目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—13 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第 11—13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—103 页
四、附件…………………………………………………………第 104—107 页
(一) 本所营业执照复印件…………………………………… 第 104 页
(二) 本所执业证书复印件…………………………………… 第 105 页
(三) 本所签字注册会计师执业证书复印件……………第 106—107 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕2-518 号
湖南中铁五新重工有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南中铁五新重工有限公司（以下简称五新重工公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年 12 月 31 日、2025 年 9 月 30 日
的合并及母公司资产负债表，2023 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变
动表，2024 年度、2025 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了五新重工公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况、2024 年 12 月 31 日和
流量、2024 年度和 2025 年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于五新重工公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度、2024 年度、2025 年
计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关会计期间：2023 年度、2024 年度、2025 年 1-9 月
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和五(二)1。
五新重工公司的营业收入主要来自于门式起重机、门座式起重机等产品。
由于营业收入是五新重工公司关键业绩指标之一，可能存在五新重工公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销
售发票、出库单、运输单、验收单等；
(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证报告期各期销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 对主要客户进行实地走访，并就交易内容、交易规模及是否存在关联关
系等重要事项进行确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二) 应收账款和合同资产减值
相关会计期间：2023 年度、2024 年度、2025 年 1-9 月
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)4、五(一)9 和五(一)17。
截 至 2023 年 12 月 31 日 ， 五 新 重 工 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币
万元；截至 2024 年 12 月 31 日，五新重工公司应收账款账面余额为人民币
万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币
万元；截至 2025 年 9 月 30 日，五新重工公司 应收账款账面余额为人民币
万元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币
万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和
合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
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观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关
性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(5) 结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账
准备和减值准备的合理性；
(6) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估五新重工公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
五新重工公司治理层（以下简称治理层）负责监督五新重工公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对五新重工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致五新重工公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就五新重工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度、2024 年度、
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
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如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年十二月一日
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湖南中铁五新重工有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南中铁五新重工有限公司（以下简称公司或本公司）系由张维友、王祥军等投资设立，
于 2008 年 12 月 12 日在浏阳市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为起重设备、建筑钢结构的研发、生产和销
售。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、
无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
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公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.50%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.50%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 15.00%
重要的合营企业、联营企业 单项长期股权投资账面价值超过集团净资产 15.00%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
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动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范围内 本公司合并范围内关 以及对未来经济状况的预测，通过违约
关联往来组合 联方 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款——合并范围 本公司合并范围内关 以及对未来经济状况的预测，通过违约
内关联往来组合 联方 风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
合同资产——余额百分比 以及对未来经济状况的预测，通过违约
质保金款项
组合 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出产成品采用个别计价法，发出原材料采用移动加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 2.00 4.90
机械设备 年限平均法 5-10 2.00 9.80-19.60
运输设备 年限平均法 4 2.00 24.50
电子设备及其他 年限平均法 3-5 2.00 19.60-32.67
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年，法定使用期限 直线法
软件、专利技术 3 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时
记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费
用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
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长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
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费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
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权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售门式起重机、门座式起重机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户并经客户验收合格，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
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示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
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额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
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金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 12%、1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
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纳税主体名称 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
本公司 15% 15% 15%
江苏五新重工有限公司（以下简称江苏五新） 20% 20%
江苏五新港务有限公司（以下简称五新港务） 20%
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 43 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制
造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司在 2023 年度、2024
年度、2025 年 1-9 月享受上述政策。
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发〔2011〕4 号）、《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
本公司销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过 3%的部分实行即征即退政策。本公司在 2023 年度、2024 年度、2025 年 1-9 月享受上述
政策。
本公司于 2022 年 10 月 18 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202243000146 的高
新技术企业证书，有效期为三年。2023 年度、2024 年度、2025 年 1-9 月，本公司企业所得
税按 15%的税率缴纳。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司江苏
五新满足上述文件的要求，在 2024 年度、2025 年 1-9 月按 20%的税率缴纳企业所得税。子
公司五新港务满足上述文件的要求，在 2025 年 1-9 月按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本公司于 2024 年 7 月设立子公司并开始编制合并财务报表，2023 年度公司无需
编制合并财务报表，因此本财务报表附注中 2023 年度项目注释为公司财务报表数据，2024
年度、2025 年 1-9 月项目注释为合并财务报表数据。
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(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
库存现金 1,370.15 908.69 230.80
银行存款 72,716,397.83 50,076,580.96 149,784,055.59
其他货币资金 14,916,931.94 17,174,750.72 43,143,599.26
合 计 87,634,699.92 67,252,240.37 192,927,885.65
(2) 货币资金受限情况说明
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
保函保证金 4,976,004.83 4,732,888.84 13,025,133.82
银行承兑汇票保证金 9,940,927.11 12,441,861.88 30,118,465.44
小 计 14,916,931.94 17,174,750.72 43,143,599.26
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品 10,000,000.00 45,200,000.00
合 计 10,000,000.00 45,200,000.00
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
商业承兑汇票 700,000.00 430,000.00
银行承兑汇票 28,656,917.73 27,753,338.24 22,166,400.00
合 计 29,356,917.73 27,753,338.24 22,596,400.00
(2) 坏账准备计提情况
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 29,656,917.73 100.00 300,000.00 1.01 29,356,917.73
其中：商业承兑汇票 1,000,000.00 3.37 300,000.00 30.00 700,000.00
银行承兑汇票 28,656,917.73 96.63 28,656,917.73
合 计 29,656,917.73 100.00 300,000.00 1.01 29,356,917.73
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 27,753,338.24 100.00 27,753,338.24
其中：商业承兑汇票
银行承兑汇票 27,753,338.24 100.00 27,753,338.24
合 计 27,753,338.24 100.00 27,753,338.24
