暂时性差异                递延所得税负债
应收退货成本                                   665,190.38          166,297.60
使用权资产                                    296,879.00           74,219.75
合   计                               237,720,187.11        59,430,046.78
项   目                             应纳税暂时性差异                递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)                                 -                   -
计入其他综合收益的公允价值变动(增加)                  86,220,715.50        21,555,178.88
加速折旧                                143,289,942.02        35,822,485.50
应收退货成本                                1,329,956.87           332,489.22
使用权资产                                    348,872.44           87,218.11
合   计                               231,189,486.83        57,797,371.71
项   目                             应纳税暂时性差异                递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)                                 -                   -
计入其他综合收益的公允价值变动(增加)                  71,573,976.57        17,893,494.14
加速折旧                                150,185,681.30        37,546,420.33
应收退货成本                                1,989,725.42           497,431.36
使用权资产                                    153,752.72           38,438.12
合   计                               223,903,136.01        55,975,783.95
                                                  抵销后的递延所得税资产或负债余
项   目                  递延所得税资产和负债互抵金额
                                                                    额
递延所得税资产                          23,273,115.52                       -
递延所得税负债                          23,273,115.52            37,443,602.41
                                                  抵销后的递延所得税资产或负债余
项   目                  递延所得税资产和负债互抵金额
                                                                    额
递延所得税资产                          21,915,123.40                       -
递延所得税负债                          21,915,123.40            37,514,923.38
                       第 103 页 共 161 页
                                                                       抵销后的递延所得税资产或负债余
项   目                                 递延所得税资产和负债互抵金额
                                                                                              额
递延所得税资产                                                16,665,067.66                           -
递延所得税负债                                                16,665,067.66                41,132,304.05
                                                                       抵销后的递延所得税资产或负债余
项   目                                 递延所得税资产和负债互抵金额
                                                                                              额
递延所得税资产                                                20,869,311.18                           -
递延所得税负债                                                20,869,311.18                35,106,472.77
项   目                     2025.6.30                2024.12.31          2023.12.31     2022.12.31
可抵扣暂时性差异               1,080,900.99           1,158,321.05             880,631.66     794,136.51
    (十六) 其他非流动资产
项   目                                   账面余额                       减值准备                  账面价值
预付工程设备款                          1,376,262.83                              -         1,376,262.83
预付软件费                            5,031,086.25                              -         5,031,086.25
合   计                            6,407,349.08                              -         6,407,349.08
项   目                                   账面余额                       减值准备                  账面价值
预付工程设备款                         14,157,171.99                              -        14,157,171.99
预付软件费                            4,668,433.85                              -         4,668,433.85
合   计                           18,825,605.84                              -        18,825,605.84
项   目                                   账面余额                       减值准备                 账面价值
预付工程设备款                               744,945.59                           -          744,945.59
预付软件费                            3,574,206.12                              -        3,574,206.12
合   计                            4,319,151.71                              -        4,319,151.71
                                       第 104 页 共 161 页
项   目                              账面余额                        减值准备                      账面价值
预付工程设备款                          160,437.35                           -                160,437.35
预付软件费                       2,091,319.75                              -              2,091,319.75
合   计                       2,251,757.10                              -              2,251,757.10
    (十七) 短期借款
借款类别                  2025.6.30                2024.12.31           2023.12.31           2022.12.31
抵押借款                          -                            -      9,800,000.00        57,000,000.00
保证借款                          -          15,000,000.00                          -     10,000,000.00
信用证议付借款           90,091,923.50          66,154,929.55                          -                    -
未到期应付利息                       -                 12,787.50             9,432.50            56,380.83
合   计             90,091,923.50          81,167,717.05            9,809,432.50        67,056,380.83
    (十八) 衍生金融负债
项   目                2025.6.30                2024.12.31          2023.12.31           2022.12.31
外汇衍生品合约                      -                         -          257,340.00         1,851,850.00
    (十九) 应付票据
票据种类                 2025.6.30                2024.12.31           2023.12.31           2022.12.31
银行承兑汇票          267,828,000.00         261,587,050.00          201,371,590.00       314,661,079.00
    (二十) 应付账款
账   龄                2025.6.30                2024.12.31           2023.12.31           2022.12.31
合   计           247,657,244.37         277,031,881.12          202,124,349.74       193,390,759.21
                                  第 105 页 共 161 页
单位名称                                    期末数                 其中：1 年以上          未偿还或结转的原因
台州通达建设有限公司                       24,394,945.60               22,130,425.68    应付未结算工程款
    (二十一) 合同负债
项   目               2025.6.30            2024.12.31              2023.12.31          2022.12.31
合   计            5,870,409.69          5,717,479.00          2,423,974.80          3,236,756.43
    (二十二) 应付职工薪酬
项   目                               期初数                  本期增加          本期减少              期末数
(1)短期薪酬                    15,840,580.89         50,087,516.30    55,023,966.28   10,904,130.91
(2)离职后福利—设定提存计划                 528,814.74        3,545,914.68     3,478,450.44      596,278.98
合   计                      16,369,395.63         53,633,430.98    58,502,416.72   11,500,409.89
项   目                              期初数                   本期增加          本期减少              期末数
(1)短期薪酬                    14,312,397.48        101,275,798.03    99,747,614.62   15,840,580.89
(2)离职后福利—设定提存计划                 914,236.00        6,253,839.80     6,639,261.06      528,814.74
合   计                      15,226,633.48        107,529,637.83   106,386,875.68   16,369,395.63
项   目                               期初数                  本期增加          本期减少              期末数
(1)短期薪酬                    13,456,703.85         87,303,274.67    86,447,581.04   14,312,397.48
(2)离职后福利—设定提存计划                 398,770.15        5,254,781.30     4,739,315.45      914,236.00
                                第 106 页 共 161 页
项   目                       期初数                本期增加              本期减少              期末数
合   计                13,855,474.00        92,558,055.97     91,186,896.49   15,226,633.48
项   目                       期初数                本期增加              本期减少              期末数
(1)短期薪酬              12,374,159.15        91,468,005.90     90,385,461.20   13,456,703.85
(2)离职后福利—设定提存计划         336,802.98         4,726,108.88      4,664,141.71      398,770.15
合   计                12,710,962.13        96,194,114.78     95,049,602.91   13,855,474.00
项   目                    期初数               本期增加                本期减少                期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴    15,502,142.53       44,876,174.38       49,820,964.77     10,557,352.14
(2)职工福利费                      -        1,649,764.25        1,649,764.25                 -
(3)社会保险费             311,144.65        1,900,802.41        1,894,078.80        317,868.26
    其中：医疗保险费         255,878.10        1,611,779.40        1,596,621.60        271,035.90
        工伤保险费         55,266.55          289,023.01          297,457.20         46,832.36
(4)住房公积金                      -        1,070,040.00        1,070,040.00                 -
(5)工会经费和职工教育经费        27,293.71          590,735.26          589,118.46         28,910.51
小   计             15,840,580.89       50,087,516.30       55,023,966.28     10,904,130.91
项   目                    期初数               本期增加                本期减少                期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴    13,940,968.63       91,504,867.76       89,943,693.86     15,502,142.53
(2)职工福利费                      -        3,057,957.93        3,057,957.93                 -
(3)社会保险费             320,990.10        3,575,560.08        3,585,405.53        311,144.65
    其中：医疗保险费         218,191.80        2,908,987.50        2,871,301.20        255,878.10
        工伤保险费        102,798.30          666,572.58          714,104.33         55,266.55
(4)住房公积金                      -        1,935,805.00        1,935,805.00                 -
(5)工会经费和职工教育经费        50,438.75        1,201,607.26        1,224,752.30         27,293.71
小   计             14,312,397.48      101,275,798.03       99,747,614.62     15,840,580.89
                         第 107 页 共 161 页
项   目                    期初数             本期增加            本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴    13,194,035.17     78,816,670.52   78,069,737.06   13,940,968.63
(2)职工福利费                      -      2,886,067.77    2,886,067.77               -
(3)社会保险费             236,094.62      3,062,661.40    2,977,765.92      320,990.10
    其中：医疗保险费         206,262.10      2,463,332.50    2,451,402.80      218,191.80
        工伤保险费         29,832.52        599,328.90      526,363.12      102,798.30
(4)住房公积金                      -      1,813,084.00    1,813,084.00               -
(5)工会经费和职工教育经费        26,574.06        724,790.98      700,926.29       50,438.75
小   计             13,456,703.85     87,303,274.67   86,447,581.04   14,312,397.48
项   目                    期初数             本期增加            本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴    12,082,329.34     83,673,129.60   82,561,423.77   13,194,035.17
(2)职工福利费                      -      2,584,553.12    2,584,553.12               -
(3)社会保险费             291,829.81      2,804,278.50    2,860,013.69      236,094.62
    其中：医疗保险费         174,206.94      2,433,584.51    2,401,529.35      206,262.10
        工伤保险费        117,622.87        370,693.99      458,484.34       29,832.52
(4)住房公积金                      -      1,661,753.00    1,661,753.00               -
(5)工会经费和职工教育经费                -        744,291.68      717,717.62       26,574.06
小   计             12,374,159.15     91,468,005.90   90,385,461.20   13,456,703.85
项   目                期初数              本期增加              本期减少               期末数
(1)基本养老保险        511,756.20       3,438,462.72      3,372,009.00       578,209.92
(2)失业保险费          17,058.54         107,451.96        106,441.44        18,069.06
小   计            528,814.74       3,545,914.68      3,478,450.44       596,278.98
项   目                期初数              本期增加              本期减少               期末数
(1)基本养老保险        882,678.16       6,048,999.48      6,419,921.44       511,756.20
(2)失业保险费          31,557.84         204,840.32        219,339.62        17,058.54
小   计            914,236.00       6,253,839.80      6,639,261.06       528,814.74
                      第 108 页 共 161 页
项   目                            期初数            本期增加              本期减少              期末数
(1)基本养老保险                 385,016.10        5,073,536.86      4,575,874.80      882,678.16
(2)失业保险费                   13,754.05          181,244.44        163,440.65       31,557.84
小   计                     398,770.15        5,254,781.30      4,739,315.45      914,236.00
项   目                            期初数            本期增加              本期减少             期末数
(1)基本养老保险                 325,186.26        4,563,133.26      4,503,303.42     385,016.10
(2)失业保险费                   11,616.72          162,975.62        160,838.29      13,754.05
小   计                     336,802.98        4,726,108.88      4,664,141.71     398,770.15
    (二十三) 应交税费
项   目                2025.6.30            2024.12.31          2023.12.31       2022.12.31
企业所得税            11,702,981.55         23,132,797.50       16,739,221.75     15,821,791.18
房产税               1,681,833.38          2,895,992.50        2,318,365.61     2,230,522.73
残疾人保障金              804,396.05            464,507.63          768,751.38       720,602.66
土地使用税               721,963.44          1,443,844.44        1,443,844.44            81.25
代扣代缴个人所得税           234,311.09            297,537.19          329,470.75       144,299.12
印花税                 199,103.90            211,946.89          148,079.55       119,402.82
