（经公司第十二届董事会二〇二五年度第十二次会议审议通过）
二〇二五年十一月
第一章 总则
第一条 为了加强厦门信达股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计
工作，建立健全内部审计工作机制，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计
作用，根据《中华人民共和国审计法》
《中华人民共和国审计法实施条例》
《审计
署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-
主板上市公司规范运作》
《厦门市市属国有企业内部审计暂行办法》
《关于加强和
改进市属国有企业内部审计监督工作的实施意见》《关于构建国有资产大监督体
系推进国有企业高质量发展的工作意见》等以及国家其他有关规定，结合公司实
际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称的内部审计，是指依据国家和上市公司有关法律法规以
及公司内部管理规定，对公司及投资企业的财务收支、经济活动、内部控制、风
险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标
的活动。
第三条 本制度适用于公司本部及投资企业。
第二章 内部审计机构设置、职责与权限
第四条 公司在董事会下设立审计与风险控制委员会。在董事会领导下，审
计与风险控制委员会依照公司章程，指导和监督公司内部审计工作，向董事会负
责并报告工作。
第五条 内控审计部是公司具体履行内部审计职责的专职部门，独立行使审
计职权，向审计与风险控制委员会负责并报告工作。
第六条 内控审计部的主要职责：
审批后组织实施。
执行、经营管理和效益情况、财务收支、资产质量、物资采购、工程招标、投资
（包括固定资产投资、股权投资、金融产品投资等）、衍生品交易、内部控制与
风险管理情况等进行审计。
工作计划、内部审计工作中发现的问题及整改情况。
工作。
单位沟通，提供必要的支持和协作。
内部审计工作经验。
第七条 内控审计部的工作权限：
风险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同）。
场勘察实物。
明材料。
向董事长报告，经同意做出临时制止决定。
表以及与经济活动、内部控制、风险管理等有关的资料，经批准有权予以暂时封
存。
董事长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
可以向公司提出表彰建议。
实施、问题整改问责共同落实等协同工作机制。
可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第三章 内部审计实施程序
第八条 内控审计部根据公司战略规划和经营目标，拟定年度审计工作计划，
报审计与风险控制委员会批准后实施。
第九条 内部审计实施程序：
选派人员组成审计小组，编制项目审计方案。
的审计通知书可以在实施审计时送达。审计通知书应列明审计项目、审计范围、
审计内容、审计工作时间及主要成员。
审计程序获取相关、可靠和充分的审计证据，整理形成审计工作底稿。对审计发
现的重大风险或重大问题及时向上级领导汇报。被审计单位应提供必要的工作条
件，并积极配合，如实提供各项材料。
征求被审计单位意见，被审计单位应在 5 个工作日内进行反馈，并提交加盖公章
的书面反馈意见，未在规定时间内答复的，视同无异议。
时间内向内控审计部报送整改情况报告。内控审计部有权对被审计单位的整改情
况进行检查，必要时可开展后续审计。
管审计档案。
改情况。
第四章 审计结果运用
第十条 被审计单位主要负责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提
出的建议，被审计单位应当及时整改，并将整改结果书面报告内控审计部。
第十一条 内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策
的重要依据。
第十二条 对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析
研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。
第五章 责任与奖惩
第十三条 被审计单位拒绝接受或者不配合内部审计工作的，拒绝、拖延提
供有关资料或提供资料不真实、不完整的，拒不纠正审计发现问题或整改不力的，
公司应当及时进行处理。
第十四条 公司应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规独立履行
职责，任何单位和个人不得打击报复。内部审计人员因履行职责受到打击、报复、
陷害的，有权直接向总经理或董事长报告相关情况。公司应及时采取保护措施，
并对相关责任人员进行处理。
第十五条 内部审计人员应当恪守职业道德，客观公正、廉洁奉公；应当具
备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和提高；通报或者公布审计结
果，应当履行保密义务，对于实施内部审计项目中所获取的信息保密，保守国家
秘密、工作秘密、商业秘密、个人隐私和个人信息。
第十六条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正，内部审计人员与审计
事项有利害关系的，应当回避。
第十七条 对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，
公司应予以表彰。
第十八条 内部审计部门或内部审计人员隐瞒审计查出的问题或提供虚假审
计报告的，泄露公司商业秘密造成重大经济损失或严重影响的，利用职权谋取私
利的，公司应追究相关人员责任。
第六章 附则
第十九条 本制度经董事会审议通过，自发布之日起施行。
第二十条 本制度由公司内控审计部负责解释。
厦门信达股份有限公司
二〇二五年十一月二十八日
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