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 22,866,400.00 100.00 270,000.00 1.18 22,596,400.00
其中：商业承兑汇票 700,000.00 3.06 270,000.00 38.57 430,000.00
银行承兑汇票 22,166,400.00 96.94 22,166,400.00
合 计 22,866,400.00 100.00 270,000.00 1.18 22,596,400.00
项 目 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
商业承兑汇票组合 1,000,000.00 300,000.00 30.00
银行承兑汇票组合 28,656,917.73 27,753,338.24
小 计 29,656,917.73 300,000.00 1.01 27,753,338.24
（续上表）
项 目 2023.12.31
第 38 页 共 107 页
计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
商业承兑汇票组合 700,000.00 270,000.00 38.57
银行承兑汇票组合 22,166,400.00
小 计 22,866,400.00 270,000.00 1.18
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 300,000.00 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 270,000.00 -270,000.00
合 计 270,000.00 -270,000.00
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 270,000.00 270,000.00
合 计 270,000.00 270,000.00
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 1,000,000.00
银行承兑汇票 23,740,145.27 18,456,338.24
小 计 24,740,145.27 18,456,338.24
（续上表）
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 17,092,400.00
第 39 页 共 107 页
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
小 计 17,092,400.00
(1) 账龄情况
账面余额
账 龄
账面余额合计 202,098,620.43 170,681,338.01 146,905,821.04
减：坏账准备 22,452,530.34 24,214,293.99 20,450,768.47
账面价值合计 179,646,090.09 146,467,044.02 126,455,052.57
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 202,098,620.43 100.00 22,452,530.34 11.11 179,646,090.09
合 计 202,098,620.43 100.00 22,452,530.34 11.11 179,646,090.09
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 170,681,338.01 100.00 24,214,293.99 14.19 146,467,044.02
合 计 170,681,338.01 100.00 24,214,293.99 14.19 146,467,044.02
第 40 页 共 107 页
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 146,905,821.04 100.00 20,450,768.47 13.92 126,455,052.57
合 计 146,905,821.04 100.00 20,450,768.47 13.92 126,455,052.57
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 202,098,620.43 22,452,530.34 11.11 170,681,338.01 24,214,293.99 14.19
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 146,905,821.04 20,450,768.47 13.92
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
第 41 页 共 107 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 24,214,293.99 -1,743,437.56 18,326.09 22,452,530.34
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 20,450,768.47 3,763,525.52 24,214,293.99
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 12,505,268.79 7,945,499.68 20,450,768.47
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
账面余额 占应收账款和合同资产
应收账款坏账
（含列报于其他非流动
单位名称 合同资产（含列报于其他 准备和合同资
应收账款 小 计 资产的合同资产）期末
非流动资产的合同资产） 产减值准备
余额合计数的比例（%）
南昌水投水利开发
有限公司
安徽淮河阜阳港有
限公司
江苏洪泽湖新港产
业园发展有限公司
上港集团九江港务
有限公司
重庆川渝三峡港口
物流有限公司
小 计 79,970,943.57 8,460,450.00 88,431,393.57 36.04 4,421,569.68
账面余额 占应收账款和合同资产
应收账款坏账
（含列报于其他非流动
单位名称 准备和合同资
合同资产（含列报于其他
资产的合同资产）期末
应收账款 小 计
产减值准备
非流动资产的合同资产）
余额合计数的比例（%）
第 42 页 共 107 页
账面余额 占应收账款和合同资产
应收账款坏账
（含列报于其他非流动
单位名称 合同资产（含列报于其他 准备和合同资
应收账款 小 计 资产的合同资产）期末
非流动资产的合同资产） 产减值准备
余额合计数的比例（%）
南昌水投水利开发
有限公司
重庆龙头港物流发
展有限公司
浙江凯灵船厂（舟
山四八零六工厂）
福莱特玻璃集团股
份有限公司
中建筑港集团有限
公司
小 计 65,991,250.00 6,751,250.00 72,742,500.00 33.70 4,002,125.00
账面余额 占应收账款和合同资产
应收账款坏账
（含列报于其他非流动
单位名称 准备和合同资
合同资产（含列报于其他
资产的合同资产）期末
应收账款 小 计
产减值准备
非流动资产的合同资产）
余额合计数的比例（%）
杭州下沙港口发展
有限公司
中铁四局集团第三
建设有限公司
中建筑港集团有限
公司
中交第二航务工程
局有限公司
秦皇岛港股份有限
公司
小 计 58,814,944.82 8,273,661.18 67,088,606.00 35.66 3,354,430.30
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 1,850,988.15 50,000.00 10,968,750.00
应收账款债权凭证 1,488,918.87
合 计 3,339,907.02 50,000.00 10,968,750.00
(2) 减值准备计提情况
第 43 页 共 107 页
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 3,339,907.02 100.00 3,339,907.02
其中：银行承兑汇票 1,850,988.15 55.42 1,850,988.15
应收账款债权凭证 1,488,918.87 44.58 1,488,918.87
合 计 3,339,907.02 100.00 3,339,907.02
（续上表）
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 50,000.00 100.00 50,000.00
其中：银行承兑汇票 50,000.00 100.00 50,000.00
应收账款债权凭证
合 计 50,000.00 100.00 50,000.00
（续上表）
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 10,968,750.00 100.00 10,968,750.00
其中：银行承兑汇票 10,968,750.00 100.00 10,968,750.00
应收账款债权凭证
合 计 10,968,750.00 100.00 10,968,750.00
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 1,850,988.15
应收账款债权凭证 1,488,918.87
小 计 3,339,907.02
（续上表）
第 44 页 共 107 页
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 50,000.00
应收账款债权凭证
小 计 50,000.00
（续上表）
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 10,968,750.00
应收账款债权凭证
小 计 10,968,750.00
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 17,513,607.31 3,948,904.22 4,250,000.00
应收账款债权凭证 13,276,007.08
小 计 30,789,614.39 3,948,904.22 4,250,000.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
应收账款债权凭证，付款方为大型央国企，主体信用良好、履约能力稳定，该类凭证已
通过指定供应链金融平台完成确权登记，且具备明确的到期兑付承诺与追偿机制，到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书转让该等应收债权凭证予以终止确认。但如果该等债权
凭证到期未获兑付，依据《民法典》关于应收账款转让的相关规定及凭证发行条款约定，公
司仍需对债权受让人或资金方承担相应的连带责任（或按约定履行回购义务）。
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
第 45 页 共 107 页
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 12,364,909.70 100.00 12,364,909.70 4,065,858.55 100.00 4,065,858.55
（续上表）
账 龄 减值
账面余额 比例（%） 账面价值
准备
合 计 32,107,483.34 100.00 32,107,483.34
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
贵州汇通申发钢结构有限公司 2,429,586.25 19.65
泰州市卓元销售服务有限公司 1,839,436.89 14.88
河南东起机械有限公司 1,338,617.65 10.83
上海奥琪港口机械有限公司 720,000.00 5.82
湖南兴天机械股份有限公司 436,105.59 3.53
小 计 6,763,746.38 54.71
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
福建电子口岸股份有限公司 1,616,000.00 39.75
SEW-传动设备（武汉）有限公司 1,194,365.82 29.38
易格斯（上海）拖链系统有限公司 184,000.00 4.53
第 46 页 共 107 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
徐州罗特艾德回转支承有限公司 172,515.04 4.24
江苏巨泽装备制造有限公司 154,459.00 3.80
小 计 3,321,339.86 81.70
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
枝江盛懋船业有限公司 13,718,501.40 42.73
河南卫华重型机械股份有限公司 4,231,820.88 13.18
广州市鑫润达贸易有限公司 2,590,984.08 8.07
江苏巨泽装备制造有限公司 1,540,225.00 4.80
安庆市威达机械有限责任公司 1,154,527.86 3.60
小 计 23,236,059.22 72.38
(1) 款项性质分类情况
款项性质 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
押金保证金 3,890,837.00 3,824,981.50 2,526,745.00
员工借款及备用金 152,081.12 4,782.60 766.00
其他 750,000.00 1,467.09
账面余额合计 4,792,918.12 3,831,231.19 2,527,511.00
减：坏账准备 509,698.41 392,945.31 372,227.30
账面价值合计 4,283,219.71 3,438,285.88 2,155,283.70
(2) 账龄情况
账 龄 2025.9.30 2023.12.31 2022.12.31
第 47 页 共 107 页
账 龄 2025.9.30 2023.12.31 2022.12.31
账面余额合计 4,792,918.12 3,831,231.19 2,527,511.00
减：坏账准备 509,698.41 392,945.31 372,227.30
账面价值合计 4,283,219.71 3,438,285.88 2,155,283.70
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 4,792,918.12 100.00 509,698.41 10.63 4,283,219.71
合 计 4,792,918.12 100.00 509,698.41 10.63 4,283,219.71
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 3,831,231.19 100.00 392,945.31 10.26 3,438,285.88
合 计 3,831,231.19 100.00 392,945.31 10.26 3,438,285.88
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 2,527,511.00 100.00 372,227.30 14.73 2,155,283.70
合 计 2,527,511.00 100.00 372,227.30 14.73 2,155,283.70
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 4,792,918.12 509,698.41 10.63 3,831,231.19 392,945.31 10.26
其中：1 年以内 3,002,968.12 150,148.41 5.00 2,527,486.19 126,374.31 5.00
第 48 页 共 107 页
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 4,792,918.12 509,698.41 10.63 3,831,231.19 392,945.31 10.26
（续上表）
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,527,511.00 372,227.30 14.73
其中：1 年以内 1,840,766.00 92,038.30 5.00
小 计 2,527,511.00 372,227.30 14.73