城市维护建设税             108,210.29             16,244.03                   -       307,485.57
增值税                  75,299.62                     -                   -                 -
教育费附加                64,926.19              4,166.44                   -       184,491.35
地方教育附加               43,284.11                777.62                   -       122,994.23
环境保护税                 1,919.02              4,232.34              614.02           986.54
合   计            15,638,228.64         28,472,046.58       21,748,347.50     19,652,657.45
    (二十四) 其他应付款
项   目                2025.6.30            2024.12.31          2023.12.31        2022.12.31
应付利息                         -                     -                   -                 -
                                 第 109 页 共 161 页
项   目               2025.6.30          2024.12.31          2023.12.31          2022.12.31
应付股利                        -                   -                   -                   -
其他应付款            1,148,899.67          903,536.88          545,084.63          473,673.53
合   计            1,148,899.67          903,536.88          545,084.63          473,673.53
    (1)明细情况
项   目               2025.6.30          2024.12.31          2023.12.31          2022.12.31
押金保证金               40,000.00           40,000.00           40,000.00           40,000.00
其   他            1,108,899.67          863,536.88          505,084.63          433,673.53
小   计            1,148,899.67          903,536.88          545,084.63          473,673.53
    (2)报告期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
    (二十五) 一年内到期的非流动负债
项   目               2025.6.30          2024.12.31          2023.12.31          2022.12.31
一年内到期的租赁负
债
    (二十六) 其他流动负债
项目及内容               2025.6.30          2024.12.31          2023.12.31          2022.12.31
待转销销项税             289,887.31          268,004.29          194,941.10          216,038.54
    (二十七) 租赁负债
项   目                   2025.6.30         2024.12.31         2023.12.31        2022.12.31
租赁负债-租赁付款额             137,632.00                    -                   -              -
租赁负债-未确认融资费用             1,812.01                    -                   -              -
合   计                  135,819.99                    -                   -              -
    (二十八) 预计负债
项   目                2025.6.30          2024.12.31          2023.12.31          2022.12.31
应付退货款            31,123,528.98       32,030,501.48       19,659,810.50       38,288,000.98
预计销售返利            2,443,762.46        2,152,193.95        1,602,966.91                   -
                                 第 110 页 共 161 页
项    目                    2025.6.30               2024.12.31            2023.12.31          2022.12.31
合    计                33,567,291.44         34,182,695.43            21,262,777.41       38,288,000.98
     (二十九) 递延收益
项    目                 期初数             本期增加               本期减少                 期末数       形成原因
政府补助            14,642,808.54      3,174,000.00       2,046,841.28      15,769,967.26    与资产相关
项    目                 期初数             本期增加               本期减少                 期末数       形成原因
政府补助            15,739,324.76      2,503,800.00       3,600,316.22      14,642,808.54    与资产相关
项    目                 期初数             本期增加               本期减少                 期末数       形成原因
政府补助            11,870,890.63      7,377,100.00       3,508,665.87      15,739,324.76    与资产相关
项    目                 期初数             本期增加               本期减少                 期末数       形成原因
政府补助            11,335,730.51      3,423,800.00       2,888,639.88      11,870,890.63    与资产相关
     (三十) 股本
股东名称                                   期初数               本期增加               本期减少                期末数
王文杰                             48,372,727.00                  -                     -   48,372,727.00
王大元                             2,536,364.00                   -                     -    2,536,364.00
宁波星腾投资管理合伙企业(有
限合伙)
周珏                                600,000.00                   -                     -      600,000.00
杨光奎                               550,000.00                   -                     -      550,000.00
吴笑宇                               530,000.00                   -                     -      530,000.00
郑士旺                               500,000.00                   -                     -      500,000.00
                                      第 111 页 共 161 页
股东名称                    期初数        本期增加      本期减少          期末数
魏湛海                 420,000.00           -      -      420,000.00
徐之光                 200,000.00           -      -      200,000.00
合    计           58,800,000.00           -      -   58,800,000.00
股东名称                    期初数        本期增加      本期减少          期末数
王文杰              48,372,727.00           -      -   48,372,727.00
王大元               2,536,364.00           -      -    2,536,364.00
宁波星腾投资管理合伙企业(有
限合伙)
周珏                  600,000.00           -      -      600,000.00
杨光奎                 550,000.00           -      -      550,000.00
吴笑宇                 530,000.00           -      -      530,000.00
郑士旺                 500,000.00           -      -      500,000.00
魏湛海                 420,000.00           -      -      420,000.00
徐之光                 200,000.00           -      -      200,000.00
合    计           58,800,000.00           -      -   58,800,000.00
股东名称                    期初数        本期增加      本期减少          期末数
王文杰              48,372,727.00           -      -   48,372,727.00
王大元               2,536,364.00           -      -    2,536,364.00
宁波星腾投资管理合伙企业(有
限合伙)
周珏                  600,000.00           -      -      600,000.00
杨光奎                 550,000.00           -      -      550,000.00
吴笑宇                 530,000.00           -      -      530,000.00
郑士旺                 500,000.00           -      -      500,000.00
魏湛海                 420,000.00           -      -      420,000.00
徐之光                 200,000.00           -      -      200,000.00
合    计           58,800,000.00           -      -   58,800,000.00
                       第 112 页 共 161 页
股东名称                          期初数         本期增加      本期减少           期末数
王文杰                    48,372,727.00            -      -    48,372,727.00
王大元                     2,536,364.00            -      -     2,536,364.00
宁波星腾投资管理合伙企业(有
限合伙)
周珏                        600,000.00            -      -       600,000.00
杨光奎                       550,000.00            -      -       550,000.00
吴笑宇                       530,000.00            -      -       530,000.00
郑士旺                       500,000.00            -      -       500,000.00
魏湛海                       420,000.00            -      -       420,000.00
徐之光                       200,000.00            -      -       200,000.00
合    计                 58,800,000.00            -      -    58,800,000.00
     (三十一) 资本公积
项    目                      期初数           本期增加      本期减少           期末数
股本溢价                315,436,785.17              -      -   315,436,785.17
项    目                      期初数           本期增加      本期减少           期末数
股本溢价                315,436,785.17              -      -   315,436,785.17
项    目                      期初数           本期增加      本期减少           期末数
股本溢价                315,436,785.17              -      -   315,436,785.17
项    目                      期初数           本期增加      本期减少           期末数
股本溢价                315,436,785.17              -      -   315,436,785.17
     (三十二) 其他综合收益
                              第 113 页 共 161 页
                                                     本期变动额
                                                    减：前期
                                           减：前期
                                                    计入其
                                            计入其
项   目             期初数                               他综合                                            期末数
                            本期所得税前          他综合
                                                    收益当      减：所得税费用           税后发生额
                                  发生额       收益当
                                                    期转入
                                            期转入
                                                    留存收
                                             损益
                                                       益
不能重分类
进损益的其      76,672,924.68    7,851,265.61        -      -     1,962,816.40    5,888,449.21   82,561,373.89
他综合收益
其他权益工
具投资公允      76,672,924.68    7,851,265.61        -      -     1,962,816.40    5,888,449.21   82,561,373.89
价值变动
                                                     本期变动额
                                                    减：前期
                                           减：前期
                                                    计入其
                                            计入其
项   目             期初数                               他综合                                            期末数
                            本期所得税前          他综合
                                                    收益当      减：所得税费用           税后发生额
                                  发生额       收益当
                                                    期转入
                                            期转入
                                                    留存收
                                             损益
                                                       益
不能重分类
进损益的其      64,665,536.62   16,009,850.74        -      -     4,002,462.68   12,007,388.06   76,672,924.68
他综合收益
其他权益工
具投资公允      64,665,536.62   16,009,850.74        -      -     4,002,462.68   12,007,388.06   76,672,924.68
价值变动
                                                    本期变动额
                                                    减：前期
                                           减：前期
                                                     计入其
                                            计入其
项   目             期初数                                他综合                                           期末数
                            本期所得税前          他综合              减：所得税费
                                                     收益当                       税后发生额
                                  发生额       收益当                        用
                                                     期转入
                                            期转入
                                                     留存收
                                             损益
                                                       益
不能重分类
进损益的其      53,680,482.43   14,646,738.93        -       -    3,661,684.74   10,985,054.19   64,665,536.62
他综合收益
                                           第 114 页 共 161 页
                                                      本期变动额
                                                      减：前期
                                            减：前期
                                                      计入其
                                             计入其
项   目              期初数                                他综合                                            期末数
                             本期所得税前          他综合              减：所得税费
                                                      收益当                        税后发生额
                                   发生额       收益当                        用
                                                      期转入
                                             期转入
                                                      留存收
                                                 损益
                                                        益
其他权益工
具投资公允       53,680,482.43   14,646,738.93         -      -    3,661,684.74    10,985,054.19   64,665,536.62
价值变动
                                                      本期变动额
                                                      减：前期
                                            减：前期
                                                      计入其
                                             计入其
项   目              期初数                                他综合                                            期末数
                            本期所得税前发          他综合
                                                      收益当     减：所得税费用            税后发生额
                                     生额      收益当
                                                      期转入
                                             期转入
                                                      留存收
                                                 损益
                                                         益
不能重分类
进损益的其       43,735,166.50   13,260,421.23         -      -    3,315,105.30     9,945,315.93   53,680,482.43
他综合收益
其他权益工
具投资公允       43,735,166.50   13,260,421.23         -      -    3,315,105.30     9,945,315.93   53,680,482.43
价值变动
        (三十三) 盈余公积
    项   目                               期初数             本期增加                 本期减少              期末数
    法定盈余公积                       29,400,000.00                 -                  -     29,400,000.00
    项   目                               期初数             本期增加                 本期减少              期末数
    法定盈余公积                       29,400,000.00                 -                  -     29,400,000.00
    项   目                               期初数             本期增加                 本期减少              期末数
