上海莱士 002252 董事会审计委员会工作细则
上海莱士血液制品股份有限公司
（2025 年 11 月修订）
第一章 总则
第一条 为完善上海莱士血液制品股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
的决策程序，加强公司董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，充分保
护公司和公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理
准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》《上海莱士血液制品股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他
有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本
工作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会
报告工作。
第三条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，负责审核公司财
务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第二章 审计委员会的人员组成
第四条 审计委员会由三名或三名以上不在公司担任高级管理人员的董事
组成，其中独立董事应当过半数，且委员中至少有一名独立董事具备适当专业资
格或具备适当的会计或相关的财务管理专长。审计委员会成员应当具备履行审计
委员会工作职责的专业知识和商业经验。
第五条 审计委员会委员由董事长或 1/2 以上独立董事或全体董事 1/3 以上
提名，经董事会推选产生。
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第六条 审计委员会设召集人一名，必须由会计专业人士的独立董事担任。
召集人人选由董事长提名，董事会审议通过并任命，行使以下职权：
（一） 负责主持审计委员会的工作；
（二） 召集、主持审计委员会的定期会议和临时会议；
（三） 督促、检查审计委员会会议决议的执行；
（四） 签署审计委员会的重要文件；
（五） 定期向公司董事会报告工作；
（六） 董事会授予的其他职权。
第七条 审计委员会委员任期与董事任期一致。委员任期届满，连选可以连
任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。
委员任期届满前，除非出现法律法规、《公司章程》或本细则规定的不得任
职之情形，不得被无故解除职务。
期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由董事会根
据本工作细则第四条的规定补足委员人数。
审计委员会的委员发生变动，如同时涉及公司董事的变动，须按照法律法规
和《公司章程》规定的相关程序报经股东会批准，并根据监管规定的要求予以公
告。
第八条 审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者
欠缺会计专业人士，以及审计委员会中的独立董事成员辞任导致审计委员会中独
立董事所占比例未过半数的，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第九条 审计委员会委员在有足够能力履行职责的情况下，可以兼任董事会
其他专门委员会的职务。
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第十条 董事会秘书负责审计委员会日常工作联络和会议组织工作。审计委
员会设工作组作为协助审计委员会履行职责的日常办事机构，审计工作组设在公
司审计机构，公司审计机构负责人担任该组组长。审计工作组为审计委员会提供
综合服务，负责协调审计委员会日常工作的联络、会议组织等；公司财务及审计
部门为审计委员会提供专业支持，负责有关资料的准备和内控制度执行情况的反
馈。
第十一条 现时负责审计公司账目的会计师事务所的前任合伙人在以下日
期（以日期较后者为准）起一年内，不得担任公司审计委员会的成员：
（一） 其终止成为该会计师事务所合伙人的日期；
（二） 其不再享有该会计师事务所财务利益的日期。
第三章 审计委员会的职责权限
第十二条 审计委员会的主要职责权限为：
（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、深圳证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董
事会授权的其他事项。
第十三条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，有权根据法律
法规、深圳证券交易所自律规则和《公司章程》的规定行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级
管理人员予以纠正；
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（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的召集和主
持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（六）向股东会会议提出提案；
（七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者《公司
章程》规定给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉
讼；
（八）法律法规、深圳证券交易所自律规则及《公司章程》规定的其他职
权。
第十四条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：
（一）披露财务会计报告和定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所自律规则和《公
司章程》规定的其他事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会
就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该
事项并充分说明理由。
第十五条 公司设立内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、
财务信息等事项进行检查监督。审计委员会监督及评估内部审计工作。内部审计
机构对董事会负责，向审计委员会报告工作。
内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情
况需同时报送审计委员会。
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第十六条 内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信
息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审
计负责人的考核。
审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责：
（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二） 审阅公司年度内部审计工作计划；
（三） 督促公司内部审计计划的实施；
（四） 指导内部审计机构有效运作；
（五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题或者线
索等；
（六） 协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单位
之间的关系。
内部审计机构须向审计委员会报告工作。内部审计机构提交给管理层的各类
审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机
构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
第十七条 审计委员会应当督导内部审计机构至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作
不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计机构提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会
认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，董事会应当及时向深圳证券交
易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大
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风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
第十八条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。公
司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度
内部控制评价报告。
内部控制评价报告至少应当包括下列内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第十九条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行