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 126,374.31 96,000.00 170,571.00 392,945.31
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -51,550.00 51,550.00
--转入第三阶段 -45,312.50 45,312.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 75,324.10 862.50 40,566.50 116,753.10
本期收回或转回
本期核销
其他变动
第 49 页 共 107 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 150,148.41 103,100.00 256,450.00 509,698.41
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 92,038.30 43,500.00 236,689.00 372,227.30
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -48,000.00 48,000.00
--转入第三阶段 -20,000.00 20,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 82,336.01 24,500.00 -86,118.00 20,718.01
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 126,374.31 96,000.00 170,571.00 392,945.31
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 64,511.34 1,882.00 542,525.00 608,918.34
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -21,750.00 21,750.00
--转入第三阶段 -1,882.00 1,882.00
第 50 页 共 107 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 49,276.96 21,750.00 -307,718.00 -236,691.04
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 92,038.30 43,500.00 236,689.00 372,227.30
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
株洲旗滨集团股份有限 1-2 年、
押金保证金 950,000.00 19.82 140,000.00
公司 2-3 年
南通港菱机械有限公司 其他 750,000.00 1 年以内 15.65 37,500.00
中铁四局集团有限公司 押金保证金 578,000.00 12.06 55,450.00
南宁港开发投资有限公
押金保证金 500,000.00 1 年以内 10.43 25,000.00
司
中铁十九局集团有限公
押金保证金 470,000.00 1 年以内 9.81 23,500.00
司
小 计 3,248,000.00 67.77 281,450.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
株洲旗滨集团股份有限公司 押金保证金 1,240,000.00 32.37 99,000.00
中铁四局集团有限公司 押金保证金 531,000.00 1 年以内 13.86 26,550.00
上海亮实贸易有限公司 押金保证金 300,000.00 1 年以内 7.83 15,000.00
北部湾港防城港码头有限公
押金保证金 250,000.00 1 年以内 6.53 12,500.00
司
第 51 页 共 107 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
中建筑港集团有限公司 押金保证金 200,000.00 1-2 年 5.22 20,000.00
江西省港口集团有限公司 押金保证金 200,000.00 2-3 年 5.22 40,000.00
中铁十九局集团有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 5.22 10,000.00
上海宝华国际招标有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 5.22 10,000.00
江苏韩通赢吉重工有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 5.22 10,000.00
小 计 3,321,000.00 86.69 243,050.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
湖南省公共资源交易中
押金保证金 800,000.00 1 年以内 31.65 40,000.00
心
漳州旗滨玻璃有限公司 押金保证金 740,000.00 1 年以内 29.28 37,000.00
中铁八局集团第一工程
押金保证金 235,000.00 1-2 年 9.30 23,500.00
有限公司
中建筑港集团有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 7.91 10,000.00
江西省港口集团有限公
押金保证金 200,000.00 1-2 年 7.91 20,000.00
司
小 计 2,175,000.00 86.05 130,500.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资
原材料 6,559,020.64 70,674.22 6,488,346.42 6,745,042.20 73,686.78 6,671,355.42
在产品 120,309,620.43 120,309,620.43 89,265,585.98 89,265,585.98
库存商品 2,089,297.96 2,089,297.96 123,523.87 123,523.87
合 计 128,957,939.03 70,674.22 128,887,264.81 96,134,152.05 73,686.78 96,060,465.27
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 993,805.32 993,805.32
第 52 页 共 107 页
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,428,842.64 79,752.05 9,349,090.59
在产品 113,544,361.74 113,544,361.74
库存商品 126,289.06 126,289.06
合 计 124,093,298.76 79,752.05 124,013,546.71
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 转回
原材料 73,686.78 3,012.56 70,674.22
合 计 73,686.78 3,012.56 70,674.22
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 转回
原材料 79,752.05 3,420.87 2,644.40 73,686.78
合 计 79,752.05 3,420.87 2,644.40 73,686.78
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 转回
原材料 111,398.83 31,646.78 79,752.05
合 计 111,398.83 31,646.78 79,752.05
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
用于出售的原材料采用材料的市场价
以前期间计提了存 本期将已计提
格；用于加工产品的采用所生产的产成
原材料 货跌价准备的存货 存货跌价准备
品的估计售价减去至完工时估计将要发
可变现净值上升 的存货耗用
生的成本、估计的销售税费后的净额
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31
第 53 页 共 107 页
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 13,587,698.98 679,384.95 12,908,314.03 26,971,278.78 1,348,563.94 25,622,714.84
合 计 13,587,698.98 679,384.95 12,908,314.03 26,971,278.78 1,348,563.94 25,622,714.84
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 30,334,440.38 1,516,722.02 28,817,718.36
合 计 30,334,440.38 1,516,722.02 28,817,718.36
(2) 减值准备计提情况
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 13,587,698.98 100.00 679,384.95 5.00 12,908,314.03
合 计 13,587,698.98 100.00 679,384.95 5.00 12,908,314.03
（续上表）
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 26,971,278.78 100.00 1,348,563.94 5.00 25,622,714.84
合 计 26,971,278.78 100.00 1,348,563.94 5.00 25,622,714.84
（续上表）
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 30,334,440.38 100.00 1,516,722.02 5.00 28,817,718.36
合 计 30,334,440.38 100.00 1,516,722.02 5.00 28,817,718.36
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
余额百分比组合 13,587,698.98 679,384.95 5.00
第 54 页 共 107 页
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
小 计 13,587,698.98 679,384.95 5.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
余额百分比组合 26,971,278.78 1,348,563.94 5.00
小 计 26,971,278.78 1,348,563.94 5.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
余额百分比组合 30,334,440.38 1,516,722.02 5.00
小 计 30,334,440.38 1,516,722.02 5.00
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 1,348,563.94 -669,178.99 679,384.95
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 1,516,722.02 -168,158.08 1,348,563.94
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 1,370,472.66 146,249.36 1,516,722.02
第 55 页 共 107 页
项 目 账面 减值 账面 账面 减值 账面
账面余额 减值准备 账面价值
余额 准备 价值 余额 准备 价值
待认证或待抵
扣进项税额
预缴税金 67.04 67.04
合 计 57,119.24 57,119.24 69.89 69.89
(1) 分类情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 45,619,044.79 45,619,044.79
合 计 45,619,044.79 45,619,044.79
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 39,563,210.50 39,563,210.50
合 计 39,563,210.50 39,563,210.50
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 34,289,263.42 34,289,263.42
合 计 34,289,263.42 34,289,263.42
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 39,563,210.50 5,256,844.09 -169.68
有限公司
合 计 39,563,210.50 5,256,844.09 -169.68
第 56 页 共 107 页
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或利润 值准备 准备
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 799,159.88 45,619,044.79
有限公司
合 计 799,159.88 45,619,044.79
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 投资损益 收益调整
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 34,289,263.42 8,308,533.38 -175.32
有限公司
合 计 34,289,263.42 8,308,533.38 -175.32
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 减值
其他 账面价值
动 股利或利润 值准备 准备
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 -891,553.88 -2,142,857.10 39,563,210.50
有限公司
合 计 -891,553.88 -2,142,857.10 39,563,210.50
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 投资损益 收益调整
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 23,944,659.59 12,996,954.19
有限公司
合 计 23,944,659.59 12,996,954.19
（续上表）
第 57 页 共 107 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 减值
其他 账面价值
动 股利或利润 值准备 准备
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 -509,493.26 -2,142,857.10 34,289,263.42
有限公司
合 计 -509,493.26 -2,142,857.10 34,289,263.42
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 42,156,100.36 55,859,507.01 2,705,172.17 6,483,123.22 107,203,902.76
本期增加金额 191,752.19 510,454.00 433,426.86 1,135,633.05
其中：购置 510,454.00 42,684.60 553,138.60
在建工程转入 191,752.19 390,742.26 582,494.45
本期减少金额 619,780.27 20,000.00 108,704.46 748,484.73