    法定盈余公积                       29,400,000.00                 -                  -     29,400,000.00
                                            第 115 页 共 161 页
项   目                       期初数             本期增加             本期减少                  期末数
法定盈余公积               29,400,000.00                    -             -       29,400,000.00
    (三十四) 未分配利润
项   目                  2025.6.30         2024.12.31           2023.12.31             2022.12.31
上年年末数             751,571,051.50     596,910,010.59       431,020,350.39         303,884,609.04
加：年初未分配利润调
                               -                  -                     -                    -
整
调整后本年年初数          751,571,051.50     596,910,010.59       431,020,350.39         303,884,609.04
加：本期净利润            74,155,306.95     154,661,040.91       177,649,660.20         138,895,741.35
减：提取法定盈余公积                     -                  -                     -                    -
    应付普通股股利                    -                  -        11,760,000.00          11,760,000.00
期末未分配利润           825,726,358.45     751,571,051.50       596,910,010.59         431,020,350.39
    根据 2023 年 3 月 31 日公司第二届董事会第九次会议审议并通过《关于 2022 年度利润分配预
案的议案》，公司以 2022 年 12 月 31 日的总股本 58,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利 2 元(含税)，共计派发现金股利 11,760,000.00 元(含税)。该利润分配方案经 2022 年度
公司股东大会审议通过。
    根据 2022 年 4 月 18 日公司第二届董事会第六次会议审议并通过《关于 2021 年度利润分配预
案的议案》，公司以 2021 年 12 月 31 日的总股本 58,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利 2 元(含税)，共计派发现金股利 11,760,000.00 元(含税)，该利润分配方案经 2021 年度
公司股东大会审议通过。
    经2023年4月3日第二届董事会第十次会议审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股
东共同享有。该议案经公司2023年第一次临时股东大会审议通过。
                               第 116 页 共 161 页
    (三十五) 营业收入/营业成本
项   目                                   收入                     成本
主营业务                          645,188,087.05         526,816,431.30
其他业务                            6,489,331.43           4,180,167.88
合   计                         651,677,418.48         530,996,599.18
项   目                                   收入                     成本
主营业务                        1,337,095,839.18       1,069,868,602.41
其他业务                           11,980,345.73           8,951,657.33
合   计                       1,349,076,184.91       1,078,820,259.74
项   目                                   收入                     成本
主营业务                        1,136,383,395.88         844,951,978.61
其他业务                            5,094,459.50           2,943,275.58
合   计                       1,141,477,855.38         847,895,254.19
项   目                                   收入                     成本
主营业务                        1,246,038,468.28       1,011,262,238.46
其他业务                           14,621,045.54          12,164,774.47
合   计                       1,260,659,513.82       1,023,427,012.93
                                           本期发生额
合同分类
                                           收入                  成本
按商品分类
农用带                              348,728,343.74      288,943,511.08
工程带                              253,573,584.46      204,990,148.32
履带板                               36,264,394.32       27,473,440.83
                      第 117 页 共 161 页
                                  本期发生额
合同分类
                                  收入                  成本
其   他                     6,621,764.53        5,409,331.07
合   计                   645,188,087.05      526,816,431.30
按经营地区分类
境内-华东                   310,881,763.69      259,025,469.05
境内-东北                    32,526,913.58       27,140,132.88
境内-华中                    19,272,405.61       15,012,880.61
境内-华南                     6,355,006.63        5,178,934.14
境内-华北                     1,532,610.26        1,199,097.47
境内-西南                     2,648,806.72        2,208,356.57
境内-西北                     1,159,672.09          730,445.93
境外-欧洲                    91,731,333.69       74,359,470.15
境外-亚洲                    90,166,574.61       71,282,189.88
境外-北美洲                   74,460,385.50       59,294,686.47
境外-大洋洲                   13,427,742.78       10,615,356.13
境外-非洲                                -                   -
境外-南美洲                    1,024,871.89          769,412.02
合   计                   645,188,087.05      526,816,431.30
                                  本期发生额
合同分类
                                  收入                  成本
按商品分类
农用带                     715,352,440.01      574,272,945.17
工程带                     539,247,741.47      430,056,357.36
履带板                      71,441,819.84       57,493,389.28
其   他                    11,053,837.86        8,045,910.60
合   计                 1,337,095,839.18    1,069,868,602.41
按经营地区分类
境内-华东                   585,605,382.37      478,339,791.75
              第 118 页 共 161 页
                                   本期发生额
合同分类
                                  收入                   成本
境内-东北                    80,894,336.04        64,441,665.32
境内-华中                    32,677,849.30        24,806,461.45
境内-华南                    18,555,794.19        14,735,215.87
境内-华北                    13,767,791.47        10,227,365.50
境内-西南                     4,799,832.09         3,877,327.16
境内-西北                     2,479,835.80         1,531,313.37
境外-欧洲                   213,874,324.53       176,943,888.16
境外-亚洲                   196,784,737.61       150,574,618.30
境外-北美洲                  143,087,990.43       110,249,573.73
境外-大洋洲                   42,659,325.63        32,900,488.98
境外-非洲                     1,013,223.67           677,820.38
境外-南美洲                      895,416.05           563,072.44
合   计                 1,337,095,839.18     1,069,868,602.41
                                   本期发生额
合同分类
                                   收入                  成本
按商品分类
农用带                      555,624,805.75      418,127,343.99
工程带                      497,560,472.68      365,740,807.25
履带板                       72,984,238.37       53,943,754.44
其   他                     10,213,879.08        7,140,072.93
合   计                  1,136,383,395.88      844,951,978.61
按经营地区分类
境内-华东                    478,569,852.83      366,690,957.70
境内-东北                     46,682,396.65       34,352,703.65
境内-华中                     28,155,046.88       20,949,651.65
境内-华南                     13,024,810.03       10,108,407.45
境内-华北                      5,261,856.64        3,831,921.12
              第 119 页 共 161 页
                                    本期发生额
合同分类
                                    收入                    成本
境内-西南                      7,558,984.91           5,993,698.39
境内-西北                      1,457,980.50             861,622.38
境外-欧洲                    151,883,358.84         116,350,285.82
境外-亚洲                    213,959,866.35         150,115,365.28
境外-北美洲                   150,272,768.59         107,923,705.97
境外-大洋洲                    38,522,361.74          27,043,951.07
境外-非洲                      1,034,111.92             729,708.13
境外-南美洲                                 -                     -
合   计                  1,136,383,395.88         844,951,978.61
                                      本期发生额
合同分类
                                      收入                 成本
按商品分类
农用带                       621,272,325.38       514,354,535.32
工程带                       527,275,118.48       425,952,939.22
履带板                        82,687,671.60        60,560,439.74
其   他                      14,803,352.82        10,394,324.18
合   计                   1,246,038,468.28      1,011,262,238.46
按经营地区分类
境内-华东                     514,404,168.97       432,078,004.87
境内-东北                      81,467,522.51        65,713,242.03
境内-华中                      26,243,146.20        18,973,513.75
境内-华南                      13,202,891.19        10,709,391.81
境内-华北                       3,693,079.17         2,746,230.91
境内-西南                       4,072,062.05         3,137,870.80
境内-西北                           328,663.25         236,205.25
境外-欧洲                     184,411,887.19       153,945,097.65
境外-亚洲                     237,381,844.15       185,239,707.76
              第 120 页 共 161 页
                                                             本期发生额
合同分类
                                                             收入                     成本
境外-北美洲                                          146,837,835.62            112,633,663.54
境外-大洋洲                                           32,951,886.07             25,007,958.40
境外-非洲                                                 605,479.46              501,285.39
境外-南美洲                                                438,002.45              340,066.30
合   计                                         1,246,038,468.28           1,011,262,238.46
    报告期内，公司主要产品为橡胶履带和履带板等，根据销售合同约定均属于某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。公司为主要责任人。公司为客户提供产品质量
保证及“三包”等售后政策。
客户名称                                              营业收入             占公司全部营业收入的比例(%)
沃得农机                                        153,410,366.62                          23.54
USCO SPA                                     93,153,765.45                          14.29
潍柴雷沃                                         41,767,951.90                           6.41
ZENITH TRACK CO.,LTD                         36,463,339.26                           5.60
镇江市怡江化工有限公司                                  20,636,632.66                           3.17
小   计                                       345,432,055.89                          53.01
客户名称                                              营业收入             占公司全部营业收入的比例(%)
沃得农机                                        327,278,558.56                          24.26
USCO SPA                                    155,376,390.57                          11.52
潍柴雷沃                                         68,063,089.95                           5.05
ZENITH TRACK CO.,LTD                         67,888,444.89                           5.03
Leach Lewis Rubber Tracks Limited            55,067,209.38                           4.08
小   计                                       673,673,693.35                          49.94
                                    第 121 页 共 161 页
客户名称                                              营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
沃得农机                                        214,965,068.19                      18.83
USCO SPA                                    118,951,500.69                      10.42
ZENITH TRACK CO.,LTD                         85,432,229.15                       7.48
潍柴雷沃                                         58,551,770.15                       5.13
Midwest Equipment Sales                      53,579,216.06                       4.69
小   计                                       531,479,784.25                      46.56
客户名称                                              营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
沃得农机                                        284,112,300.21                      22.54
USCO SPA                                    130,110,411.04                      10.32
ZENITH TRACK CO.,LTD                         94,806,846.55                       7.52
潍柴雷沃                                         69,326,906.06                       5.50
Leach Lewis Rubber Tracks Limited            53,212,916.73                       4.22
小   计                                       631,569,380.59                      50.10
    [注]上述前五大客户按同一控制下口径统计，分别包含以下企业：
    沃得农机包含：江苏沃得农业机械股份有限公司、沃得农机(沈阳)有限公司、沃得重工(中国)
有限公司、江苏沃得高新农业装备有限公司
    ZENITH TRACK CO.,LTD 包含：ESTM CO.,LTD、ZENITH TRACK CO.,LTD
    USCO SPA 包含：ITR Pacific PtyLtd、ITR America,LLC、BYG，S.A.、USCO SPA、TRACK ONES.r.l、
INTRAMEX Parts GmbH、ITR BENELUXB.V.、无锡斯特里克兰履带有限公司、ITR Finland Oy、Union
Tractor Ltd.、ITR SOUTH AMERICA COM.EXP. E IMP.LTDA、Leach Lewis Rubber Tracks Limited、
PELTRAX
此 2025 年 1-6 月将 Leach Lewis Rubber Tracks Limited、PELTRAX 纳入 USCO SPA 同一控制下口径。
    Leach Lewis Rubber Tracks Limited 包含：Leach Lewis Rubber Tracks Limited
    Midwest Equipment Sales 包含：Midwest Equipment Sales
    潍柴雷沃包含：潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司潍坊农业装备分公司(原潍柴雷沃重工股份
有限公司潍坊农业装备分公司、潍柴雷沃重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊农业装备分公司、雷沃
重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊农业装备分公司、福田雷沃国际重工股份有限公司潍坊农业装备
                                    第 122 页 共 161 页
事业部)、潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司(原潍柴雷沃重工股份有限公司)、潍柴雷沃智慧农业
科技股份有限公司奎文分公司(原潍柴雷沃重工股份有限公司水稻机工厂、雷沃重工股份有限公司重
型装备工厂、雷沃重工股份有限公司水稻机工厂)
    镇江市怡江化工有限公司包含：镇江市怡江化工有限公司、镇江市胜得机械制造有限责任公司、
镇江市亦江工程机械有限公司
    (三十六) 税金及附加
项   目            2025 年 1-6 月            2024 年度         2023 年度         2022 年度
房产税               2,063,734.43        2,914,345.26   2,376,121.33    2,233,737.06
城市维护建设税           1,473,143.28        2,521,862.13   1,443,294.62    1,441,605.77
教育费附加               883,885.98        1,513,117.28     865,976.90      864,963.50
土地使用税               722,045.88        1,444,091.76   1,444,092.95          329.76
地方教育附加              589,257.31        1,008,744.86     577,317.96      576,642.30
印花税                 361,191.46          726,374.13   1,062,745.03      492,401.99
车船使用税                 8,940.00           13,445.00      16,720.00       15,760.00
环境保护税                 5,630.90           16,381.42       3,275.93        6,878.25
合   计             6,107,829.24       10,158,361.84   7,789,544.72    5,632,318.63
