四川英杰电气股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经
理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称
“《公司法》”）、《上市公司治理准则》《四川英杰电气股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司独立
董事管理办法》及其他有关规定，公司董事会下设审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是公司董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外
部审计的沟通、监督和核查工作，向董事会报告工作并对董事会负责。
公司董事会办公室负责审计委员会日常的工作联络及会议组织。公司内部审计
部门为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会决策前的各项准备工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由三名委员组成，委员由不在公司担任高级管理人员的董
事担任，其中两名委员为独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士，由独
立董事中会计专业人士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委
员会成员。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一以上提名，并由董事会选举产生。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效
地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准
确、完整的财务报告。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知
识和经验。
第五条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。审计
委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本工作细则规定的
不得任职之情形，不得被无故解除职务。
第六条 审计委员会委员任期期间，如不再担任公司董事职务，则自动失去委
员资格。
审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书
面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效。审计委员会成员辞任导致审计委
员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍
应当继续履行职责。
第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致其人数减少时，公司
董事会应按本工作细则的规定尽快选举产生新的委员。
第八条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由委员中的独立董事（会计
专业人士）担任，并由董事会选举产生。
主任委员主持委员会工作，召集并主持委员会会议。主任委员不能或无法履行
职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职责；主任委员既不履行职责，也不指
定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公
司董事长指定一名独立董事委员代行主任委员职责。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限包括：
（一）监督公司内部审计制度的建立、完善及其实施；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计、监督；
（六）审计委员会对公司内部控制制度进行检查和评估后发表专项意见；
（七）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（八）公司董事会授予的其他职权。
下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用、解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；
（五）法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定和公司章程规定
的其他事项。
第十条 审计委员会指导和监督内部审计部门工作。在指导和监督内部审计部
门工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）每季度至少召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报
告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改
情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间
的关系。
内部审计机构须向审计委员会报告工作。内部审计机构提交给管理层的各类审
计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机构发
现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
第十一条 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对
与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部
控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第十二条 公司董事会应充分尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计机构的
建议，在无充分理由或可靠证据的情况下，董事会不得对审计委员会的建议予以搁
置或不予表决。
第十三条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公
司承担。
第十四条 审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付
第十五条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，
特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监
督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构
的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人
员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和
行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行
特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十六条 公司董事和高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会报告的，或者保荐机构、独立财务顾问、
外部审计机构指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，
董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。
公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的重
大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，
监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十七条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括审
计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。审计委员会就其职责范围内事项
向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理
由。
第十八条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次
检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范
等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高
风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内
部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第四章 决策程序
第十九条 内部审计部门负责组织、协调相关部门或中介机构编写审计委员会
会议文件，并保证其真实、准确、完整。会议文件包括但不限于：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第二十条 内部审计部门按照公司内部管理制度规定履行会议文件的内部审
批程序，并将文件报董事会办公室。
第二十一条 董事会办公室将会议文件提交审计委员会主任委员审核，审核
通过后及时召集审计委员会会议。
第二十二条 审计委员会召开会议通过报告、决议或提出建议，并以书面形
式呈报公司董事会。对需要董事会或股东会审议批准的，由审计委员会向董事会
提出提案，并按相关法律、法规及《公司章程》规定履行审批程序。
第五章 会议规则
第二十三条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至
少召开一次。审计委员会两名及以上成员提议时，或者召集人认为有必要时，可
以召开临时会议。
审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议。审计委员会召集人不能
或者拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名独立董事成员主
持。
第二十四条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够
充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方
式召开。
第二十五条 定期会议应当于会议召开三日以前通知全体委员，临时会议应
当在合理的时间内发出通知。会议通知由董事会办公室发出。
第二十六条 审计委员会应由三分之二以上委员出席方可举行。
第二十七条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权。每一名审计委员会成员最多接受一名成员委托，授权委
托书须明确授权范围和期限。独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计
委员会中的其他独立董事成员代为出席。
第二十八条 审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，
即全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。
第二十九条 审计委员会在对相关事项进行表决时，关联委员应当回避。
第三十条 审计委员会进行表决时，每名委员享有一票表决权。审计委员会
所作决议应经全体委员过半数同意方为通过。审计委员会成员若与会议讨论事项
存在利害关系，须予以回避。因回避无法形成有效审议意见的，应将相关事项提
交董事会审议。
第三十一条 审计委员会进行表决时，既可采取记名投票表决方式，也可采
取举手表决、通讯表决或其他表决方式。
第三十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第三十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名。
第三十四条 审计委员会会议档案，包括会议通知、会议材料、会议签到簿、
委员代为出席的授权委托书、表决票、经与会委员签字确认的会议记录、决议等，
由董事会办公室负责保存。审计委员会会议档案的保存期限为 10 年。
第三十五条 在公司依法定程序将审计委员会决议予以公开之前，与会委员
和会议列席人员、记录和服务人员等负有对决议内容保密的义务。
第六章 附则
第三十六条 本工作细则未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规
章和《公司章程》的规定执行。
本工作细则如与国家颁布的法律、法规或《公司章程》相抵触时，按国家有关
法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第三十七条 本工作细则由公司董事会负责修订并解释。
第三十八条 本工作细则自董事会审议通过之日起实施。
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