其中：处置或报废 619,780.27 20,000.00 108,704.46 748,484.73
期末数 42,156,100.36 55,431,478.93 3,195,626.17 6,807,845.62 107,591,051.08
累计折旧
期初数 27,431,445.31 28,672,489.94 2,121,406.76 4,155,563.91 62,380,905.92
本期增加金额 1,547,196.90 2,908,573.34 239,081.67 538,487.36 5,233,339.27
其中：计提 1,547,196.90 2,908,573.34 239,081.67 538,487.36 5,233,339.27
本期减少金额 605,018.70 19,599.84 67,985.78 692,604.32
其中：处置或报废 605,018.70 19,599.84 67,985.78 692,604.32
期末数 28,978,642.21 30,976,044.58 2,340,888.59 4,626,065.49 66,921,640.87
账面价值
期末账面价值 13,177,458.15 24,455,434.35 854,737.58 2,181,780.13 40,669,410.21
期初账面价值 14,724,655.05 27,187,017.07 583,765.41 2,327,559.31 44,822,996.84
第 58 页 共 107 页
项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 42,156,100.36 47,837,977.99 2,599,190.07 5,784,703.70 98,377,972.12
本期增加金额 8,215,051.89 330,858.41 859,778.18 9,405,688.48
其中：购置 7,858,583.15 330,858.41 859,778.18 9,049,219.74
在建工程转入 356,468.74 356,468.74
本期减少金额 193,522.87 224,876.31 161,358.66 579,757.84
其中：处置或报废 30,358.52 224,876.31 161,358.66 416,593.49
转入在建工程 163,164.35 163,164.35
期末数 42,156,100.36 55,859,507.01 2,705,172.17 6,483,123.22 107,203,902.76
累计折旧
期初数 25,368,516.19 25,332,803.61 2,103,879.30 3,638,840.52 56,444,039.62
本期增加金额 2,062,929.12 3,391,553.85 237,906.02 669,860.07 6,362,249.06
其中：计提 2,062,929.12 3,391,553.85 237,906.02 669,860.07 6,362,249.06
本期减少金额 51,867.52 220,378.56 153,136.68 425,382.76
其中：处置或报废 23,884.81 220,378.56 153,136.68 397,400.05
转入在建工程 27,982.71 27,982.71
期末数 27,431,445.31 28,672,489.94 2,121,406.76 4,155,563.91 62,380,905.92
账面价值
期末账面价值 14,724,655.05 27,187,017.07 583,765.41 2,327,559.31 44,822,996.84
期初账面价值 16,787,584.17 22,505,174.38 495,310.77 2,145,863.18 41,933,932.50
项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 42,156,100.36 39,435,471.59 2,595,401.52 5,201,599.25 89,388,572.72
本期增加金额 8,837,378.22 269,911.50 695,031.77 9,802,321.49
其中：购置 7,826,203.17 269,911.50 553,488.65 8,649,603.32
在建工程转入 1,011,175.05 141,543.12 1,152,718.17
本期减少金额 434,871.82 266,122.95 111,927.32 812,922.09
其中：处置或报废 434,871.82 266,122.95 111,927.32 812,922.09
第 59 页 共 107 页
项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合 计
期末数 42,156,100.36 47,837,977.99 2,599,190.07 5,784,703.70 98,377,972.12
累计折旧
期初数 23,305,587.05 23,178,449.25 2,183,051.64 3,176,216.66 51,843,304.60
本期增加金额 2,062,929.14 2,554,894.03 181,627.98 572,306.31 5,371,757.46
其中：计提 2,062,929.14 2,554,894.03 181,627.98 572,306.31 5,371,757.46
本期减少金额 400,539.67 260,800.32 109,682.45 771,022.44
其中：处置或报废 400,539.67 260,800.32 109,682.45 771,022.44
期末数 25,368,516.19 25,332,803.61 2,103,879.30 3,638,840.52 56,444,039.62
账面价值
期末账面价值 16,787,584.17 22,505,174.38 495,310.77 2,145,863.18 41,933,932.50
期初账面价值 18,850,513.31 16,257,022.34 412,349.88 2,025,382.59 37,545,268.12
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 2025.9.30 账面价值 未办妥产权证书原因
金芳地俪都小区 1 期 01082012-10-141 508,284.31 抵债入账，暂未办理产权证
金芳地俪都小区 1 期 01082012-14-111 358,506.58 抵债入账，暂未办理产权证
小 计 866,790.89
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
江苏五新生产基地
及码头项目
在安装设备 17,699.12 17,699.12
在安装软件
合 计 688,141.82 688,141.82 17,699.12 17,699.12
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
江苏五新生产基地及码头项
目
第 60 页 共 107 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 95,308.84 95,308.84
在安装软件 271,710.64 271,710.64
合 计 367,019.48 367,019.48
(1) 2025 年 1-9 月
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 20,895,748.80 1,745,830.33 1,237,794.47 23,879,373.60
本期增加金额 98,145.55 98,145.55
其中：购置 98,145.55 98,145.55
本期减少金额
期末数 20,895,748.80 1,843,975.88 1,237,794.47 23,977,519.15
累计摊销
期初数 6,260,948.89 1,219,514.76 543,350.17 8,023,813.82
本期增加金额 326,231.55 181,741.64 300,000.06 807,973.25
其中：计提 326,231.55 181,741.64 300,000.06 807,973.25
本期减少金额
期末数 6,587,180.44 1,401,256.40 843,350.23 8,831,787.07
账面价值
期末账面价值 14,308,568.36 442,719.48 394,444.24 15,145,732.08
期初账面价值 14,634,799.91 526,315.57 694,444.30 15,855,559.78
(2) 2024 年度
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 20,895,748.80 1,332,610.26 1,237,794.47 23,466,153.53
本期增加金额 413,220.07 413,220.07
其中：购置 413,220.07 413,220.07
第 61 页 共 107 页
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
本期减少金额
期末数 20,895,748.80 1,745,830.33 1,237,794.47 23,879,373.60
累计摊销
期初数 5,825,973.49 944,781.05 143,350.09 6,914,104.63
本期增加金额 434,975.40 274,733.71 400,000.08 1,109,709.19
其中：计提 434,975.40 274,733.71 400,000.08 1,109,709.19
本期减少金额
期末数 6,260,948.89 1,219,514.76 543,350.17 8,023,813.82
账面价值
期末账面价值 14,634,799.91 526,315.57 694,444.30 15,855,559.78
期初账面价值 15,069,775.31 387,829.21 1,094,444.38 16,552,048.90
(3) 2023 年度
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 20,895,748.80 1,164,468.66 237,794.47 22,298,011.93
本期增加金额 168,141.60 1,000,000.00 1,168,141.60
其中：购置 168,141.60 1,000,000.00 1,168,141.60
本期减少金额
期末数 20,895,748.80 1,332,610.26 1,237,794.47 23,466,153.53
累计摊销
期初数 5,390,998.09 670,926.57 48,905.59 6,110,830.25
本期增加金额 434,975.40 273,854.48 94,444.50 803,274.38
其中：计提 434,975.40 273,854.48 94,444.50 803,274.38
本期减少金额
期末数 5,825,973.49 944,781.05 143,350.09 6,914,104.63
账面价值
期末账面价值 15,069,775.31 387,829.21 1,094,444.38 16,552,048.90
期初账面价值 15,504,750.71 493,542.09 188,888.88 16,187,181.68
第 62 页 共 107 页
(1) 2025 年 1-9 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 788,176.12 21,991.48 215,504.61 594,662.99
合 计 788,176.12 21,991.48 215,504.61 594,662.99
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 188,260.13 813,081.95 213,165.96 788,176.12
合 计 188,260.13 813,081.95 213,165.96 788,176.12
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 699,777.83 511,517.70 188,260.13
合 计 699,777.83 511,517.70 188,260.13
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 25,495,766.36 3,824,364.95 26,941,824.48 4,041,273.67
合 计 25,495,766.36 3,824,364.95 26,941,824.48 4,041,273.67
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 23,231,794.84 3,484,769.23
合 计 23,231,794.84 3,484,769.23
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 28,908,406.38 4,336,260.96 27,283,958.60 4,092,593.79
第 63 页 共 107 页
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
合 计 28,908,406.38 4,336,260.96 27,283,958.60 4,092,593.79
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 21,912,161.70 3,286,824.26
合 计 21,912,161.70 3,286,824.26
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,824,364.95 4,041,273.67
递延所得税负债 3,824,364.95 511,896.01 4,041,273.67 51,320.12
（续上表）
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,286,824.26 197,944.97
递延所得税负债 3,286,824.26
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 29,669,568.72 1,483,478.44 28,186,090.28
合 计 29,669,568.72 1,483,478.44 28,186,090.28
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 18,246,689.25 912,334.46 17,334,354.79
合 计 18,246,689.25 912,334.46 17,334,354.79
第 64 页 共 107 页
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 10,846,500.00 542,325.00 10,304,175.00
合 计 10,846,500.00 542,325.00 10,304,175.00
(2) 合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 29,669,568.72 1,483,478.44 28,186,090.28
小 计 29,669,568.72 1,483,478.44 28,186,090.28
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 18,246,689.25 912,334.46 17,334,354.79
小 计 18,246,689.25 912,334.46 17,334,354.79
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 10,846,500.00 542,325.00 10,304,175.00
小 计 10,846,500.00 542,325.00 10,304,175.00
项 目 计提比 计提比
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