    [注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。
    (三十七) 销售费用
项   目            2025 年 1-6 月            2024 年度         2023 年度         2022 年度
职工薪酬              7,190,710.06       14,357,111.66   13,025,853.04   13,433,519.00
业务招待费             1,164,759.78        2,769,763.73    3,270,298.87    2,740,902.36
差旅费                 856,109.80        2,169,167.05    2,458,557.76    1,431,248.15
低值易耗品               711,605.22        1,285,635.94    1,394,735.08    2,377,053.18
保险费                 693,681.34        1,608,680.51    1,492,468.74    2,128,843.17
市场推广费               417,749.61        1,042,253.60    1,199,536.90      163,992.87
业务宣传费               362,302.38          661,543.17      304,351.08      527,860.07
代理报关服务费                      -           38,274.11               -              -
其   他               642,617.41        1,247,544.75    1,533,314.33    1,305,451.30
                                 第 123 页 共 161 页
项   目            2025 年 1-6 月            2024 年度         2023 年度         2022 年度
合   计            12,039,535.60       25,179,974.52   24,679,115.80   24,108,870.10
    (三十八) 管理费用
项   目            2025 年 1-6 月            2024 年度         2023 年度          2022 年度
职工薪酬              8,247,196.14       16,419,540.20   15,067,435.10   13,572,358.10
折旧与摊销             3,901,315.96        7,497,997.34    6,519,179.66    6,352,114.82
业务招待费             2,131,797.35        2,849,491.58    3,212,911.37    2,359,989.51
中介咨询费             2,031,342.45        2,457,050.83    2,790,000.72    5,884,717.05
办公费用              1,181,202.95        1,491,392.83    1,387,232.34    1,619,298.30
保险费                 508,021.73          584,228.91      584,327.06      504,786.89
差旅费                 290,439.06          631,348.69      604,607.26      432,421.20
残保金                 339,888.42          464,507.58      785,108.41      728,622.55
劳保费                 284,772.16          473,410.61      468,226.33      558,313.45
修理费                  49,123.46          162,763.74      152,115.86      285,137.99
其   他               599,692.11          593,928.11      835,031.35      865,399.96
合   计            19,564,791.79       33,625,660.42   32,406,175.46   33,163,159.82
    (三十九) 研发费用
项   目            2025 年 1-6 月            2024 年度         2023 年度         2022 年度
直接投入              3,116,653.51        6,056,118.07    5,073,264.81    4,980,753.76
职工薪酬              1,596,313.02        2,584,018.16    2,308,894.58    2,018,138.89
折旧与摊销                49,010.94           90,500.02       78,900.54       45,178.07
其   他             1,370,000.69        1,042,050.33    1,619,865.42       94,030.02
合   计             6,131,978.16        9,772,686.58    9,080,925.35    7,138,100.74
    (四十) 财务费用
项   目            2025 年 1-6 月            2024 年度         2023 年度         2022 年度
利息费用                 25,194.42          919,822.46    1,601,057.65    2,775,389.85
其中：租赁负债利息            15,894.42           21,037.93      112,718.67       51,442.75
                                 第 124 页 共 161 页
项    目             2025 年 1-6 月            2024 年度          2023 年度          2022 年度
费用
减：利息收入              7,166,307.10       12,622,147.42     6,034,492.29     2,412,131.60
减：财政贴息                         -                   -                -        20,800.00
汇兑损益              -15,625,280.76       -6,855,493.95    -8,608,033.73   -20,940,481.79
手续费支出                 219,613.46          362,456.14       330,675.87       443,697.02
合    计            -22,546,779.98      -18,195,362.77   -12,710,792.50   -20,154,326.52
     (四十一) 其他收益
项    目             2025 年 1-6 月            2024 年度          2023 年度         2022 年度
政府专项奖励补助             539,644.22         3,019,475.77    2,516,246.60     2,672,000.32
递延收益分摊             2,046,841.28         3,600,316.22    3,508,665.87     2,888,639.88
个税手续费返还               41,683.94            75,529.58       76,567.25        79,394.73
合    计             2,628,169.44         6,695,321.57    6,101,479.72     5,640,034.93
     [注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。
     (四十二) 投资收益
项    目             2025 年 1-6 月            2024 年度          2023 年度         2022 年度
其他权益工具投资在
持有期间取得的股利          1,450,658.88         1,508,685.23    1,566,711.59     1,624,737.94
收入
处置衍生金融资产产
                              -            62,400.00      715,665.00       704,305.00
生的投资收益
满足终止确认条件下
的票据及数字化应收           -376,533.83          -788,199.25   -1,412,623.88      -357,310.42
债权凭证贴息
合    计             1,074,125.05           782,885.98      869,752.71     1,971,732.52
                                   第 125 页 共 161 页
     (四十三) 公允价值变动收益
项    目         2025 年 1-6 月              2024 年度         2023 年度         2022 年度
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的                   -          -27,090.00    -2,226,320.00   -5,143,040.00
金融资产
其中：衍生金融工具
产生的公允价值变动                   -          -27,090.00    -2,226,320.00   -5,143,040.00
收益
     (四十四) 信用减值损失
项    目         2025 年 1-6 月              2024 年度         2023 年度         2022 年度
应收票据坏账损失            525,000.00         -370,000.00     -140,000.00       25,000.00
应收账款坏账损失       -3,812,343.98         -7,501,139.78    4,306,068.22   -4,972,991.42
其他应收款坏账损失            77,420.06         -277,689.39      -86,495.15      -89,245.21
应收款项融资坏账损
                 -212,520.19           -751,125.01      -55,126.31               -
失
合    计         -3,422,444.11         -8,899,954.18    4,024,446.76   -5,037,236.63
     (四十五) 资产减值损失
项    目         2025 年 1-6 月              2024 年度         2023 年度         2022 年度
存货跌价损失及合同
               -2,440,035.27         -4,230,703.95   -4,138,552.62   -2,609,481.38
履约成本减值损失
固定资产减值损失                     -          -15,399.33         -343.22      -38,594.73
合    计         -2,440,035.27         -4,246,103.28   -4,138,895.84   -2,648,076.11
     (四十六) 资产处置收益
项    目         2025 年 1-6 月              2024 年度         2023 年度         2022 年度
处置未划分为持有待
售的非流动资产时确                    -           75,987.32     -474,320.88               -
认的收益
其中：固定资产                      -           74,872.06     -509,304.83               -
      使用权资产                  -            1,115.26       34,983.95               -
                                 第 126 页 共 161 页
     (四十七) 营业外收入
项    目         2025 年 1-6 月              2024 年度          2023 年度          2022 年度
政府补助                         -                  -                -     2,000,000.00
罚没及违约金收入             72,989.56         144,912.00       165,966.74       142,326.37
非流动资产毁损报废
                             -                  -         6,293.96                -
利得
其    他                9,813.23                  -         3,640.16        12,575.54
合    计               82,802.79         144,912.00       175,900.86     2,154,901.91
     (四十八) 营业外支出
项    目         2025 年 1-6 月              2024 年度          2023 年度          2022 年度
对外捐赠                488,000.00         330,000.00     1,000,000.00       853,092.00
资产报废、毁损损失                    -         219,944.58       417,311.67        48,817.97
其    他                3,081.81           3,475.03       373,296.60         9,501.40
合    计              491,081.81         553,419.61     1,790,608.27       911,411.37
     (四十九) 所得税费用
项    目             2025年1-6月              2024年度           2023年度          2022 年度
本期所得税费用        24,693,831.00         56,645,946.82    54,865,260.68   43,155,821.97
递延所得税费用        -2,034,137.37         -7,619,843.35     2,364,146.54    1,319,720.05
合    计         22,659,693.63         49,026,103.47    57,229,407.22   44,475,542.02
项    目             2025年1-6月              2024年度           2023年度          2022 年度
利润总额           96,815,000.58        203,687,144.38   234,879,067.42   183,371,283.37
按法定/适用税率计
算的所得税费用
非应税收入的影响           -415,789.72         -504,671.31      -519,177.90     -533,684.49
不可抵扣的成本、费           383,451.06          900,760.58     1,054,399.43      928,841.27
                                 第 127 页 共 161 页
项   目           2025年1-6月              2024年度             2023年度            2022 年度
用和损失的影响
加计扣除的影响       -1,492,362.85       -2,361,194.25      -2,047,204.96     -1,784,746.90
当期未确认递延所得
税资产的可抵扣暂时
                 -19,355.02           69,422.35          21,623.79         22,311.30
性差异或可抵扣亏损
的影响
所得税费用         22,659,693.63       49,026,103.47      57,229,407.22     44,475,542.02
    (五十) 现金流量表主要项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项   目             2025 年 1-6 月            2024 年度        2023 年度           2022 年度
政府补助               3,614,544.22       5,234,825.77    9,711,346.60      8,116,600.32
利息收入               7,166,307.10      12,622,147.42    6,034,492.29      2,412,131.60
其   他                124,486.73         322,477.27      245,964.68        278,859.64
合   计             10,905,338.05      18,179,450.46   15,991,803.57     10,807,591.56
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项   目               2025年1-6月             2024年度            2023年度         2022 年度
付现费用              12,219,566.36      21,893,320.20     24,306,939.84   20,548,033.02
其   他                  3,081.81           3,475.03        268,524.98      30,000.00
合   计             12,222,648.17      21,896,795.23     24,575,464.82   20,578,033.02
    (1)收到的其他与投资活动有关的现金
项   目         2025 年 1-6 月           2024 年度            2023 年度            2022 年度
外汇衍生品合约收
                         -                   -                  -                 -
益
收回土地履约保证
                         -                   -                  -      2,827,000.00
金
收回外汇衍生品合
                         -                   -                  -        128,150.57
约保证金
合   计                    -                   -                  -      2,955,150.57
    (2)支付的其他与投资活动有关的现金
                              第 128 页 共 161 页
        项   目                   2025 年 1-6 月           2024 年度                 2023 年度            2022 年度
        支付外汇衍生品合
                                            -                     -                   -                   -
        约保证金
        外汇衍生品合约损
                                            -         222,030.00           3,105,165.00          412,220.00
        失
        合   计                               -         222,030.00           3,105,165.00          412,220.00
            (3)支付的重要的投资活动有关的现金
        项   目                   2025 年 1-6 月           2024 年度                 2023 年度            2022 年度
        购建固定资产、无形
        资产和其他长期资                15,611,348.97      66,184,965.34          81,436,794.07       70,812,352.67
        产支付的现金
            (1)收到的其他与筹资活动有关的现金
        项   目                   2025 年 1-6 月           2024 年度                 2023 年度            2022 年度
        收回票据保证金                  1,822,240.00      19,204,410.00          17,318,513.24       13,921,997.04
        商业承兑汇票贴现
                                            -      30,638,022.22                      -                   -
        款
        合   计                    1,822,240.00      49,842,432.22          17,318,513.24       13,921,997.04
            (2)支付的其他与筹资活动有关的现金
        项   目                   2025 年 1-6 月            2024 年度                2023 年度            2022 年度
        信用证议付借款到
        期兑付
        支付票据保证金                 11,400,000.00      10,116,800.00          10,909,850.00       20,122,510.28
        支付上市费用                     428,900.00       2,492,000.00           2,898,400.01        1,986,480.00
        支付租赁款                      518,313.60         686,077.20           1,218,108.00        1,147,200.00
        合   计                   91,351,143.15      13,294,877.20          15,026,358.01       23,256,190.28
            (3)筹资活动产生的各项负债变动情况
                                           本期增加                                 本期减少
项   目                  期初数                                                                                    期末数
                                     现金变动            非现金变动                 现金变动           非现金变动
短期借款            81,167,717.05               -    102,950,223.50       94,026,017.05               -    90,091,923.50
其他应付款-
                            -               -                 -                   -               -                -
应付股利
租赁负债（含             142,914.53               -      1,271,240.08          498,526.34       15,894.42       899,733.85
                                                第 129 页 共 161 页
                                           本期增加                                       本期减少
项    目             期初数                                                                                                     期末数
                                     现金变动                   非现金变动                现金变动             非现金变动
一年内到期的
非流动负债）
合    计     81,310,631.58                    -           104,221,463.58      94,524,543.39          15,894.42        90,991,657.35
                                            本期增加                                       本期减少
项    目               期初数                                                                                                   期末数
                                        现金变动                非现金变动                 现金变动              非现金变动
短期借款         9,809,432.50          45,000,000.00         66,154,929.55       40,333,451.76         -536,806.76      81,167,717.05