核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第二十条 审计委员会设立以下程序，以审查并监督外部审计机构的独立性：
（一）研究公司与审计机构之间的所有关系（包括是否提供非审计类服务）；
（二）每年向审计机构索取资料，了解审计机构就保持其独立性以及在监
督有关规则执行方面所采纳的政策和程序；有关规则包括就更换审计机构合伙人
及职员的现行规定；
（三）每年至少在管理层不在场的情况下会见外部审计机构一次，以讨论
与审计费用有关的事宜、任何因审计工作产生的事宜以及审计机构提出的其他事
项。
第二十一条 审计委员会对董事会负责，除非董事会另有授权，审计委员
会的提案提交董事会审议决定。
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第二十二条 公司应提供审计委员会履行其职责所必需的经费和其他资
源，用以支付：
（一）外部审计机构提供财务审计、审查或者验证等相关服务的报酬；
（二）委员会聘请外部专业顾问所需的全部费用；
（三）委员会履行其职责所需的必要或适当的行政管理费用。
第二十三条 公司董事、高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、审计委员会报告的，或者保荐
人、独立财务顾问、外部审计机构向董事会、审计委员会指出公司财务会计报告
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，审计委员会应当督促公司相关责任
部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及
时披露整改完成情况。
第二十四条 公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大
风险或者内部审计机构没有至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，
并及时向审计委员会报告检查结果，应当及时向董事会报告。
第二十五条 审计委员会审核公司财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性、完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题，
特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，
监督财务会计报告问题的整改情况。
对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在事先决议时
要求公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会不得审议通过。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或
者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。
第二十六条 审计委员会应公开其职权范围，解释其角色及公司董事会转
授予其的权力。
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第四章 审计委员会会议
第二十七条 审计委员会工作机构负责向审计委员会提供以下书面材料：
（一）年度审计工作计划；
（二）公司相关财务报告；
（三）公司内部审计机构的工作报告；
（四）外部审计合同及相关工作报告；
（五）其他材料。
第二十八条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
审计委员会至少每季度召开一次会议。
第二十九条 经两名或两名以上的委员提议或审计委员会召集人认为有
必要时，可召开临时会议。召集人应当自接到提议后五个工作日内，召集并主持
临时会议。
第三十条 会议召开前五个工作日（经全体委员一致同意，可不受该通知期
限限制）应以电话、邮件、电子邮件或传真等方式将会议时间和地点、召开方式、
事由及议题、召集人和主持人等事项通知全体委员，并将有关资料呈送每位委员。
第三十一条 审计委员会会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托一
名委员（需为独立董事）主持。
第三十二条 审计委员会会议应由三分之二及以上的委员出席方可举行。
审计委员会会议原则上应当采用现场会议的形式，在保证全体参会成员能够
充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电话或者其他方式召开。
审计委员会成员应当亲自出席审计委员会会议，并对审议事项发表明确意见。
因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明确的意见并将该意见记
载于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。
每一名审计委员会成员最多接受一名成员委托，授权委托书须明确授权范围
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和期限。独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计委员会中的其他独立
董事成员代为出席。
第三十三条 审计委员会召开会议，根据需要可邀请公司董事、高级管理
人员列席会议。
第三十四条 审计委员会召开会议，根据需要可以聘请相关中介机构为其
决策提供专业意见，必要时，该等中介机构亦可列席会议。相关中介机构需与公
司签订保密协议。因聘请中介机构而支出的合理费用由公司承担。
第三十五条 会议表决采用举手表决、投票表决或通讯表决等方式，每一
名委员有一票表决权。会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过有效。
第三十六条 审计委员会会议可以以书面议案表决的方式召开。书面议案
以传真、特快专递或专人送达等方式送达全体委员。委员对议案进行表决后，将
原件寄回公司存档。如果签字同意的委员符合本细则规定的人数，该议案即成为
委员会有效决议。
第三十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
第三十八条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项负有保密义
务，不得擅自披露相关信息。
第三十九条 审计委员会会议应有完整的会议记录。出席会议的委员应当
在会议记录上签名。会议记录应由公司董事会秘书保存，供董事随时查阅，保存
期限不少于 10 年。
审计委员会会议记录由审计委员会召集人指派董事会办事机构的工作人员
负责，记录初稿应尽快提供给全体委员审阅，并由各委员提出书面修改意见。会
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议记录的最后定稿应于会议后的合理时间内完成并发送给全体委员作记录之用。
第五章 回避制度
第四十条 审计委员会委员个人或其近亲属，或委员个人或其近亲属控制的
企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应尽快向审计委
员会披露利害关系的性质与程度。
前款所称“近亲属”是指配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满
第四十一条 发生前条所述情形时，有利害关系的委员在审计委员会会议
上应当详细说明相关情况并明确表示自行回避表决。但审计委员会其他委员经讨
论一致认为该等利害关系对表决事项不会产生显著影响的，有利害关系委员可以
参加表决。公司董事会如认为前款有利害关系的委员参加表决不适当的，可以撤
销相关议案的表决结果，要求无利害关系的委员对相关议案进行重新表决。
第四十二条 审计委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的
情况下，对议案进行审议并做出决议。有利害关系的委员回避后审计委员会不足
出席会议的最低法定人数时，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该等议案
提交公司董事会审议等程序性问题作出决议，由公司董事会对该等议案进行审议。
第四十三条 审计委员会会议记录及会议决议应写明有利害关系的委员
未计入法定人数、未参加表决的情况。
第六章 董事会对审计委员会的监督与评估机制
第四十四条 审计委员会接受公司董事会的监督，董事会结合上一年度履
职情况对审计委员会的工作进行评估，具体工作由董事会办事机构负责。
评估的内容主要包括：
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（一）本细则是否符合法律、法规和监管的需要；
（二）审计委员会中的独立董事委员的独立性；
（三）各委员是否具有合法的任职资格、适当的专业技能和经验；
（四）各委员是否充分理解并履行其职责；
（五）审计委员会是否与公司财务部门、内部审计机构和外部审计机构定期
沟通并获得充足信息；
（六）对内部审计机构和外部审计机构提出问题作出反馈。
第四十五条 审计委员会应于每个会计年度结束之日起四个月内，向董事
会提交年度工作情况汇报。
第七章 附则
第四十六条 本细则所称董事是指本公司董事会的全体成员；所称的高级
管理人员是指经理、副经理、财务负责人、董事会秘书。
第四十七条 本细则经公司董事会会议审议通过之日起生效。
第四十八条 本细则的解释权属于公司董事会。
第四十九条 本规则未尽事宜或与法律法规或经合法程序制定或修改的
《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规或《公司章程》的规定执行，并
及时修订本规则，报董事会审议通过。
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