例（%） 例（%）
余额百分
比组合
小 计 29,669,568.72 1,483,478.44 5.00 18,246,689.25 912,334.46 5.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
余额百分比组合 10,846,500.00 542,325.00 5.00
小 计 10,846,500.00 542,325.00 5.00
第 65 页 共 107 页
① 2025 年 1-9 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 912,334.46 571,143.98 1,483,478.44
② 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 542,325.00 370,009.46 912,334.46
③ 2023 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 285,091.09 257,233.91 542,325.00
(1) 2025 年 9 月 30 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
详见本财务报表附注
货币资金 14,916,931.94 14,916,931.94 保证受限
五(一)1(2)之说明
已背书或已贴现未终
应收票据 24,740,145.27 24,440,145.27 其他
止确认的票据
固定资产 15,703,860.11 4,711,114.91 抵押受限 用于开具承兑
无形资产 11,003,322.13 7,920,456.72 抵押受限 用于开具承兑
合 计 66,364,259.45 51,988,648.84
(2) 2024 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
详见本财务报表附注
货币资金 17,174,750.72 17,174,750.72 保证受限
五(一)1(2)之说明
应收票据 18,456,338.24 18,456,338.24 其他 已背书或已贴现未终
第 66 页 共 107 页
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
止确认的票据
固定资产 15,703,860.11 5,288,231.72 抵押受限 用于开具承兑
无形资产 11,003,322.13 8,064,792.96 抵押受限 用于开具承兑
合 计 62,338,271.20 48,984,113.64
(3) 2023 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
详见本财务报表附注
货币资金 43,143,599.26 43,143,599.26 保证受限
五(一)1(2)之说明
已背书或已贴现未终
应收票据 17,092,400.00 17,092,400.00 其他
止确认的票据
固定资产 24,384,808.49 9,218,325.03 抵押受限 用于开具承兑
无形资产 14,779,411.17 11,170,005.68 抵押受限 用于开具承兑
合 计 99,400,218.92 80,624,329.97
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
未终止确认的已贴现未到期票据 10,120,000.00 9,730,026.68 7,702,000.00
合 计 10,120,000.00 9,730,026.68 7,702,000.00
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 59,319,445.85 68,918,635.32 77,398,842.97
合 计 59,319,445.85 68,918,635.32 77,398,842.97
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
货物及劳务服务采购款 71,232,870.71 86,007,472.10 46,492,750.07
设备及工程款 256,444.00 275,154.61 489,228.45
合 计 71,489,314.71 86,282,626.71 46,981,978.52
第 67 页 共 107 页
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
预收货款 156,322,088.84 94,306,065.83 194,130,200.21
合 计 156,322,088.84 94,306,065.83 194,130,200.21
(2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
宁波旗滨物流有限公司 13,603,539.84 产品未验收
漳州旗滨玻璃有限公司 10,279,646.03 产品未验收
昆明市东川城乡建设集团有
限公司
小 计 27,129,132.77
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
重庆川渝三峡港口物流有限 客户不急于投产，产品已于 2025 年 6 月
公司 验收
小 计 5,867,742.40
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,482,370.17 43,221,043.70 43,702,279.95 8,001,133.92
离职后福利—设定
提存计划
合 计 8,482,370.17 46,001,125.38 46,341,534.04 8,141,961.51
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,970,290.07 56,438,349.22 56,926,269.12 8,482,370.17
离职后福利—设定
提存计划
第 68 页 共 107 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 8,970,290.07 60,524,658.83 61,012,578.73 8,482,370.17
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,180,964.51 52,418,056.13 51,628,730.57 8,970,290.07
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 105,000.00 105,000.00
合 计 8,180,964.51 55,388,300.13 54,598,974.57 8,970,290.07
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 1,660,490.87 1,660,490.87
社会保险费 1,676,258.66 1,641,804.66 34,454.00
其中：医疗保险费 1,437,061.98 1,402,607.98 34,454.00
工伤保险费 239,196.68 239,196.68
住房公积金 1,002,950.00 1,002,950.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 8,482,370.17 43,221,043.70 43,702,279.95 8,001,133.92
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 3,432,180.63 3,432,180.63
社会保险费 2,001,121.82 2,001,121.82
其中：医疗保险费 1,799,306.30 1,799,306.30
工伤保险费 201,815.52 201,815.52
住房公积金 966,200.00 966,200.00
工会经费和职工教
育经费
第 69 页 共 107 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小 计 8,970,290.07 56,438,349.22 56,926,269.12 8,482,370.17
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 1,564,100.53 1,564,100.53
社会保险费 1,738,416.97 1,738,416.97
其中：医疗保险费 1,561,423.83 1,561,423.83
工伤保险费 176,993.14 176,993.14
住房公积金 815,600.00 815,600.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 8,180,964.51 52,418,056.13 51,628,730.57 8,970,290.07
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,662,930.39 2,526,242.39 136,688.00
失业保险费 117,151.29 113,011.70 4,139.59
小 计 2,780,081.68 2,639,254.09 140,827.59
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,916,243.90 3,916,243.90
失业保险费 170,065.71 170,065.71
小 计 4,086,309.61 4,086,309.61
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,744,813.60 2,744,813.60
失业保险费 120,430.40 120,430.40
小 计 2,865,244.00 2,865,244.00
第 70 页 共 107 页
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
企业所得税 3,806,630.90 4,968,641.40 4,967,685.11
增值税 2,237,833.13 1,758,071.51 4,938,498.53
代扣代缴个人所得税 61,313.52 92,433.41 59,887.78
城市维护建设税 111,891.66 87,903.58 246,924.93
教育费附加及地方教育附加 111,891.65 87,903.58 246,924.93
印花税 80,402.18 49,771.11 67,062.37
其他 2,997.94 3,035.90 3,050.84
合 计 6,412,960.98 7,047,760.49 10,530,034.49
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
押金保证金 275,000.00 275,000.00 213,000.00
应付暂收款 79,400.00 45,880.00 80,630.00
员工报销款 421,817.62 964,498.04 978,954.84
其他 109,106.30 114,957.34 112,397.39
合 计 885,323.92 1,400,335.38 1,384,982.23
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
待转销项税额 1,181,870.47 1,001,920.35
已背书未终止确认的票据 14,620,145.27 8,726,311.56 9,390,400.00
合 计 15,802,015.74 8,726,311.56 10,392,320.35
(1) 明细情况
股东类别 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
法人股东 97,623,822.50 97,623,822.50 97,623,822.50
第 71 页 共 107 页
股东类别 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
自然人股东 7,476,177.50 7,476,177.50 7,476,177.50
合 计 105,100,000.00 105,100,000.00 105,100,000.00
(2) 其他说明
司 12.50 万元出资额；并同步通过公司章程修正案。同日，就上述股权转让事宜，黄义科与
谢冬梅签署《股权转让协议》。2025 年 3 月 12 日，公司就上述事项办妥工商变更登记手续。
限合伙)和长沙良友咨询有限公司等四名股东以货币形式向公司增加注册资本
中计入实收资本 5,000,000.00 元，资本公积 9,700,000.00 元。公司已于 2023 年 11 月 21
日就上述事项办妥工商变更登记。
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
资本溢价 9,700,000.00 9,700,000.00 9,700,000.00
其他资本公积 2,637,618.20 450,958.32 -507,487.80
合 计 12,337,618.20 10,150,958.32 9,192,512.20
(2) 其他说明
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 9,700,000.00 9,700,000.00
其他资本公积 450,958.32 2,186,659.88 2,637,618.20
合 计 10,150,958.32 2,186,659.88 12,337,618.20
第 72 页 共 107 页
其他资 本公积本期增 加 2,186,659.88 元，其 中长期股 权投资-其他权 益变动增加
注十一。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 9,700,000.00 9,700,000.00
其他资本公积 -507,487.80 1,850,000.00 891,553.88 450,958.32
合 计 9,192,512.20 1,850,000.00 891,553.88 10,150,958.32
其他资本公积本期减少 891,553.88 元，系长期股权投资-其他权益变动所致；其他资本
公积本期增加 1,850,000.00 元系确认股份支付所致，具体详见本财务报表附注十一。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 9,700,000.00 9,700,000.00
其他资本公积 2,005.46 509,493.26 -507,487.80
合 计 2,005.46 9,700,000.00 509,493.26 9,192,512.20
资本溢价本期增加详见本财务报表附注五（一）27(2)之说明；其他资本公积本期减少
(1) 2025 年 1-9 月
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综
减：前期
合收益当
项 目 期初数 本期所得 计入其他 减：所 税后归 期末数
税后归属 期转入留
税前发生 综合收益 得税 属于少
于母公司 存收益（税
额 当期转入 费用 数股东
后归属于
损益
母公司）
不能重分类进损益的其
-175.32 -169.68 -169.68 -345.00
他综合收益
其中：权益法下不能转损
-175.32 -169.68 -169.68 -345.00
益的其他综合收益
其他综合收益合计 -175.32 -169.68 -169.68 -345.00
第 73 页 共 107 页
(2) 2024 年度
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综
减：前期计
合收益当
项 目 期初数 本期所得 入其他综 减：所 税后归 期末数
税后归属 期转入留
税前发生 合收益当 得税费 属于少
于母公司 存收益（税
额 期转入损 用 数股东
后归属于
益
母公司）
不能重分类进损益的其
-175.32 -175.32 -175.32
他综合收益
其中：权益法下不能转损
-175.32 -175.32 -175.32
益的其他综合收益
其他综合收益合计 -175.32 -175.32 -175.32