其他应付款-应付
                           -                    -                       -                   -                  -
股利
租赁负债（含一年
内到期的非流动        300,366.56                       -           548,842.19          424,966.97          281,327.25         142,914.53
负债）
合    计      10,109,799.06          45,000,000.00         66,703,771.74       40,758,418.73         -255,479.51      81,310,631.58
                                            本期增加                                      本期减少
项    目                期初数                                                                                                期末数
                                       现金变动                非现金变动                 现金变动             非现金变动
短期借款         67,056,380.83         9,800,000.00          1,488,338.98       68,535,287.31                  -        9,809,432.50
其他应付款-应
                           -                    -       11,760,000.00       11,760,000.00                  -                   -
付股利
租赁负债（含一
年内到期的非          157,358.68                      -        2,984,743.40        1,174,388.57       1,667,346.94          300,366.56
流动负债）
合    计       67,213,739.51         9,800,000.00         16,233,082.38       81,469,675.88       1,667,346.94       10,109,799.06
                                                本期增加                                   本期减少
项   目                  期初数                                                                                                期末数
                                        现金变动                 非现金变动                现金变动            非现金变动
短期借款          69,087,844.16        82,500,000.00           2,723,947.10      87,255,410.43                 -       67,056,380.83
其他应付款-应付
                               -                    -     11,760,000.00      11,760,000.00                 -                   -
股利
租赁负债（含一年
内到期的非流动负           962,841.93                       -        330,791.20       1,106,571.43         29,703.02          157,358.68
债）
合   计         70,050,686.09        82,500,000.00          14,814,738.30     100,121,981.86         29,703.02       67,213,739.51
                                                    第 130 页 共 161 页
       (五十一) 现金流量表补充资料
项 目                2025 年 1-6 月            2024 年度          2023 年度          2022 年度
(1)将净利润调节为经营活
动现金流量：
 净利润               74,155,306.95      154,661,040.91   177,649,660.20   138,895,741.35
 加：资产减值准备           2,440,035.27        4,246,103.28     4,138,895.84     2,648,076.11
      信用减值损失        3,422,444.11        8,899,954.18    -4,024,446.76     5,037,236.63
      固定资产折旧、投
      资性房地产折旧、
      油气资产折耗、生
      产性生物资产折旧
      使用权资产折旧         480,643.39          294,217.32     1,156,887.93     1,066,751.87
      无形资产摊销          988,747.31        2,090,592.82     2,298,438.77     2,362,932.24
      长期待摊费用摊销                 -                   -                -                -
      处置固定资产、无
      形资产和其他长期
                               -          -75,987.32       474,320.88                -
      资产的损失(收益
      以“－”号填列)
      固定资产报废损失
      (收益以“－”号填                -          219,944.58       411,017.71        48,817.97
      列)
      公允价值变动损失
      (收益以“－”号填                -           27,090.00     2,226,320.00     5,143,040.00
      列)
      财务费用(收益以
                  -15,600,086.34       -4,225,426.56    -7,006,976.08   -18,165,091.94
      “－”号填列)
      投资损失(收益以
                   -1,450,658.88       -1,571,085.23    -2,282,376.59    -2,329,042.94
      “－”号填列)
      净敞口套期损失
      (收益以“－”号填                -                   -                -                -
      列)
      递延所得税资产减
      少(增加以“－”号                -                   -                -                -
      填列)
      递延所得税负债增
      加(减少以“－”号    -2,034,137.37       -7,619,843.35     2,364,146.54     1,319,720.05
      填列)
                                   第 131 页 共 161 页
项 目                   2025 年 1-6 月            2024 年度           2023 年度           2022 年度
         存货的减少(增加
                     -13,200,673.40      -36,862,382.79     41,460,887.13    -38,091,385.17
         以“－”号填列)
         经营性应收项目的
         减少(增加以“－”   -58,859,937.05     -278,676,508.91     86,236,676.61   -110,576,918.41
         号填列)
         经营性应付项目的
         增加(减少以“－”    59,578,389.82      265,525,914.76   -113,878,526.91    132,597,328.33
         号填列)
         处置划分为持有待
         售的非流动资产
         (金融工具、长期股
         权投资和投资性房
                                  -                   -                 -                 -
         地产除外)或处置
         组(业务除外)时确
         认的损失(收益以
         “－”号填列)
         其他            1,127,158.72         -845,219.48      3,868,434.13        535,160.12
 经营活动产生的现金流
量净额
(2)不涉及现金收支的重大
                                  -                   -                 -                 -
 投资和筹资活动：
 债务转为资本                           -                   -                 -                 -
 一年内到期的 可转换公
                                  -                   -                 -                 -
司债券
 租赁形成的使用权资产                       -                   -                 -                 -
(3)现金及现金等价物净变
动情况：
 现金的期末数              370,358,574.69      403,537,625.63    268,767,226.11    175,320,359.91
 减：现金的期初数            403,537,625.63      268,767,226.11    175,320,359.91    100,072,387.40
 加：现金等价物的期末数                      -                   -                 -                 -
 减：现金等价物的期初数                      -                   -                 -                 -
 现金及现金等 价物净增
                     -33,179,050.94      134,770,399.52     93,446,866.20     75,247,972.51
加额
     项   目            2025 年 1-6 月             2024 年度         2023 年度            2022 年度
     (1)现金           370,358,574.69      403,537,625.63   268,767,226.11     175,320,359.91
      其中：库存现金                260.63              203.92        10,238.47           2,557.83
                                      第 132 页 共 161 页
项    目                   2025 年 1-6 月              2024 年度              2023 年度                2022 年度
         可随时用于
支付的银行存款
         可随时用于
支付的其他货币资金
(2)现金等价物                            -                      -                    -                      -
    其中：三个月内到
                                    -                      -                    -                      -
期的债券投资
(3)期末现金及现金
等价物余额
                                                                                         不属于现金及现
项    目              2025.6.30      2024.12.31           2023.12.31        2022.12.31
                                                                                         金等价物的理由
银行承兑汇票保
证金
     (1)供应商融资安排的条款和条件
     本公司通过招商银行股份有限公司台州三门支行、中国农业银行股份有限公司三门县支行、中
信银行股份有限公司台州分行办理国内信用证无追索权议付/福费廷业务，公司和供应商以银行开立
的远期付款国内信用证作为结算工具时，供应商委托公司代其向银行申请信用证议付/福费廷融资，
银行在收到公司代理供应商交来的信用证项下单据及议付申请，经审批同意办理议付，向供应商给
付融资对价。
     本公司通过招商银行股份有限公司台州三门支行、中国农业银行股份有限公司三门县支行、中
信银行股份有限公司台州分行办理国内信用证无追索权议付/福费廷业务，公司和供应商以银行开立
的远期付款国内信用证作为结算工具时，供应商委托公司代其向银行申请信用证议付/福费廷融资，
银行在收到公司代理供应商交来的信用证项下单据及议付申请，经审批同意办理议付，向供应商给
付融资对价。
     (2)属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报
                                                                     其中：供应商已从融资提供方收到
项    目                                                  账面价值
                                                                                    款项的金融负债
应付账款                                               38,705,975.14                                   -
短期借款                                               90,091,923.50                       90,091,923.50
                                        第 133 页 共 161 页
                                                                 其中：供应商已从融资提供方收到
项   目                                                账面价值
                                                                             款项的金融负债
应付账款                                            12,849,000.00                             -
短期借款                                            66,154,929.55                 66,154,929.55
    (3)属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间
                                                                 不属于供应商融资安排的可比应付
项   目                          供应商融资安排下的负债
                                                                 账款
应付账款                           -                                  自开具信用证后 6 个月内
短期借款                            自开具信用证后 6 个月内                    -
                                                                 不属于供应商融资安排的可比应付
项   目                          供应商融资安排下的负债
                                                                 账款
应付账款                           -                                  自开具信用证后 6 个月内
短期借款                            自开具信用证后 6 个月内                    -
    (4)报告期属于供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的各期变动
    本公司因供应商融资安排，2025 年 1-6 月、2024 年度终止确认应付账款同时确认短期借款分别
为 90,091,923.50 元、66,154,929.55 元。本公司属于供应商融资安排的金融负债本期增减变动中
不存在企业合并和汇率变动的影响。
    (五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项   目                        账面余额                账面价值       受限类型      受限原因
货币资金                    63,999,610.00       63,999,610.00   质押        票据保证金
固定资产                   346,073,374.58      287,154,144.65   抵押        用于开具银行承兑汇票、信用证
无形资产                    52,376,721.30       42,855,430.83   抵押        用于开具银行承兑汇票、信用证
合   计                  462,449,705.88      394,009,185.48
项   目                        账面余额                账面价值       受限类型      受限原因
货币资金                    53,675,879.20       53,675,879.20   质押        票据保证金
                                        第 134 页 共 161 页
项   目                        账面余额                    账面价值     受限类型      受限原因
                                                                        信用等级一般的承兑汇票质押，
应收票据                     1,000,000.00          1,000,000.00   质押
                                                                        用于开具应付票据
                                                                        信用等级较高的承兑汇票质押，
应收款项融资                   2,000,000.00          2,000,000.00   质押
                                                                        用于开具应付票据
固定资产                   346,073,374.58        295,373,288.37   抵押        用于借款及开具银行承兑汇票
无形资产                    52,376,721.30         41,846,773.94   抵押        用于借款及开具银行承兑汇票
合   计                  455,125,975.08        393,895,941.51
项   目                        账面余额                    账面价值     受限类型      受限原因
货币资金                    40,274,318.00         40,274,318.00   质押        票据保证金
固定资产                   192,853,104.59        155,870,296.46   抵押        用于借款及开具银行承兑汇票
无形资产                    31,652,816.30         27,433,885.51   抵押        用于借款及开具银行承兑汇票
合   计                  264,780,238.89        223,578,499.97
项   目                        账面余额                    账面价值     受限类型      受限原因
货币资金                    77,756,057.24         77,756,057.24   质押        票据保证金
固定资产                   222,746,736.31        181,155,586.02   抵押        用于借款及开具银行承兑汇票
无形资产                    36,494,197.30         31,555,809.25   抵押        用于借款及开具银行承兑汇票
合   计                  336,996,990.90        290,467,452.50
    (五十三) 外币货币性项目
项   目                              期末外币余额                      折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                             26,427,032.84                    7.1586        189,180,557.29
        欧元                         2,825,672.32                    8.4024         23,742,429.10
        英镑                        10,811,768.09                    9.8300        106,279,680.32
应收账款
其中：美元                             15,888,476.92                    7.1586        113,739,250 88
        欧元                              542,439.83                 8.4024          4,557,796.43
                                         第 135 页 共 161 页
项   目                  期末外币余额                折算汇率      期末折算人民币余额
        英镑             2,279,240.24           9.8300      22,404,931.56
应付账款
其中：美元                      40,400.00          7.1586         289,207.44
项   目                  期末外币余额                折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                  21,448,118.06          7.1884     154,177,651.86
        欧元             5,371,133.41           7.5257      40,421,538.70
        英镑             10,436,826.06          9.0765      94,729,851.73
应收账款
其中：美元                  20,284,966.65          7.1884     145,816,454.27
        欧元                686,126.06          7.5257       5,163,578.89
        英镑             2,614,973.69           9.0765      23,734,808.70
项   目                   期末外币余额               折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                  17,807,390.31          7.0827    126,124,403.35
        欧元              3,150,336.04          7.8592     24,759,121.01
        英镑              6,662,950.13          9.0411     60,240,398.42
应收账款
其中：美元                  13,995,369.66          7.0827     99,125,004.68
        欧元                507,966.94          7.8592      3,992,213.80
        英镑              2,174,581.72          9.0411     19,660,610.81
应付账款
其中：美元                      17,575.00          7.0827        124,478.45
