四川蜀道装备科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为建立健全四川蜀道装备科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制管理体系，提高风险防控能力，推动公司健康、持续发展，根据《公司法》《证
券法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
、
国资委《四川省属监管企业“内控、风险、合规”协同管理体系建设指引（试行）》
（川
国资发〔2020〕10 号）、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司
实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制是由公司董事会、经理层和全体员工实施的，为实
现其控制目标而在公司内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、
手段与措施的总称。
第三条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。
第四条 本制度适用于公司本部，出资企业可参照本办法制定相应管理规定。
第五条 建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:
（一）全面性原则。公司决策层、管理层和全体员工需共同实施内部控制体系建
设，内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及出资企业的各种业务、事
项、流程。
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（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高
风险领域。
（三）制衡性原则。在兼顾业务运营效率的同时，确保治理结构、机构设置及岗
位权责分配等相互制约、相互监督。
（四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时调整。
（五）效益性原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现
有效控制。
（六）持续改进原则。建立与实施内部控制，应动态适应公司组织架构、业务范
围、风险水平等变化，实现持续完善与提升。
第六条 建立与实施有效的内部控制，应当包括控制环境、风险评估、控制活动、
信息与沟通、监督活动五个要素。
第二章 组织架构与职责
第七条 公司内部控制管理组织体系包括董事会、审计委员会、总经理办公会、
风控法务审计中心及公司其他各部门。
第八条 董事会是内部控制管理工作的最高决策机构，具体履行以下职责：
（一）统筹规划、决定公司内部控制体系；
（二）审批公司内部控制基本制度、年度报告；
（三）调配内部控制建设工作资源，处理内部控制工作中的重大问题；
（四）对内部控制评价承担责任，对内部控制报告的真实性负责。
第九条 审计委员会是内部控制管理工作的决策支持机构，协助负责内部控制的
建设和持续完善，具体履行以下职责：
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（一）研究和论证公司内部控制机制、体制和制度体系建设总体目标和总体规划；
（二）指导组织开展内部控制常态化检查和整改跟踪，指导内部控制体系运行考
核；
（三）督促推进内部控制与风险管理信息化建设；
（四）协调内部控制体系相关解决方案；
（五）审批公司《内部控制管理手册》；
（六）董事会授权的其他内部控制管理事项。
第十条 审计委员会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督，检查经营及财
务报告，向经理层提出内部控制改进建议，监督内部控制重大缺陷上报情况。
第十一条 总经理办公会是组织实施内部控制的执行机构，具体履行以下职责：
（一）审批公司内部控制建设方案；
（二）组织制定公司《内部控制管理手册》，并报董事会审计委员会审批；
（三）组织起草公司内部控制评价报告，并报董事会审批；
（四）负责公司内部控制体系建设的推进和协调工作；
（五）董事会授权的其他内部控制管理事项。
第十二条 风控法务审计中心具体负责组织协调内部控制的建立、实施及日常工
作，主要职责：
（一）组织、协调内部控制体系建设工作。
（二）制订内部控制制度、标准及工作计划。
（三）牵头开展《内部控制管理手册》的编写。
（四）牵头开展内部控制监督评价工作。
（五）编报年度内部控制体系工作报告。
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（六）会同业务部门研究改进内部控制缺陷的措施。
（七）向董事会、审计委员会和经理层及时报告内部控制重大事项。
（八）组织内部控制相关知识培训。
第十三条 公司各部门是其专业领域和职责范围中内部控制管理工作的主责机
构，具体履行以下职责：
（一）认真执行公司《内部控制管理手册》相关规定并提出改进意见和建议；
（二）参与制定与本部门职责相关的业务制度及操作流程；
（三）负责职责范围内缺陷确认，并按期完成缺陷整改；（四）配合开展内部控
制评价工作并提供评价所需的各
项资料；
（五）积极参与内部控制培训。
第三章 内部控制体系建设及运行
第十四条 内部控制体系建设应贯彻执行国家和地方有关法律法规、行业管理政
策规范、上市公司监管指引及公司章程，据实制定合理的控制措施。
第十五条 为推进各业务范围的内部控制体系建设，公司各部门负责建立部门规
章制度、制定业务流程。
第十六条 公司应当根据各项业务的发展阶段、业务性质以及风险控制的需要制
定不同层级的文件。公司内部控制体系文件包括五个层级:
层级一：基本管理制度，是其他内部控制文件的基础并普遍适用，具有广泛指导
意义的总体规范性文件；
层级二：专项职能制度，是各项业务的具体规章制度；
层级三：标准操作流程和流程图，保障制度落地；
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层级四：岗位操作说明书，指导员工履行岗位职责；
层级五：工作表单和模板，提供执行业务基本工具。
第十七条 公司内部控制体系应侧重对风险的管控，运用风险应对策略，以重大
风险、重大事件、重大决策、重要管理及业务流程为重点。
第十八条 风控法务审计中心牵头建设内部控制体系，组织选聘外部专业中介机
构协同完成《内部控制管理手册》编制，建立内部控制工作指引，并开展培训。
第十九条 《内部控制管理手册》是公司各业务和管理工作的基本规范要求，公
司各部门、各人员应认真学习、严格执行。
第二十条 《内部控制管理手册》应当结合业务发展需求持续完善，公司各部门
发现《内部控制管理手册》运行中与实际业务需求不一致时，应及时反馈，风控法务
审计中心将组织各相关部门进行修订。
第四章 内部控制信息系统
第二十一条 公司应加强推动内部控制体系数字化，实现管理可视、可知、可控、
可评。
第二十二条 公司各部门需加强信息管理，不断完善主责领域流程的档案管理，
认真完成信息的收集、传递、归档、存储、数字化等工作。
第二十三条 公司各部门需妥善保存内部控制建设与实施过程中的各类纸质与
电子资料，确保内部控制建设与实施过程的可验证性。
第五章 内部控制评价、监督与考核
第二十四条 内控评价是指对公司内部控制设计和执行的有效性进行评价，识别
控制缺陷，形成评价结论，出具评价报告的过程。
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第二十五条 公司以年为单位开展内部控制评价。风控法务审计中心编制《内部
控制评价报告》，明确内部控制评价开展情况、缺陷认定情况以及内部控制是否有效
的结论，经审核后报请公司总经理办公会审议、董事会批准。
公司各部门根据《内部控制评价报告》制定相应整改计划并实施，风控法务审计
中心跟踪、监督整改落实情况。
第二十六条 公司应根据绩效考核的相关规定，将内部控制考核结果纳入对公司
各部门年度综合考评，将员工内部控制履职情况纳入年度绩效考评，把考评结果作为
员工评先评优、人才推荐、干部选拔等方面的重要依据。
第六章 附 则
第二十七条 本办法由公司董事会授权风控法务部负责解释并监督执行。
第二十八条 本办法自公司董事会审议通过后生效，自印发之日起实施。
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