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,919,486.97 1,327,221.00 592,265.97
合 计 1,919,486.97 1,327,221.00 592,265.97
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,532,848.61 2,532,848.61
合 计 2,532,848.61 2,532,848.61
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,537,512.05 2,537,512.05
合 计 2,537,512.05 2,537,512.05
(2) 其他说明
自 2022 年 12 月起，公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定提取和使用安全生产费。
第 74 页 共 107 页
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
法定盈余公积 40,332,902.48 40,332,902.48 30,172,454.21
合 计 40,332,902.48 40,332,902.48 30,172,454.21
(2) 盈余公积增减变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,332,902.48 40,332,902.48
合 计 40,332,902.48 40,332,902.48
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,172,454.21 10,160,448.27 40,332,902.48
合 计 30,172,454.21 10,160,448.27 40,332,902.48
本期增加系根据母公司 2024 年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,010,424.13 10,162,030.08 30,172,454.21
合 计 20,010,424.13 10,162,030.08 30,172,454.21
本期增加系根据公司 2023 年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
期初未分配利润 48,562,876.47 187,119,149.48 105,670,878.76
加：本期归属于母公司所有
者的净利润
减：提取法定盈余公积 10,160,448.27 10,162,030.08
应付普通股股利 230,000,000.00 10,010,000.00
第 75 页 共 107 页
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
期末未分配利润 112,014,075.21 48,562,876.47 187,119,149.48
(2) 其他说明
年度向全体股东分配现金股利 10,010,000.00 元(含税)。
年度向全体股东分配现金股利 30,000,000.00 元(含税)；根据 2024 年 10 月 10 日公司股东
会决议通过的利润分配方案，公司向全体股东分配现金股利 200,000,000.00 元(含税)。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本
主营业务收入 323,177,676.98 204,055,484.28
其他业务收入 1,484,645.52 922,266.84
合 计 324,662,322.50 204,977,751.12
其中：与客户之间的合同产生的收入 324,662,322.50 204,977,751.12
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 577,544,523.22 410,756,372.41
其他业务收入 2,183,944.45 1,267,324.20
合 计 579,728,467.67 412,023,696.61
其中：与客户之间的合同产生的收入 579,728,467.67 412,023,696.61
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 546,801,622.99 371,418,963.12
其他业务收入 2,150,618.60 924,437.55
合 计 548,952,241.59 372,343,400.67
第 76 页 共 107 页
项 目
收入 成本
其中：与客户之间的合同产生的收入 548,726,374.89 372,235,732.47
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
安徽省港航集团有限公司 60,111,632.77 18.52
重庆物流集团有限公司 41,569,976.34 12.80
上海国际港务（集团）股份有限公司 30,799,316.40 9.49
贵州省港航集团有限公司 25,045,640.98 7.71
阜阳投资发展集团有限公司 23,978,696.11 7.39
小 计 181,505,262.60 55.91
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
广州港集团有限公司 57,743,362.82 9.96
江门市华津金属交易市场有限公司 54,849,557.52 9.46
南昌市交通投资集团有限公司 47,216,814.18 8.14
重庆龙头港物流发展有限公司 42,491,272.23 7.33
淮安市城市发展投资控股集团有限公司 29,944,070.80 5.17
小 计 232,245,077.55 40.06
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（%）
杭州下沙港口发展有限公司 77,265,811.43 14.08
安徽省港航集团有限公司 53,796,603.05 9.80
广州港集团有限公司 53,475,732.73 9.74
江西省港口集团有限公司 49,620,247.48 9.04
中国铁路工程集团有限公司 38,224,476.19 6.96
小 计 272,382,870.88 49.62
(3) 收入分解信息
第 77 页 共 107 页
项 目
收入 成本 收入 成本
门座式起重机 232,167,006.37 150,913,975.13 406,617,923.44 281,996,769.61
门式起重机 80,309,059.02 45,038,320.34 127,928,171.55 90,363,173.38
其他 12,186,257.11 9,025,455.65 45,182,372.68 39,663,753.62
小 计 324,662,322.50 204,977,751.12 579,728,467.67 412,023,696.61
（续上表）
项 目
收入 成本
门座式起重机 294,727,865.89 194,784,551.18
门式起重机 204,771,542.45 142,003,813.51
其他 49,226,966.55 35,447,367.78
小 计 548,726,374.89 372,235,732.47
项 目
收入 成本 收入 成本
华东 178,888,180.83 111,657,532.43 310,726,179.57 207,624,137.43
华南 26,531,168.61 18,632,099.98 188,187,904.34 139,025,999.53
西南 91,198,544.98 59,407,464.31 45,974,458.07 41,301,845.11
华中 19,851,320.84 10,675,074.86 34,610,579.68 24,003,945.73
华北 8,175,221.24 4,592,470.33 221,238.94 65,486.73
海外 16,886.00 12,543.58
西北 876.11 441.74 5,452.20 2,282.08
东北 123.89 123.89 2,654.87
小 计 324,662,322.50 204,977,751.12 579,728,467.67 412,023,696.61
（续上表）
项 目
收入 成本
华东 266,239,562.68 182,695,978.54
华南 152,677,404.87 105,544,877.45
第 78 页 共 107 页
项 目
收入 成本
西南 14,375,427.89 9,483,336.14
华中 82,627,731.64 53,703,310.93
华北 32,803,318.61 20,806,853.16
海外
西北 2,929.20 1,376.25
东北
小 计 548,726,374.89 372,235,732.47
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
在某一时点确认收入 324,662,322.50 579,728,467.67 548,726,374.89
小 计 324,662,322.50 579,728,467.67 548,726,374.89
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
营业收入 57,472,049.92 162,681,057.18 180,872,888.16
小 计 57,472,049.92 162,681,057.18 180,872,888.16
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
城市维护建设税 727,549.69 1,035,871.67 1,397,339.89
教育费附加及地方
教育附加
印花税 190,314.70 273,706.95 262,171.63
房产税 342,449.88 454,283.60 447,806.98
土地使用税 443,033.64 590,711.52 590,711.52
车船税 6,600.00 7,320.00 8,040.00
其他 15,581.24 19,903.55 22,133.11
合 计 2,446,028.26 3,417,571.91 4,120,822.68
第 79 页 共 107 页
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 8,806,626.76 13,604,015.66 12,942,487.12
咨询服务费 4,008,057.34 2,006,904.13 4,592,097.11
差旅费 3,291,192.81 4,366,477.01 5,386,242.80
业务招待费 1,575,837.55 1,920,100.71 3,160,096.02
办公费 429,534.51 964,638.87 512,082.94
其他 1,386,715.61 805,336.39 631,554.69
合 计 19,497,964.58 23,667,472.77 27,224,560.68
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 9,654,449.37 12,455,755.47 10,678,822.78
安全生产费 1,041,530.16 634,937.89 720,999.29
折旧摊销费 1,389,526.97 1,742,523.82 1,637,524.24
股份支付 1,387,500.00 1,850,000.00
办公费 527,270.33 555,831.78 495,111.68
咨询服务费 301,507.74 1,373,143.50 590,191.49
业务招待费 445,174.97 828,694.49 966,972.45
差旅费 387,192.86 673,767.82 670,400.52
维修费 135,302.10 271,508.71 638,367.58
其他 478,771.00 706,408.85 860,016.34
合 计 15,748,225.50 21,092,572.33 17,258,406.37
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
直接人工 10,649,245.27 11,012,131.33 11,484,005.01
物料消耗 4,538,014.05 8,774,456.03 12,018,255.38
折旧摊销 1,644,716.00 1,984,673.98 1,235,226.70
第 80 页 共 107 页
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
差旅交通费 282,247.41 315,642.29 361,950.45
设计费 290,233.01 233,980.58 562,135.94
加工费 1,140,590.40 855,330.14 1,329,597.83
其他 447,511.81 689,228.86 758,024.03
合 计 18,992,557.95 23,865,443.21 27,749,195.34
(2) 其他说明
公司研发支出均为费用化支出，不存在研发支出资本化。
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
利息支出 1,454,122.05 495,271.22 310,291.66
减：利息收入 517,711.09 2,260,419.46 894,308.14
金融机构手续费 212,655.16 164,312.50 222,689.72
汇兑损益 -6,415.27
合 计 1,142,650.85 -1,600,835.74 -361,326.76
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
与收益相关的政府补助 2,466,715.32 9,445,240.57 6,768,501.71
代扣代缴个人所得税手续费
返还
增值税加计抵减 444,082.68 2,052,214.74 2,188,357.38
合 计 3,005,446.92 11,544,379.33 8,985,487.76
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
理财产品投资收益 195,645.94 2,410,587.02 1,365,409.20
权益法核算的长期股权投资
收益
合 计 5,452,490.03 10,719,120.40 14,362,363.39
第 81 页 共 107 页
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
坏账损失 1,326,684.46 -3,514,243.53 -8,167,645.01
合 计 1,326,684.46 -3,514,243.53 -8,167,645.01
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
存货跌价损失 3,012.56 2,644.40 14,643.34
合同资产减值损失 98,035.01 -201,851.38 -403,483.27
合 计 101,047.57 -199,206.98 -388,839.93
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
非流动资产毁损报废利得 3,368.04 942.24 54,662.11
无需支付的应付款项 203,748.46 597,859.76 116,734.30
赔偿款收入 16,429.11 38,424.25
其他 504.62 2,000.18 33,418.92
合 计 224,050.23 639,226.43 204,815.33
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
非流动资产毁损报废损失 48,943.82 6,643.92 1,248,622.51
滞纳金等罚款支出 484,192.77 12.53
对外捐赠 40,000.00 10,000.00 4,800.00
赔偿支出 146,300.00 180,000.00
其他 2.88 86,599.15
合 计 88,946.70 647,136.69 1,520,034.19
第 82 页 共 107 页
