露笑科技股份有限公司 防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度
露笑科技股份有限公司
防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度
第一章 总则
第一条 为了建立防止控股股东（含实际控制人，下同）占用露笑科技
股份有限公司（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方
资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担
保的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第1——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《露笑科技股
份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本制度。
第二条 公司董事、高级管理人员对维护公司资金安全有法定义务。
第三条 本制度所称资金占用包括但不限于经营性资金占用和非经营性资
金占用。
经营性资金占用是指控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关
联交易产生的资金占用。
非经营性资金占用是指控股股东及关联方垫付工资、福利、保险、广告等费
用和其他支出、代控股股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿直接或间
接拆借给控股股东及关联方资金，为控股股东及关联方承担担保责任而形成的债
权，其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资金。
第二章 防范控股股东及关联方占用资金的原则
第四条 控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严
格限制占用公司资金。
第五条 控股股东、实际控制人及其关联人不得以下列任何方式占用公司
资金：
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（一）要求公司为其垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和
其他支出；
（二）要求公司代其偿还债务；
（三）要求公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借资金给其使用（含委托
贷款）；
（四）要求公司委托其进行投资活动；
（五）要求公司为其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（六）要求公司在没有商品和劳务对价情况或者明显有悖商业逻辑情况下
以采购款、资产转让款、预付款等方式向其提供资金；
（七）中国证监会及深圳证券交易所认定的其他情形。
第六条 公司与控股股东及关联方发生的关联交易必须严格按照公司关联
交易决策程序进行决策和实施。
第七条 公司严格防止控股股东及关联方的非经营性资金占用的行为，并
持续建立防止控股股东非经营性资金占用的长效机制。公司董事会审计委员会及
公司审计部、财务部门应定期检查公司本部及下属各子公司与控股股东及关联方
非经营性资金往来情况，杜绝控股股东及关联方的非经营性资金占用情况的发
生。
第八条 股东会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，
该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东
会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
第九条 公司董事会按照权限和职责审议批准公司与控股股东及关联方通
过采购和销售等生产经营环节开展的关联交易事项，其资金审批和支付流程，必
须严格执行关联交易协议和资金管理有关规定。
第十条 公司下属各子公司与公司控股股东及关联方开展采购、销售等经
营性关联交易事项时，必须签订有真实交易背景的经济合同。由于市场原因，致
使已签订的合同无法如期执行的，应详细说明无法履行合同的实际情况，经合同
双方协商后解除合同。如有预付款的，应予以退还。
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第三章 责任和措施
第十一条 公司严格防止控股股东及关联方的非经营性资金占用的行为，
做
好防止控股股东非经营性占用资金长效机制的建设工作。
第十二条 公司董事、高级管理人员及下属各子公司董事长、总经理应按
照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定勤
勉尽职履行自己的职责，维护公司资金和财产安全。
第十三条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十四条 公司设立防范控股股东及关联方占用公司资金行为的领导小组，
由董事长任组长、总经理、财务负责人为副组长，成员由公司审计部、财务部门
有关人员组成，该小组为防范控股股东及关联方占用公司资金行为的日常监督机
构。
第十五条 公司审计部作为董事会对公司进行稽核监督常设机构，按照有
利于事前、事中、事后监督的原则，负责对经营活动和内部控制执行情况的监督
和检查，并对检查对象和内容进行评价，提出改进和处理意见，确保内部控制的
贯彻实施和生产经营活动的正常进行。
第十六条 公司财务部门定期对公司进行检查，上报与控股股东及关联方
非经营性资金往来的审查情况，杜绝控股股东及关联方的非经营性占用资金的情
况发生。
第十七条 公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公
众股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损
失。当控股股东及关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报备。
第十八条 公司控股股东及关联方对公司产生资金占用行为，经公司二分
之一以上独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可申请对控股股东所持股
份司法冻结等方法，具体偿还方式可具体分析并执行。
第十九条 若发生违规资金占用情形，公司应依法制定清欠方案，依法及
时按照要求向证券监管部门等部门报告和公告。
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第四章 责任追究及处罚
第二十条 公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及关联方侵占公
司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予经济处分和对负有重大责任
的董事提议股东会予以罢免。对公司造成损失的，相关责任人应承担连带赔偿责
任。
第二十一条 公司原则上不向控股股东及关联方提供担保。公司全体董事
应当审慎对待和严格控制对控股股东及关联方担保产生的债务风险，并对违规或
失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。相关董事如承担责任的，有权向
控股股东或关联方进行追偿。
第二十二条 公司或下属各子公司与控股股东及关联方发生非经营性资金
占用情况，给公司造成不良影响的，公司将对相关责任人给予经济处分。如给公
司造成损失的，相关责任人应承担连带赔偿责任。
第二十三条 公司或下属各子公司违反本制度而发生的控股股东及关联方
非经营性占用资金、违规担保等现象，给投资者造成损失的，公司除对相关的责
任人给予经济处分外，将依法追究相关责任人的法律责任。
第五章 附则
第二十四条 本制度未作规定的，适用有关法律、法规和《公司章程》的
规定。本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律、法规、规章和依法
定程序修改后的《公司章程》相抵触，则应根据有关法律、法规、规章和《公
司章程》的规定执行
第二十五条 本制度经公司股东会审议通过后实施，由公司董事会负责
解释。
露笑科技股份有限公司
二〇二五年十一月二十八日
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