项   目                   期末外币余额               折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                  16,030,922.93          6.9646    111,648,965.84
                           第 136 页 共 161 页
项   目                      期末外币余额                        折算汇率            期末折算人民币余额
         欧元                1,657,027.78                   7.4229           12,299,951.51
         英镑                2,289,651.54                   8.3941           19,219,563.99
应收账款
其中：美元                     15,468,925.14                   6.9646          107,734,876.03
         欧元                     234,602.20                7.4229           1,741,428.67
         英镑                3,278,603.25                   8.3941           27,520,923.54
     (五十四) 租赁
     (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“财务报表主要项目注释
——使用权资产”之说明。
     (2)租赁负债的利息费用
项   目           2025 年 1-6 月                 2024 年度         2023 年度           2022 年度
计入财务费用的租赁
负债利息
     (3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项   目           2025 年 1-6 月                 2024 年度         2023 年度           2022 年度
短期租赁费用                      -            375,769.90         375,769.90       412,421.34
低价值资产租赁费用           16,961.04                34,307.08       59,593.34        41,046.18
合   计               16,961.04            410,076.98         435,363.24       453,467.52
     (4)与租赁相关的总现金流出
项    目          2025 年 1-6 月                 2024 年度         2023 年度           2022 年度
偿还租赁负债本金和
利息所支付的现金
支付的按简化处理的
短期租赁付款额和低           17,978.70            438,365.50         508,235.27       466,804.90
价值资产租赁付款额
支付的未纳入租赁负
债计量的可变租赁付                   -                        -               -                -
款额
合    计            536,292.30           1,124,442.70       1,726,343.27     1,614,004.90
                                 第 137 页 共 161 页
         六、研发支出
         按费用性质列示
     项   目                     2025年1-6月                 2024年度              2023年度                 2022年度
     直接投入                     3,116,653.51        6,056,118.07           5,073,264.81        4,980,753.76
     职工薪酬                     1,596,313.02        2,584,018.16           2,308,894.58        2,018,138.89
     折旧与摊销                       49,010.94              90,500.02           78,900.54              45,178.07
     其   他                    1,370,000.69        1,042,050.33           1,619,865.42              94,030.02
     合   计                    6,131,978.16        9,772,686.58           9,080,925.35        7,138,100.74
     其中：费用化研发支出               6,131,978.16        9,772,686.58           9,080,925.35        7,138,100.74
          资本化研发支出                        -                      -                   -                     -
         七、政府补助
         (一) 涉及政府补助的负债项目
                                              本期计
                                                                          本期                         与资产相关
财务报表                         本期新增补助金          入营业         本期转入其他
                    期初数                                                   其他               期末数       /与收益相
项目                                      额     外收入             收益金额
                                                                          变动                         关
                                               金额
递延收益         14,642,808.54    3,174,000.00         -      2,046,841.28        -     15,769,967.26    与资产相关
                                              本期计
                                                                          本期                         与资产相关
财务报表                         本期新增补助金          入营业         本期转入其他
                    期初数                                                   其他               期末数       /与收益相
项目                                      额     外收入             收益金额
                                                                          变动                         关
                                               金额
递延收益         15,739,324.76    2,503,800.00         -      3,600,316.22        -     14,642,808.54    与资产相关
                                             本期计入
财务报表                         本期新增补助金                      本期转入其他         本期其                        与资产相关/
                   期初数                       营业外收                                         期末数
项目                                      额                     收益金额       他变动                        与收益相关
                                               入金额
递延收益         11,870,890.63    7,377,100.00          -     3,508,665.87         -   15,739,324.76    与资产相关
                                             第 138 页 共 161 页
                                            本期计
                                                                       本期
财务报表                       本期新增补助金          入营业       本期转入其他收                                 与资产相关/
                  期初数                                                  其他             期末数
项目                                    额     外收入               益金额                             与收益相关
                                                                       变动
                                             金额
递延收益       11,335,730.51    3,423,800.00        -       2,888,639.88    -     11,870,890.63   与资产相关
         (二) 计入报告期各期损益的政府补助
项    目                     2025 年 1-6 月                2024 年度              2023 年度              2022 年度
其他收益                       2,586,485.50             6,619,791.99       6,024,912.47           5,560,640.20
营业外收入                                 -                        -                  -           2,000,000.00
财务费用                                  -                        -                  -              20,800.00
         八、与金融工具相关的风险
         (一) 金融工具产生的各类风险
         本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
     本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
     详细情况说明见本附注“财务报表主要项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
     公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
         董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督
     风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风
     险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
     本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本
     公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他
     业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进
     行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
         本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
     策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
         金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
     风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
         (1)汇率风险
                                           第 139 页 共 161 页
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、
应付账款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“财务报表主要项目注释
——外币货币性项目”
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风
险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外
汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额见本附注“财务报表主要项目注释——外币货币性项目”。
  (2)利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产
生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
  (3)其他价格风险
  本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用
风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大
的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信
用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不
同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞
                 第 140 页 共 161 页
口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻
性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
  (1)合同付款已逾期超过 90 天。
  (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
  (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
  (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
  (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
  (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
  (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
  (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
  (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。
  (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
  (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约
损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约
损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
  (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
  (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。
  (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
                       第 141 页 共 161 页
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，
来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，
识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处
行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预
测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司通过一系列供应商融资安排以延长付款期，或者帮助供应商以出售应收账款的形式提早
获取资金，以减轻公司的现金流压力。
    本公司通过招商银行股份有限公司台州三门支行、中国农业银行股份有限公司三门县支行、中
信银行股份有限公司台州分行办理国内信用证无追索权议付/福费廷业务支付供应商款项的供应商
融资安排，会导致原来应付多个供应商的应付账款集中于应付上述三家信用证议付银行，然而采用
该项安排的应付账款占本公司应付账款的比例较小，不会对本公司的流动性风险产生重大影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：
人民币元)：
项   目
                   一年以内          一至两年        两至三年         三年以上             合计
短期借款          90,091,923.50           -               -      -    90,091,923.50
衍生金融负债                    -           -               -      -                -
应付票据         267,828,000.00           -               -      -   267,828,000.00
应付账款         247,657,244.37           -               -      -   247,657,244.37
其他应付款          1,148,899.67           -               -      -     1,148,899.67
一年内到期的 非流
动负债
                              第 142 页 共 161 页
项   目
                   一年以内          一至两年           两至三年          三年以上             合计
租赁负债                      -    137,632.00                 -      -       137,632.00
金融负债和或 有负
债合计
    续上表：
项   目
                   一年以内          一至两年           两至三年          三年以上             合计
短期借款          81,448,391.05              -                -      -    81,448,391.05
衍生金融负债                    -              -                -      -                -
应付票据         261,587,050.00              -                -      -   261,587,050.00
应付账款         277,031,881.12              -                -      -   277,031,881.12
其他应付款            903,536.88              -                -      -       903,536.88
一年内到期的 非流
动负债
租赁负债                      -              -                -      -                -
金融负债和或 有负
债合计
    续上表：
项   目
                   一年以内        一至两年             两至三年          三年以上             合计
短期借款          10,069,255.00          -                    -      -    10,069,255.00
衍生金融负债           257,340.00          -                    -      -       257,340.00
应付票据         201,371,590.00          -                    -      -   201,371,590.00
应付账款         202,124,349.74          -                    -      -   202,124,349.74
其他应付款            545,084.63          -                    -      -       545,084.63
一年内到 期的 非流
动负债
租赁负债                      -          -                    -      -                -
金融负债 和或 有负
债合计
                              第 143 页 共 161 页
        续上表：
    项   目
                              一年以内         一至两年         两至三年          三年以上             合计
    短期借款                 68,975,818.89           -                -      -    68,975,818.89
    衍生金融负债                1,851,850.00           -                -      -     1,851,850.00
    应付票据                314,661,079.00           -                -      -   314,661,079.00
    应付账款                193,390,759.21           -                -      -   193,390,759.21
    其他应付款                   473,673.53           -                -      -       473,673.53
    一年内到 期的 非流
    动负债
    租赁负债                              -          -                -      -                -
    金融负债 和或 有负
    债合计
        上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额
    有所不同。
        本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
    利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可
    能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资
    产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
        于 2025 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为，2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度、2022
    年度期末的资产负债率分别为：35.68%、38.09%、33.31%、44.06%。
        (二) 金融资产转移
        已转移金融     已转移金融资产
转移方式                                  终止确认情况          终止确认情况的判断依据
        资产性质      金额
                                                      应收票据中的承兑汇票均为信用等级一般的银行承兑汇票和
背书和贴                                                  信用风险较高的商业承兑汇票，其信用风险和延期付款风险
        应收票据           6,322,000.00   未终止确认
现                                                     较大，票据所有权上的主要风险和报酬未转移，不满足金融
                                                      资产终止确认条件。
背书和贴    应收款项融      157,820,392.20     终止确认            应收款项融资中的银行承兑汇票均为信用等级较高的银行承
                                          第 144 页 共 161 页
        已转移金融     已转移金融资产
转移方式                               终止确认情况        终止确认情况的判断依据
        资产性质      金额
现       资                                        兑，其信用风险和延期付款风险很小，票据所有权上的主要
                                                 风险和报酬已转移；应收款项融资中尚未到期的数字化应收
                                                 账款债权凭证不具有追索权，公司受债务追溯的可能性较低，