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
当期所得税 7,966,142.12 13,951,245.19 12,912,175.70
递延所得税 460,575.89 249,265.09 -439,146.54
合 计 8,426,718.01 14,200,510.28 12,473,029.16
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
利润总额 71,877,916.75 115,804,685.54 114,093,329.96
按母公司适用税率计算的所得税费用 10,781,687.52 17,370,702.83 17,113,999.49
子公司适用不同税率的影响 6,010.44 30.75
非应税收入的影响 -788,526.61 -1,246,280.01 -1,949,543.13
不可抵扣成本、费用和损失的影响 329,385.75 571,149.11 810,609.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,993,684.19 -2,481,267.67 -3,502,036.55
其他 -13,824.73
所得税费用 8,426,718.01 14,200,510.28 12,473,029.16
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
收回理财产品收到的现金 131,001,000.00 1,025,200,000.00 468,000,000.00
小 计 131,001,000.00 1,025,200,000.00 468,000,000.00
(2) 投资支付的现金
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
购买理财产品支付的现金 141,001,000.00 980,000,000.00 493,200,000.00
第 83 页 共 107 页
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
小 计 141,001,000.00 980,000,000.00 493,200,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
银行利息收入 517,711.09 2,260,419.46 809,945.25
收回承兑保证金及定期
存款
政府补助 1,432,497.60 5,243,608.12 1,892,571.14
收到押金、保证金 62,000.00
其他 111,582.65 595,848.87 62,047.59
合 计 25,509,715.97 93,811,766.06 122,436,801.30
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
付现的销售费用 10,554,370.14 10,063,457.11 14,282,073.56
付现的管理费用及研发
费用
支付的承兑保证金及定
期存款
银行手续费 212,655.16 164,312.50 222,689.72
支付的押金保证金 65,855.50 1,298,236.50 725,499.20
其他 2,756,659.92 1,780,823.42 1,185,692.32
合 计 40,256,978.36 80,059,830.26 116,688,776.23
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
五新投资借款及含税利息 16,089,424.66
合 计 16,089,424.66
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
五新投资借款 16,000,000.00
合 计 16,000,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
第 84 页 共 107 页
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
收到票据贴现款 15,675,809.44 9,247,123.09 7,642,958.34
合 计 15,675,809.44 9,247,123.09 7,642,958.34
补充资料 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,451,198.74 101,604,175.26 101,620,300.80
加：资产减值准备 -101,047.57 199,206.98 388,839.93
信用减值准备 -1,326,684.46 3,514,243.53 8,167,645.01
固定资产折旧、使用权资产、投资性
房地产折旧
无形资产摊销 807,973.25 1,109,709.19 803,274.38
长期待摊费用摊销 215,504.61 213,165.96 511,517.70
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益 以“－”号填列） 97,775.29 495,271.22 225,928.77
投资损失（收益以“－”号填列） -5,452,490.03 -10,719,120.40 -14,362,363.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,823,786.98 27,955,725.84 56,381,421.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-57,099,664.86 23,593,959.85 -48,645,640.05
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）
其他 1,979,765.97 1,850,000.00
经营活动产生的现金流量净额 18,895,426.39 82,414,882.93 80,064,067.82
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
第 85 页 共 107 页
补充资料 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 72,717,767.98 50,077,489.65 149,784,286.39
减：现金的期初余额 50,077,489.65 149,784,286.39 90,365,983.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,640,278.33 -99,706,796.74 59,418,302.96
(1) 明细情况
项 目 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
其中：库存现金 1,370.15 908.69 230.80
可随时用于支付的银行存款 72,716,397.83 50,076,580.96 149,784,055.59
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金 9,940,927.11 冻结受限
保函保证金 4,976,004.83 冻结受限
小 计 14,916,931.94
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金 12,441,861.88 冻结受限
保函保证金 4,732,888.84 冻结受限
小 计 17,174,750.72
第 86 页 共 107 页
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金 13,025,133.82 冻结受限
保函保证金 30,118,465.44 冻结受限
小 计 43,143,599.26
(1) 2025 年 1-9 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 9,730,026.68 15,675,809.44 15,285,836.12 10,120,000.00
小 计 9,730,026.68 15,675,809.44 15,285,836.12 10,120,000.00
(2) 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 7,702,000.00 10,243,425.39 999,361.78 7,216,036.93 9,730,026.68
应付股利 230,000,000.00 230,000,000.00
小 计 7,702,000.00 10,243,425.39 230,000,000.00 230,999,361.78 7,216,036.93 9,730,026.68
(3)2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 8,438,350.00 22,642,958.34 310,291.66 15,251,250.00 8,438,350.00 7,702,000.00
应付股利 10,010,000.00 10,010,000.00
小 计 8,438,350.00 22,642,958.34 10,320,291.66 25,261,250.00 8,438,350.00 7,702,000.00
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
背书转让的商业汇票金额 51,794,527.82 38,872,186.13 24,999,878.21
其中：支付货款 51,794,527.82 38,872,186.13 24,999,878.21
(四) 其他
第 87 页 共 107 页
项 目 外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 0.01 1.6903 0.02
其中：马来西亚林吉特 0.01 1.6903 0.02
公司作为出租人——经营租赁
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
租赁收入 225,866.70
六、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
注册资本 持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地及注册地 业务性质
（万元） 直接 间接 方式
江苏省通州湾江海联动开发示范
通用设备
江苏五新 10,100.00 区高端装备临港产业园东港池西、 100.00 设立
制造
滨海大道南
江苏省通州湾江海联动开发示范
商务服务
五新港务 5,000.00 区高端装备临港产业园东港池西、 100.00 设立
业
滨海大道南
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（认缴） 出资比例
五新港务 设立 2025.4.15 50,000,000.00 100%
江苏五新 设立 2024.7.01 101,000,000.00 100%
(三) 在联营企业中的权益
(1) 基本情况
主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
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主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
湖南五新隧道
专用设备
智能装备股份 湖南长沙 湖南 7.94 权益法核算
制造业
有限公司
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司与湖南五新隧道智能装备股份有限公司（以下简称五新隧装）同受王薪程控制，
且本公司董事长兼总经理张维友在五新隧装担任董事，对五新隧装具有重大影响。
项 目 1-9 月
五新隧装 五新隧装 五新隧装
流动资产 1,040,470,672.50 976,729,430.30 922,664,655.82
非流动资产 123,204,812.23 130,049,897.51 125,621,140.19
资产合计 1,163,675,484.73 1,106,779,327.81 1,048,285,796.01
流动负债 319,469,809.83 338,474,654.98 341,157,228.13
非流动负债 3,775,792.29 4,144,743.55 1,288,202.33
负债合计 323,245,602.12 342,619,398.53 342,445,430.46
归属于母公司所有者权益 840,429,882.61 764,159,929.28 705,840,365.55
按持股比例计算的净资产
份额
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 583,905,757.43 798,942,842.24 954,124,241.98
净利润 66,207,104.41 104,641,478.38 163,689,599.42
综合收益总额 66,204,967.44 104,641,478.38 163,689,599.42
本期收到的来自联营企业
的股利
七、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
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与收益相关的政府补助 2,466,715.32 9,445,240.57 6,768,501.71
其中：计入其他收益 2,466,715.32 9,445,240.57 6,768,501.71
合 计 2,466,715.32 9,445,240.57 6,768,501.71
(二) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
计入其他收益的政府补助金额 2,466,715.32 9,445,240.57 6,768,501.71
合 计 2,466,715.32 9,445,240.57 6,768,501.71
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)7、五(一)9 和五(一)17 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2025 年 9 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款和合同资产的 36.04%（2024 年 12 月 31 日：33.70%；2023 年 12 月 31 日：35.66%）
源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
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偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 10,120,000.00 10,120,000.00 10,120,000.00
应付票据 59,319,445.85 59,319,445.85 59,319,445.85
应付账款 71,489,314.71 71,489,314.71 71,489,314.71
其他应付款 885,323.92 885,323.92 885,323.92
其他流动负债(已背书未终止确认
的票据)
小 计 156,434,229.75 156,434,229.75 156,434,229.75
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 9,730,026.68 9,730,026.68 9,730,026.68
应付票据 68,918,635.32 68,918,635.32 68,918,635.32
应付账款 86,282,626.71 86,282,626.71 86,282,626.71
其他应付款 1,400,335.38 1,400,335.38 1,400,335.38
其他流动负债(已背书未终止确认
的票据)
小 计 175,057,935.65 175,057,935.65 175,057,935.65
