广州市浩洋电子股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
广州市浩洋电子股份有限公司（以下简称“公司”）为有效规避外汇市场的风
险，防范汇率大幅波动对公司及合并报表范围内下属公司造成不良影响，公司及
其合并报表范围内下属公司拟与银行等金融机构开展与日常经营需求紧密相关
的外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司及合并报表范围内下属公司业绩的
影响。
二、外汇套期保值业务的基本情况
公司及合并报表范围内下属公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与
公司日常经营业务所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种包括但不限
于美元与欧元。公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇业务、
外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。
根据公司及合并报表范围内下属公司资产规模及业务需求情况，公司及合并
报表范围内下属公司累计使用自有资金及银行授信额度开展的外汇套期保值业
务总额不超过人民币 12 亿元（或等值其他外币），在上述额度范围内，资金可循
环滚动使用。公司及合并报表范围内下属公司开展外汇套期保值业务投入的资金
来源为公司及合并报表范围内下属公司的自有资金及银行授信额度，不涉及募集
资金。
鉴于外汇套期保值业务与公司及合并报表范围内下属公司的经营密切相关，
公司董事会授权公司董事长或其授权人审批日常外汇套期保值业务方案，签署外
汇套期保值业务相关协议及文件。由公司财务部门作为外汇套期保值业务经办机
构，行使外汇套期保值业务管理职责。授权期限自股东会审议通过之日起 12 个
月内有效。
经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
本次外汇套期保值业务交易对方不涉及关联方。
三、外汇套期保值业务的风险分析
公司及合并报表范围内下属公司开展的外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利
率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务的交易操作
仍存在一定的风险。
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失；
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失；
会由于操作人员操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中
造成损失。
四、风险管理措施
为了应对外汇套期保值业务带来的上述风险，公司采取风险控制措施如下：
理的业务背景，外汇套期保值业务以套期保值为目的，杜绝投机性行为。
析市场环境变化，适时调整操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
属公司进行外汇套期保值业务交易的审批权限、业务流程、风险控制处理程序等
进行了明确规定，有效规范外汇套期保值业务行为。
外汇交易业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
及盈亏情况进行审查。
融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会
计准则第 24 号——套期保值》
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
《企业
会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期
保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
公司及合并报表范围内下属公司开展外汇套期保值业务系为降低或规避汇
率波动出现的汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，具有必要性，其决策程
序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司已根据相关法律法
规的要求制定了《远期外汇交易业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险
防范措施，为公司及合并报表范围内下属公司从事外汇套期保值业务制定具体操
作规程。
综上所述，公司及合并报表范围内下属公司开展外汇套期保值业务是以具体
经营业务为依托，在保证其正常生产经营的前提下开展的，风险可控，且可以在
一定程度上规避和防范汇率风险，增强公司财务稳健性，提高外汇资金使用效率，
具有必要性和可行性。
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