                                                 所有权上几乎所有的风险和报酬已转移，均满足金融资产终
                                                 止确认条件。
合   计             164,142,392.20
        已转移金融     已转移金融资产
转移方式                               终止确认情况        终止确认情况的判断依据
        资产性质      金额
                                                 应收票据中的承兑汇票均为信用等级一般的银行承兑汇票和
背书和贴                                             信用风险较高的商业承兑汇票，其信用风险和延期付款风险
        应收票据       72,600,200.00   未终止确认
现                                                较大，票据所有权上的主要风险和报酬未转移，不满足金融
                                                 资产终止确认条件。
                                                 应收款项融资中的银行承兑汇票均为信用等级较高的银行承
                                                 兑，其信用风险和延期付款风险很小，票据所有权上的主要
背书和贴    应收款项融                                    风险和报酬已转移；应收款项融资中尚未到期的数字化应收
现       资                                        账款债权凭证不具有追索权，公司受债务追溯的可能性较低，
                                                 所有权上几乎所有的风险和报酬已转移，均满足金融资产终
                                                 止确认条件。
合   计             403,228,976.75
        已转移金融     已转移金融资产
转移方式                               终止确认情况    终止确认情况的判断依据
        资产性质                金额
                                             应收票据中的承兑汇票均为信用等级一般的银行承兑汇票和信用
                                             风险较高的商业承兑汇票，其信用风险和延期付款风险较大，票
背   书   应收票据       21,525,000.00   未终止确认
                                             据所有权上的主要风险和报酬未转移，不满足金融资产终止确认
                                             条件。
                                             应收款项融资中的银行承兑汇票均为信用等级较高的银行承兑，
                                             其信用风险和延期付款风险很小，票据所有权上的主要风险和报
背书和贴    应收款项融
现       资
                                             不具有追索权，公司受债务追溯的可能性较低，所有权上几乎所
                                             有的风险和报酬已转移，均满足金融资产终止确认条件。
合   计             289,429,075.46
        已转移金融     已转移金融资产
转移方式                               终止确认情况    终止确认情况的判断依据
        资产性质                金额
                                             应收票据中的承兑汇票均为信用等级一般的银行承兑汇票和信用
背   书   应收票据       12,370,000.00   未终止确认
                                             风险较高的商业承兑汇票，其信用风险和延期付款风险较大，票
                                     第 145 页 共 161 页
            已转移金融      已转移金融资产
转移方式                                    终止确认情况    终止确认情况的判断依据
            资产性质                 金额
                                                  据所有权上的主要风险和报酬未转移，不满足金融资产终止确认
                                                  条件。
                                                  应收款项融资中的银行承兑汇票均为信用等级较高的银行承兑，
背书和贴        应收款项融
现           资
                                                  酬已转移，满足金融资产终止确认条件。
合   计                  341,417,343.41
        项   目         金融资产转移的方式                  终止确认的金融资产金额           与终止确认相关的利得或损失
        应收款项融资        背书和贴现                           157,820,392.20          376,533.83
        项   目         金融资产转移的方式                  终止确认的金融资产金额           与终止确认相关的利得或损失
        应收款项融资        背书和贴现                           330,628,776.75           788,199.25
        项   目              金融资产转移的方式             终止确认的金融资产金额           与终止确认相关的利得或损失
        应收款项融资             背书和贴现                      267,904,075.46         1,412,623.88
        项   目              金融资产转移的方式             终止确认的金融资产金额           与终止确认相关的利得或损失
        应收款项融资             背书和贴现                      329,047,343.41          357,310.42
            九、公允价值的披露
            本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
            (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                        期末公允价值
        项   目                           第一层次       第二层次            第三层次
                                                                                    合计
                                   公允价值计量        公允价值计量        公允价值计量
        持续的公允价值计量
        (1)交易性金融资产                         -            -               -              -
                                           -            -               -              -
        当期损益的金融资产
                                          第 146 页 共 161 页
                                            期末公允价值
项   目                   第一层次         第二层次             第三层次
                                                                          合计
                       公允价值计量    公允价值计量           公允价值计量
①衍生金融资产                     -               -                -               -
(2)应收款项融资                   -   57,752,626.33                -   57,752,626.33
(3)其他权益工具投资                 -               -   134,185,911.85   134,185,911.85
持续以公允价值计量的资产总
                            -   57,752,626.33   134,185,911.85   191,938,538.18
额
(4)交易性金融负债                  -               -                -               -
                            -               -                -               -
当期损益的金融负债
①衍生金融负债                     -               -                -               -
持续以公允价值计量的负债总
                            -               -                -               -
额
                                            期末公允价值
项   目                    第一层次        第二层次             第三层次
                                                                           合计
                       公允价值计量    公允价值计量           公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产                  -               -                -                -
                            -               -                -                -
当期损益的金融资产
①衍生金融资产                     -               -                -                -
(2)应收款项融资                   -   82,371,929.10                -    82,371,929.10
(3)其他权益工具投资                 -               -   126,334,646.24   126,334,646.24
持续以公允价值计量的资产总
                            -   82,371,929.10   126,334,646.24   208,706,575.34
额
(4)交易性金融负债                  -               -                -                -
                            -               -                -                -
当期损益的金融负债
①衍生金融负债                     -               -                -                -
持续以公允价值计量的负债总
                            -               -                -                -
额
                           第 147 页 共 161 页
                                            期末公允价值
项   目                  第一层次             第二层次             第三层次
                                                                              合计
                    公允价值计量          公允价值计量           公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产                    -                -                -                -
                              -                -                -                -
益的金融资产
①衍生金融资产                       -                -                -                -
(2)应收款项融资                     -    28,807,824.10                -    28,807,824.10
(3)其他权益工具投资                   -                -   110,324,795.50   110,324,795.50
持续以公允价值计量的资产总额                -    28,807,824.10   110,324,795.50   139,132,619.60
(4)交易性金融负债           257,340.00                -                -       257,340.00
益的金融负债
①衍生金融负债              257,340.00                -                -       257,340.00
持续以公允价值计量的负债总额       257,340.00                -                -       257,340.00
                                            期末公允价值
项   目                   第一层次            第二层次             第三层次
                                                                              合计
                    公允价值计量          公允价值计量           公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产                     -               -                -                -
                               -               -                -                -
益的金融资产
①衍生金融资产                        -               -                -                -
(2)应收款项融资                      -   13,466,000.00                -    13,466,000.00
(3)其他权益工具投资                    -               -    95,678,056.57    95,678,056.57
持续以公允价值计量的资产总额                 -   13,466,000.00    95,678,056.57   109,144,056.57
(4)交易性金融负债          1,851,850.00               -                -     1,851,850.00
益的金融负债
①衍生金融负债             1,851,850.00               -                -     1,851,850.00
持续以公允价值计量的负债总额      1,851,850.00               -                -     1,851,850.00
                       第 148 页 共 161 页
  (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  对于存在活跃市场价格的衍生金融资产/负债-外汇远期合约，其公允价值按资产负债表日银行
提供的估值报告确定。
  (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
  对于公司持有的应收款项融资-银行承兑汇票/数字化应收账款债权凭证，其剩余期限较短，采
用票面金额确定其公允价值。
  (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
  对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资-浙江三门农村商业银行股份有限公司，采用估值
技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为资产基础法。本公司获取被投资企业经审计的年度
财务报告及2025年1-6月盖章财务报表，考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务状况，以公司的
期末净资产为基础确定期末公允价值。
  (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产
和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
  本公司的实际控制人为王文杰，直接持有本公司 82.27%的股份，通过宁波星腾投资管理合伙企
业(有限合伙)间接控制本公司 8.66%的股份，合计控制公司 90.93%的股份。公司股东王大元为王文
杰之父，系王文杰的一致行动人，直接持有本公司 4.31%的股份。本公司的实际控制人王文杰与其
一致行动人王大元合计控制公司 95.24%的股份。
                    第 149 页 共 161 页
其他关联方名称                                      与本公司的关系
沈红                                           王文杰之妻
陈如香                                          王文杰之母，王大元之妻
三门县宏辰汽配有限公司                                  王文杰、王大元控制之企业
                                             公司作为发起人，公司董事、总经理郑啸担任理事的非营
三门县奉献应急救援基金会
                                             利性法人
     (二) 关联交易情况
     (1)公司作为承租方
                   简化处理的短期
                                      未纳入租赁负债
出租方名     租赁资产种     租赁和低价值资                            当期应支付的        承担的租赁负          增加的使用权
                                      计量的可变租赁
称        类         产租赁的租金费                                   租金         债利息支出              资产
                                      付款额(如适用)
                       用(如适用)
三门县宏
辰汽配有     房屋建筑物                   -               -     853,200.00       36,846.91               -
限公司
                   简化处理的短期
                                      未纳入租赁负债
出租方名     租赁资产种     租赁和低价值资                            当期应支付的        承担的租赁负          增加的使用权
                                      计量的可变租赁
称        类         产租赁的租金费                                   租金         债利息支出               资产
                                      付款额(如适用)
                       用(如适用)
三门县宏
辰汽配有     房屋建筑物                   -               -     853,200.00       72,022.97   1,516,272.98
限公司
     (2)关联租赁情况说明
汽配有限公司位于三门县海游街道西区的一幢钢结构 5,688 平方米的厂房，双方约定租赁价格为每
年 85.32 万元(含税)。2024 年起该项租赁已终止。
     本公司作为被担保方
                                                                         担保是否已
担保方            担保金额              担保起始日                担保到期日                           备注
                                                                         经履行完毕
王文杰、沈红           33,945,000.00            2025/1/22         2025/7/22        否          [注 1]
                                     第 150 页 共 161 页
                                                               担保是否已
担保方        担保金额             担保起始日               担保到期日                  备注
                                                               经履行完毕
王文杰、沈红      25,575,000.00            2025/1/2       2025/7/2     否      [注 2]
王文杰、沈红      34,100,000.00           2025/2/25      2025/8/25     否      [注 2]
王文杰、沈红      20,750,000.00           2025/3/25      2025/9/25     否      [注 2]
王文杰、沈红         750,000.00           2025/3/27      2025/9/25     否      [注 2]
王文杰、沈红       2,800,000.00            2025/1/3       2025/7/3     否      [注 2]
王文杰、沈红       6,905,000.00            2025/1/6       2025/7/6     否      [注 2]
王文杰、沈红       2,970,000.00            2025/1/7       2025/7/7     否      [注 2]
王文杰、沈红       1,800,000.00           2025/1/17      2025/7/17     否      [注 2]
王文杰、沈红      10,575,000.00           2025/1/21      2025/7/21     否      [注 2]
王文杰、沈红         900,000.00           2025/1/22      2025/7/22     否      [注 2]
王文杰、沈红       8,755,547.50           2025/2/20      2025/8/20     否      [注 2]
王文杰、沈红       3,620,000.00           2025/2/25      2025/8/25     否      [注 2]
王文杰、沈红       8,108,500.00           2025/3/18      2025/9/18     否      [注 2]
王文杰、沈红         660,000.00           2025/3/19      2025/9/19     否      [注 2]
王文杰、沈红       6,500,000.00           2025/3/20      2025/9/20     否      [注 2]
王文杰、沈红       5,200,000.00           2025/3/21      2025/9/21     否      [注 2]
王文杰、沈红       1,100,000.00           2025/3/26      2025/9/26     否      [注 2]
王文杰、沈红       1,100,000.00           2025/3/27      2025/9/27     否      [注 2]
王文杰、沈红       6,196,142.00           2025/4/21     2025/10/21     否      [注 2]
王文杰、沈红       6,622,709.14           2025/4/22     2025/10/22     否      [注 2]
王文杰、沈红       4,250,000.00           2025/4/23     2025/10/23     否      [注 2]
王文杰、沈红      11,875,000.00           2025/5/26     2025/11/26     否      [注 2]
王文杰、沈红       4,990,000.00           2025/5/27     2025/11/26     否      [注 2]
王文杰、沈红       4,140,000.00           2025/6/24     2025/12/23     否      [注 2]
王文杰、沈红       3,000,000.00           2025/6/25     2025/12/24     否      [注 2]