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 7,702,000.00 7,702,000.00 7,702,000.00
应付票据 77,398,842.97 77,398,842.97 77,398,842.97
应付账款 46,981,978.52 46,981,978.52 46,981,978.52
其他应付款 1,384,982.23 1,384,982.23 1,384,982.23
其他流动负债(已背书未终止确认
的票据)
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项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
小 计 142,858,203.72 142,858,203.72 142,858,203.72
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融资 已转移金融资 终止确认情况的判断依
转移方式 终止确认情况
产性质 产金额 据
保留了其几乎所有的风
票据贴现 应收票据 10,120,000.00 未终止确认
险和报酬
保留了其几乎所有的风
票据背书 应收票据 14,620,145.27 未终止确认
险和报酬
已经转移了其几乎所有
票据背书 应收款项融资 30,789,614.39 终止确认
的风险和报酬
小 计 55,529,759.66
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得
项 目
方式 金额 或损失
应收款项融资 背书 30,789,614.39
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金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得
项 目
方式 金额 或损失
小 计 30,789,614.39
(3) 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 10,120,000.00 10,120,000.00
应收票据 背书 14,620,145.27 14,620,145.27
小 计 24,740,145.27 24,740,145.27
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融资 已转移金融资 终止确认情况的判断依
转移方式 终止确认情况
产性质 产金额 据
保留了其几乎所有的风
票据贴现 应收票据 9,730,026.68 未终止确认
险和报酬
保留了其几乎所有的风
票据背书 应收票据 8,726,311.56 未终止确认
险和报酬
已经转移了其几乎所有
票据背书 应收款项融资 3,948,904.22 终止确认
的风险和报酬
小 计 22,405,242.46
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得
项 目
方式 金额 或损失
应收款项融资 背书 3,948,904.22
小 计 3,948,904.22
(3) 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 9,730,026.68 9,730,026.68
应收票据 背书 8,726,311.56 8,726,311.56
小 计 18,456,338.24 18,456,338.24
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融资 已转移金融资 终止确认情况的判断依
转移方式 终止确认情况
产性质 产金额 据
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已转移金融资 已转移金融资 终止确认情况的判断依
转移方式 终止确认情况
产性质 产金额 据
保留了其几乎所有的风
票据贴现 应收票据 7,702,000.00 未终止确认
险和报酬
保留了其几乎所有的风
票据背书 应收票据 9,390,400.00 未终止确认
险和报酬
已经转移了其几乎所有
票据背书 应收款项融资 4,250,000.00 终止确认
的风险和报酬
小 计 21,342,400.00
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移 终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得
项 目
方式 金额 或损失
应收款项融资 背书 4,250,000.00
小 计 4,250,000.00
(3) 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 7,702,000.00 7,702,000.00
应收票据 背书 9,390,400.00 9,390,400.00
小 计 17,092,400.00 17,092,400.00
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 10,000,000.00 10,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 13,339,907.02 13,339,907.02
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公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 50,000.00 50,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 50,000.00 50,000.00
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 45,200,000.00 45,200,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 56,168,750.00 56,168,750.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收银行承兑汇票和银行理财产品，采用账面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
业务 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例（%） 的表决权比例（%）
湖南五新投资 湖南省 资本投
有限公司 长沙市 资服务
本公司实际控制人为王薪程。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南五新智能科技股份有限公司 五新科技董事长王薪程为本公司实控人
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(二) 关联交易情况
本期拆入及计提
关联方 期初余额 本期归还本息 期末余额
利息金额
湖南五新投资有限
公司
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
关联管理人员报酬 3,308,413.67 4,423,817.00 3,459,668.60
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
关联人员报酬 196,248.17 179,217.50 99,973.90
关联人员报酬系董监高的亲属在公司任职取得的报酬。
(1) 向关联方转让定期存单
关联方名称
本金 收到利息 本金 收到利息 本金 收到利息
湖南五新投
资有限公司
(2) 向关联方购入定期存单
关联方名称
本金 支付利息 本金 支付利息 本金 支付利息
湖南五新投
资有限公司
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名
关联方 2025.9.30 2024.12.31 2023.12.31
称
合同负债
湖南五新智能科
技股份有限公司
小 计 1,510,472.61
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十一、股份支付
(一) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
以权益结算的股份支付计入
资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付
确认的费用总额
(二) 报告期内确认的股份支付费用总额
项 目 管理费用 合 计
本期以权益结算的股份支付确
认的费用总额
合 计 1,387,500.00 1,387,500.00
项 目 管理费用 合 计
本期以权益结算的股份支付确
认的费用总额
合 计 1,850,000.00 1,850,000.00
(三) 其他说明
根据公司 2023 年 7 月 26 日制定的股权激励计划、2023 年 11 月 20 日股东会决议，同
意部分骨干员工通过个人及出资设立合伙企业和有限公司的形式向公司增加注册资本
估价格（4.79 元/股）之间的差额确认相关股权激励总成本，并在 5 年内进行摊销。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司分别在长沙银行股份有限公司浏阳永安支行、上海浦东发展银行股份有限公司长
沙芙蓉支行、中国光大银行股份有限公司长沙浏阳支行、招商银行股份有限公司长沙浏阳支
行等金融机构开具保函。截至 2025 年 9 月 30 日，未结清保函为人民币 45,794,889.24 元。
(二) 或有事项
截至 2025 年 9 月 30 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售门式起重机、门座式起重机等产品。公司将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息
详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
详见本财务报表附注五(一)4 之说明。
详见本财务报表附注五(一)7 之说明。
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
资
对联营企业
投资
合 计 46,619,044.79 46,619,044.79 39,563,210.50 39,563,210.50
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
第 99 页 共 107 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 34,289,263.42 34,289,263.42
合 计 34,289,263.42 34,289,263.42
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
江苏五新 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 39,563,210.50 5,256,844.09 -169.68
有限公司
小 计 39,563,210.50 5,256,844.09 -169.68
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或利润 值准备 准备
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 799,159.88 45,619,044.79
有限公司
小 计 799,159.88 45,619,044.79
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 投资损益 收益调整
联营企业
第 100 页 共 107 页
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 投资损益 收益调整
湖南五新隧道
智能装备股份 34,289,263.42 8,308,533.38 -175.32
有限公司
小 计 34,289,263.42 8,308,533.38 -175.32
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 减值
其他 账面价值
动 股利或利润 值准备 准备
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 -891,553.88 -2,142,857.10 39,563,210.50
有限公司
小 计 -891,553.88 -2,142,857.10 39,563,210.50
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
账面价值
准备 投资 投资 投资损益 收益调整
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 23,944,659.59 12,996,954.19
有限公司
小 计 23,944,659.59 12,996,954.19
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 减值
其他 账面价值
动 股利或利润 值准备 准备
联营企业
湖南五新隧道
智能装备股份 -509,493.26 -2,142,857.10 34,289,263.42
有限公司
小 计 -509,493.26 -2,142,857.10 34,289,263.42
(二) 母公司利润表项目注释
第 101 页 共 107 页
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 323,177,676.98 204,055,484.28 577,544,523.22 410,756,372.41
其他业务收入 1,484,645.52 922,266.84 2,181,868.98 1,267,324.20
合 计 324,662,322.50 204,977,751.12 579,726,392.20 412,023,696.61
其中：与客户之间的合
同产生的收入
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 546,801,622.99 371,418,963.12
其他业务收入 2,150,618.60 924,437.55
合 计 548,952,241.59 372,343,400.67
其中：与客户之间的合
同产生的收入
详见本财务报表附注五(二)5 之说明。
详见本财务报表附注五(二)8 之说明。
十六、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2025 年 1-9 月 2024 年度 2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-45,575.78 -5,701.68 -1,193,960.40
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 1,432,497.60 5,243,608.12 1,892,571.14
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 84,362.89
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本复印件仅供湖南中铁五新重工有限公司天健审〔2025〕2-518 号报告后附之用，证明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅
自外传。
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本复印件仅供湖南中铁五新重工有限公司天健审〔2025〕2-518 号报告后附之
用，证明魏五军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 106 页 共 107 页
本复印件仅供湖南中铁五新重工有限公司天健审〔2025〕2-518 号报告后附之用，
证明吴佳林是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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