中信建投证券股份有限公司
关于河南神火煤电股份有限公司补充确认使用自有资金、银
行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换
的专项核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐机构”）作为河南
神火煤电股份有限公司（以下简称“神火股份”或“公司”）2020 年非公开发行股
票项目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资
金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的规
定，就补充确认使用募集资金置换已投入自筹资金的事项进行了审慎核查，具体
核查情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准神火股份非公开发行股票的批复》
（证
监许可 2020【996】号）核准，公司于 2020 年 11 月 22 日向 16 名投资者非公开
发行人民币普通股（A 股）330,961,809 股，发行价格 6.19 元/股，募集资金总额
为 20.49 亿元，扣除发行费用 0.25 亿元（不含增值税）后，募集资金净额为 20.24
亿元。上述募集资金于 2020 年 12 月 8 日全部汇入公司新设立的募集资金专项账
户，且已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了安永华明（2020）
验字第 61348484_R02 号验资报告。
鉴于募投项目已达到预定可使用状态，为提高募集资金的使用效率，公司于
议，审议通过了《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，
同意公司将募投项目整体结项，并将节余募集资金 7,856.13 万元永久补充流动资
金。2024 年 12 月 31 日，公司已完成节余募集资金的划转，并对募集资金专用
账户进行了销户。
二、募集资金投资项目情况
截至本专项核查意见出具日，公司募投项目已经结项，节余募集资金已经永
久补充流动资金，累计已投入募集资金 195,476.06 万元，扣除手续费后的利息收
入净额 933.38 万元，未投入的募集资金及利息收入余额形成节余募集资金并永
久补充流动资金合计 7,856.13 万元（含利息收入扣除手续费后净额）。募集资金
使用和节余募集资金永久补充流动资金的具体情况如下：
单位：万元
募集资金
根据募集资金
利息收入 节余并永
序 募集资金承 净额调整后募 募集资金累
项目名称 （含扣除银 久补充流
号 诺投资总额 集资金投资总 计投入金额
行手续费） 动资金金
额
额
河南平顶山矿
扩建项目
合计 204,865.36 202,398.81 195,476.06
三、公司使用自有资金、银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资
金等额置换的原因及操作流程
截至本核查意见出具日，公司 2021 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 30 日以自有
资金、银行承兑汇票预先投入募投项目总额合计人民币 64,052.21 万元，其中使
用募集资金等额置换自有资金金额为 23,107.00 万元，使用募集资金等额置换银
行承兑汇票金额为 40,945.21 万元。发生上述置换情形的主要原因及操作流程如
下：
采用银行承兑汇票进行支付：2021-2024 年，为进一步规避财务风险、降低
财务成本，公司使用银行承兑汇票支付部分募投项目采购款；鉴于募集资金专用
账户不能冻结、无法开立银行承兑汇票，公司使用一般账户开立银行承兑汇票并
进行支付后，再由募集资金专用账户等额转账至银行承兑汇票相关账户，上述行
为已严格按照公司资金管理要求履行了公司内部资金管理审批程序。
采用一般账户间接支付：2021 年，公司启用浪潮业财一体化系统，要求结
算业务全部线上通过银企直联结算，因实施主体即公司全资子公司河南许昌新龙
矿业有限责任公司（以下简称“新龙公司”）募集资金专用账户无法对接银企直联，
无法实现线上从募集资金专用账户直接支付，为保障募投项目建设进度，只能采
用间接结算方式支付，即一般账户先行支付项目款项，后由募集资金专用账户等
额转账至一般账户，上述行为系公司信息化系统升级后直接支付存在困难导致，
相关资金支付均已严格按照公司资金管理要求履行了公司内部资金管理审批程
序。
公司在上述资金置换过程中，严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所
股票上市规则》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等
法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定。新龙公司严格按照公司《募集资
金管理办法》规定的资金使用审批程序，逐级审批后将等额资金从募集资金专用
账户向一般账户划转；并建立了募集资金置换台账，逐笔记录募集资金专用账户
转入一般账户的时间、金额、用途等，确保间接支付的募集资金均投向募投项目。
上述置换资金均用于募投项目建设，不存在变相改变募集资金用途、虚假支
出或募集资金损失的情形。
四、对公司日常经营的影响
上述公司使用自有资金、银行承兑汇票先行支付募投项目款项并以募集资金
等额置换的行为系为保障募投项目顺利推进，与公司募投项目的实施计划不相抵
触，不影响募投项目的正常实施，亦不存在变相改变募集资金投向及损害公司和
股东利益的情形。
今后，公司将按照相关法律法规，严格规范募集资金的使用，及时履行相关
决策程序和信息披露程序，确保募集资金的使用、决策程序及信息披露合法合规，
保障公司全体股东利益。
五、相关审议程序
（一）独立董事专门会议审议情况
了《关于补充确认使用自有资金、银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集
资金等额置换的议案》。独立董事认为：公司使用自有资金 23,107.00 万元、银
行承兑汇票 40,945.21 万元先行支付募投项目所需资金，后以募集资金等额置换
事项未履行适当的内部决策程序审议并及时披露，系公司对募集资金使用规则理
解不深入、不透彻导致；该行为本身与公司募投项目的实施计划不相抵触，不影
响募投项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向和损害公司、股东利益
特别是中小股东利益的情形；同意将该议案提交公司董事会第九届二十三次会议
审议。
（二）董事会审计委员会审议情况
通过《关于补充确认使用自有资金、银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募
集资金等额置换的议案》。审计委员会认为：为保障募投项目建设进度，公司先
使用自有资金、银行承兑汇票等支付募投项目中的人员工资薪酬、采购款等款项，
并以募集资金等额置换 64,052.21 万元。经核查，相关资金支付均已严格按照公
司资金管理要求履行了公司内部资金管理审批程序，置换资金均专项用于募投项
目建设，该事项不会影响募投项目正常实施，不存在变相改变募集资金投向和损
害股东利益的情形；同意将本议案提请公司董事会第九届二十三次会议审议。
（三）董事会审议情况
于补充确认使用自有资金、银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等
额置换的议案》。根据募投项目实施的具体情况，公司存在使用自有资金、银行
承兑汇票先行支付募投项目款项并以募集资金等额置换的情形，同意对该置换行
为进行补充确认。上述置换系为保障募投项目顺利推进，置换资金均专项用于募
投项目建设，与公司募投项目的实施计划不相抵触，不影响募投项目的正常实施，
亦不存在变相改变募集资金投向及损害公司和股东利益的情形。
六、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：公司存在使用自有资金、银行承兑汇票先行支付募
投项目所需资金，并以募集资金等额置换的情形，上述置换不影响募投项目的正
常实施，不存在变相改变募集资金投向及损害公司和股东利益的情形，公司独立
董事 2025 年第三次专门会议、董事会审计委员会 2025 年第五次会议和董事会第
九届二十三次会议已经对该事项进行补充确认。
保荐机构将督促公司之后严格按照相关法规及公司内部制度的有关要求对
募集资金进行存放和使用，督促公司履行相关决策程序和信息披露程序，确保募
集资金的使用、决策程序及信息披露合法合规，保障公司全体股东利益。
综上，保荐机构对公司本次公司补充确认使用自有资金、银行承兑汇票支付
募投项目所需资金并以募集资金等额置换事项无异议。
（以下无正文）
（此页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于河南神火煤电股份有限公司
补充确认使用自有资金、银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额
置换的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签名：________________ ________________
陈龙飞 田 斌
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