王文杰、沈红         500,000.00           2025/6/26     2025/12/26     否      [注 2]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红      10,464,300.00           2025/1/24      2025/7/24     否      [注 3]
                             第 151 页 共 161 页
                                                                担保是否已
担保方        担保金额              担保起始日               担保到期日                  备注
                                                                经履行完毕
王大元、陈如香、
王文杰、沈红       12,700,800.00            2025/3/7       2025/9/7     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红       20,296,900.00           2025/6/25     2025/12/25     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        1,800,000.00           2025/6/26     2025/12/26     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红          800,000.00            2025/1/6       2025/7/6     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        1,400,000.00           2025/1/23       2025/7/6     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        1,200,000.00           2025/2/27      2025/8/27     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        2,200,000.00           2025/3/21      2025/9/21     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        2,900,000.00           2025/3/25      2025/9/25     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        1,550,000.00           2025/4/22     2025/10/22     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        4,400,000.00           2025/5/27     2025/11/27     否      [注 3]
王大元、陈如香、
王文杰、沈红        2,000,000.00           2025/6/26     2025/12/26     否      [注 3]
  [注 1]2023 年 11 月 9 日，王文杰、沈红与中国银行股份有限公司三门县支行签订的 2023 年三
（个保）字 029 号《最高额保证合同》提供保证担保。截至 2025 年 6 月 30 日，该担保合同下应付
票据余额 33,945,000.00 元，对应支付的票据保证金余额为 6,789,000.00 元。
  [注 2]2025 年 2 月 27 日,王文杰与招商银行股份有限公司台州分行签订的编号为 8099250206-1
号的《最高额不可撤销担保书》及 2025 年 2 月 19 日沈红与招商银行股份有限公司台州分行签订的
编号为 8099250206-2 号的《最高额不可撤销担保书》提供保证担保。截至 2025 年 6 月 30 日，该担
                              第 152 页 共 161 页
保合同下应付票据余额为 81,175,000.00 元，对应支付的票据保证金余额为 24,352,500.00 元，已
开立尚未到期的信用证余额为 102,567,898.64 元。
    [注 3]2024 年 6 月 19 日，王文杰、沈红与中信银行股份有限公司台州分行签订的编号为 2024
信银杭台三人最保字第 811088531987 号的《最高额保证合同》及 2024 年 6 月 19 日王大元、陈如香
与中信银行股份有限公司台州分行签订的编号为 2024 信银杭台三人最保字第 811088531987A 号的
《最高额保证合同》提供保证担保。截至 2025 年 6 月 30 日，该担保合同下该应付票据余额为
额为 16,450,000.00 元。
报告期间                  2025 年 1-6 月               2024 年度           2023 年度         2022 年度
关键管理人员人数                        12                     12                13              13
在本公司领取报酬人
数
报酬总额(万元)                    196.96                 395.97            375.02           363.87
关联方          关联交易内容            2025 年 1-6 月            2024 年度       2023 年度       2022 年度
三门县奉献应急
                捐赠                          -                 -               -   300,000.00
救援基金会
    (三) 应收、应付关联方等未结算项目情况
    应付项目
项目名称        关联方名称                    2025.6.30        2024.12.31    2023.12.31    2022.12.31
            三门县宏辰汽配
应付账款                                         -                 -    213,300.00             -
            有限公司
    十一、承诺及或有事项
    (一)重要承诺事项
    其他重大财务承诺事项
    (1)本公司为自身对外借款、开具承兑汇票或信用证进行的财产抵押担保情况
                                     第 153 页 共 161 页
担保单位     抵押权人      抵押标的物      抵押物账面原值          抵押物账面价值          担保余额            到期日          备注
         中国工商银行                                                 12,995,000.00     2025/7/3
元创科技股              房屋建筑物及
         股份有限公司               385,842,604.64   326,992,057.47                                [注1]
份有限公司              土地使用权
         三门支行
         中国农业银行
元创科技股              房屋建筑物及
         股份有限公司               12,607,491.24      3,017,518.01    1,700,000.00    2025/9/27   [注2]
份有限公司              土地使用权
         三门支行
         [注1]2024年11月25日，本公司与中国工商银行股份有限公司三门支行签署了0120700009-2024
       年三门（变）字0289号《抵押变更协议》，公司以其拥有的房屋建筑物及土地使用权浙（2024）三
       门县不动产权第0010846号提供抵押担保。截至2025年6月30日，该担保合同下的应付票据余额为
         [注 2]2024 年 9 月 27 日，本公司与中国农业银行股份有限公司三门县支行签署了
       门县支行签署 33100620240094584《最高额抵押合同》，公司以其拥有的房屋建筑物及土地使用权
       浙(2018)三门县不动产权第 0009662 号、浙(2018)三门县不动产权第 0009660 号提供抵押担保。截
       至 2025 年 6 月 30 日，该担保合同下的应付票据余额为 50,446,000.00 元，对应支付的票据保证金
       余额为 10,089,200.00 元，已开立尚未到期的信用证余额为 9,780,000.00 元。
         (二)或有事项
         其他或有负债及其财务影响
                                  第 154 页 共 161 页
  已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票以及商业承兑汇票情况详见本附注
“财务报表主要项目注释——应收票据”和本附注“财务报表主要项目注释——应收款项融资”之
说明。
  十二、资产负债表日后事项
  截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
  十三、其他重要事项
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 申请首次公开发行股票并在主板上市事项
  根据2023年4月3日公司第二届董事会第十次会议审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并
在深圳证券交易所主板上市。募集资金投资项目拟使用募集资金48,513.17万元。若实际募集资金少
于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于
主营业务或者根据中国证监会、深圳证券交易所等相关规定的要求执行。
  (二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
  根据工商登记信息记载：浙江省三门县胶带制品厂于 1991 年 4 月设立，创始股东为王大元、陈
基省、郑岳平、陈如香；陈基省、郑岳平、陈如香名下的浙江省三门县胶带制品厂全部出资于 1999
年 3 月一并过户给王文杰，详见本附注“公司基本情况——公司历史沿革”之所述。
  根据王大元、陈如香、陈基省等相关人员确认：“浙江省三门胶带制品厂实际由王大元及其
配偶陈如香共同出资开办设立。工商登记的创始股东中，陈基省系陈如香之弟，郑岳平曾为王大
元之女王慧丽的配偶。为满足当时工商登记主管部门对新设集体所有制(合作经营)企业存在股东
人数要求，登记上述主体为企业股东。陈基省与郑岳平自始均不实际享有浙江省三门胶带制品厂
的权益，不享有该企业任何股东权益”，郑岳平始终未就上述事项通过书面或接受访谈方式予以
确认，为明确公司股权的实际权属情况，公司、王文杰、王大元于 2021 年 9 月 9 日向三门县人民
法院正式提起诉讼。2021 年 9 月 26 日，三门县人民法院正式立案，案号为“(2021)浙 1022 民初
江省三门县人民法院出具(2021)浙 1022 民初 3544 号民事判决书，判决被告郑岳平不享有原告元
创科技股份有限公司前身浙江省三门县胶带制品厂的合伙份额、前身浙江元创橡胶履带有限公司
的股权及原告元创科技股份有限公司的股权。
                        第 155 页 共 161 页
人民法院于 2022 年 6 月 20 日作出的(2021)浙 1022 民初 3544 号民事判决书，依法驳回被上诉人
的起诉，或发回重审”。2022 年 7 月 19 日，浙江省台州市中级人民法院向公司出具“(2022)浙
中级人民法院出具“(2022)浙 10 民终 1958 号”《民事判决书》，认为一审判决认定事实清楚，
适用法律正确，依法应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款第(一)
项的规定，判决驳回上诉，维持原判。该判决为终审判决，业已生效。
省三门县人民法院(2021)浙 1022 民初 3544 号民事判决书和浙江省台州市中级人民法院(2022)浙
年 9 月 18 日，浙江省高级人民法院就“(2023)浙民申 5287 号”案件出具《应诉及告知合议庭成
员通知书》，确认对上述案件的再审申请立案审查。2023 年 11 月 27 日，浙江省高级人民法院出
具“(2023)浙民申 5287 号”《民事裁定书》，确认“原审生效判决认定事实清楚，适用法律正确，
审理程序及实体处理均无不当，郑岳平提出的再审申请事由不能成立”，裁定：驳回郑岳平的再
审申请。
  上述诉讼已由浙江省台州市中级人民法院作为二审法院出具终审判决，相关事实已由管辖法
院核实、确认清楚，郑岳平不享有发行人及其前身的股权或权益，且浙江省高级人民法院已裁定
驳回郑岳平的再审申请。对于上述案件的事实认定、法律适用均得到了各级管辖法院的充分审查
与认可。因此，发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。此外，公
司实际控制人王文杰及其一致行动人王大元已出具承诺：“鉴于目前发行人及王大元、王文杰已
就相关出资权属确认事项向管辖法院提起诉讼，该事项相关争议解决过程中发生的任何费用支出
以及争议解决结果(包括但不限于有权司法机关作出的生效判决、执行裁定以及各方当事人达成一
致的调解/和解协议等)引致的责任，本人将无条件全部承担。上述事项如给发行人造成任何费用
支出或经济损失，本人将无条件承担全部赔偿责任。如本人违反上述承诺，则发行人有权依据本
承诺函扣留本人从发行人获取的股票分红等收入，用以补偿发行人因此而遭受的损失。”
  十四、补充资料
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
  (一) 非经常性损益
  当期非经常性损益明细表
                        第 156 页 共 161 页
          根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益
        (2023年修订)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目              2025 年 1-6 月           2024 年度         2023 年度         2022 年度
非流动性资产处置损
益，包括已计提资产减                    -         -143,957.26     -885,338.59      -48,817.97
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定         2,487,385.50        6,331,341.99    5,842,912.47    7,581,440.20
的标准享有、对公司损
益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务
相关的有效套期保值业
务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产                    -           35,310.00   -1,510,655.00   -4,438,735.00
生的公允价值变动损益
以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金
融企业收取的资金占用                    -                   -               -               -
费
委托他人投资或管理资
                              -                   -               -               -
产的损益
对外委托贷款取得的损
                              -                   -               -               -
益
因不可抗力因素，如遭
受自然灾害而产生的各                    -                   -               -               -
项资产损失
单独进行减值测试的应
                              -                   -      412,105.80      135,000.00
收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营
企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应
                              -                   -               -               -
享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产
生的子公司期初至合并                    -                   -               -               -
日的当期净损益
非货币性资产交换损益                    -                   -               -               -
                                  第 157 页 共 161 页
项   目           2025 年 1-6 月           2024 年度         2023 年度        2022 年度
债务重组损益                     -                   -               -              -
企业因相关经营活动不
再持续而发生的一次性
                           -                   -               -              -
费用，如安置职工的支
出等
因税收、会计等法律、
法规的调整对当期损益                 -                   -               -              -
产生的一次性影响
因取消、修改股权激励
计划一次性确认的股份                 -                   -               -              -
支付费用
对于现金结算的股份支
付，在可行权日之后，
                           -                   -               -              -
应付职工薪酬的公允价
值变动产生的损益
采用公允价值模式进行
后续计量的投资性房地
                           -                   -               -              -
产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交
                           -                   -               -              -
易产生的收益
与公司正常经营业务无
关的或有事项产生的损                 -                   -               -              -
益
受托经营取得的托管费
                           -                   -               -              -
收入
除上述各项之外的其他
                 -408,279.02         -188,563.03   -1,203,689.70    -707,691.49
营业外收入和支出
其他符合非经常性损益
定义的损益项目
小   计           2,120,790.42        6,109,661.28    2,731,902.23   2,600,590.47
减：所得税影响额(所得
    税费用减少以“－”     530,867.96        1,528,283.96      767,942.24     727,516.94
    表示)
非经常性损益净额        1,589,922.46        4,581,377.32    1,963,959.99   1,873,073.53
                               第 158 页 共 161 页
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀
释每股收益如下：
     (1)明细情况
                                                       加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                            5.83              13.47            18.22            16.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
     (2)计算过程
项   目             序号           2025 年 1-6 月             2024 年度          2023 年度          2022 年度
归属于公司普通
股股东的净利润
非经常性损益             2            1,589,922.46         4,581,377.32     1,963,959.99    1,873,073.53
扣除非经常性损
益后的归属于公
司普通股股东的
净利润
归属于公司普通
股股东的期初净            4        1,231,880,761.35     1,065,212,332.38   888,337,617.99   751,256,560.71
资产
报告期发行新股
或债转股等新增
的、归属于公司            5                       -                    -                -                -
普通股股东的净
资产加权数
报告期回购或现
金分红等减少
的、归属于公司            6                       -                    -     7,840,000.00    6,860,000.00
普通股股东的净
资产加权数
其他交易或事项
引起的净资产增            7            2,944,224.61         6,003,694.03     5,492,527.10    4,972,657.97
减变动加权数
加权平均净资产                     1,271,902,639.44     1,148,546,546.87   974,814,975.19   818,817,089.36
加权平均净资产
收益率
                                     第 159 页 共 161 页
项   目          序号              2025 年 1-6 月              2024 年度            2023 年度          2022 年度
扣除非经常性损
益后加权平均净       10=3/8                   5.71%                  13.07%           18.02%           16.73%
资产收益率
     [注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期
月数的比例作为权重进行加权计算。
     (1)基本每股收益
报告期净利润                 2025 年 1-6 月                2024 年度               2023 年度             2022 年度
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股                      1.23                    2.55                  2.99                 2.33
东的净利润
     (2)稀释每股收益
报告期净利润                 2025 年 1-6 月                2024 年度               2023 年度             2022 年度
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股                      1.23                    2.55                  2.99                2.33
东的净利润
     (3)基本每股收益的计算过程
项   目            序号             2025 年 1-6 月             2024 年度            2023 年度          2022 年度
归属于公司普通
股股东的净利润
非经常性损益            2              1,589,922.46         4,581,377.32       1,963,959.99     1,873,073.53
扣除非经常性损
益后的归属于公
司普通股股东的
净利润
期初股份总数            4             58,800,000.00        58,800,000.00      58,800,000.00    58,800,000.00
报告期因公积金
转增股本或股票
股利分配等增加
股份数
报告期发行新股
或债转股等增加           6                            -                  -                 -                -
股份数的加权数
报告期因回购等
减少股份数的加           7                            -                  -                 -                -
权数
                                      第 160 页 共 161 页
项   目         序号         2025 年 1-6 月        2024 年度         2023 年度         2022 年度
报告期缩股数          8                    -               -               -               -
发行在外的普通
股加权平均数
基本每股收益       10=1/9               1.26            2.63            3.02            2.36
扣除非经常性损
益后的基本每股      11=3/9               1.23            2.55            2.99            2.33
收益
     [注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股
份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
     (4)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
                                                            元创科技股份有限公司
                             第 161 页 共 161 页
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第 163 页 共 161 页
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