露笑科技股份有限公司 风险评估管理制度
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风险评估管理制度
第一章 总则
第一条 为加强露笑科技股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，及
时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险承
受度和风险应对策略，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等的有关
规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 本制度所称风险是指公司经营活动中与公司实现内部控制目标相关
的风险，包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。
本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分析，就如何处理特定
风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。
第三条 公司下属子公司应对照本制度的要求，根据自身实际情况，制定风
险评估管理办法，及时报告经营过程中所可能出现的风险及其风险应对策略。
第二章 组织机构
第四条 公司设立风险评估管理小组作为风险管理机构，负责评估公司各类
风险及其应对策略，为公司董事会决策提供依据。
第五条 审计部根据风险评估管理小组的要求，每年确定风险评估范围（关
键业务和事项）和风险评估方法，并汇总风险评估情况，组织相关人员进行复核
和验证，编写风险评估报告报送风险评估管理小组。
第六条 公司各部门与下属子公司负责评估各自在运作过程中可能的风险及
其应对措施，及时报送审计部。
第三章 风险信息收集及识别
第七条 公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结
合实际情况，及时进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外
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部风险。
第八条 各部门及子公司应广泛、持续不断地收集与本公司风险和风险管理
相关的内外部信息，包括历史数据和未来预测。风险信息的收集主要包括以下内
容：
重点收集国内外宏观经济政策以及经济运行情况、行业状况，国内外产业政策、
项目工程市场需求与供给状况等与战略有关的信息；
集企业财务报表、资产质量、盈利能力、偿债能力、现金流量、成本核算、资金
结算等方面的信息；
蒙受损失的案例，重点收集主要客户资信、竞争对手等方面的信息；
蒙受损失的案例，重点收集与企业治理、投资决策、项目管理、人力资源等各方
面的信息；
企业蒙受损失的案例，重点收集国内外法律法规和政策、以往重大法律纠纷案件、
竞争对手的知识产权等方面的信息。
第九条 公司识别内部风险，应当关注下列因素：
资源因素。
第十条 公司识别外部风险，应当关注下列因素：
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第四章 风险控制
第十一条 公司应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性
及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风
险。
第十二条 公司应当根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收
益，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现
对风险的有效控制。
第十三条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变
化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。
第十四条 各层次风险管理单位建立相应的风险预警及监控体系，严密监控
风险的发生，及时启动预警机制。
第十五条 审计部为风险审计监控部门，在其进行内审工作过程中所发现的
各类风险，应立即采取应对措施并及时通报风险评估管理小组。
第五章 附则
第十六条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；
如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国
家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并及时修订本制度，报董事会审议通
过。
第十七条 本制度由公司董事会负责解释。
第十八条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
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二〇二五年十一月二十八日
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