供销大集集团股份有限公司
（2025 年修订）
第一章 总则
第一条 为强化供销大集集团股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”
）机构功能，提高内部
审计工作质量，确保审计委员会对年度审计工作的有效监督，充分
发挥审计委员会在信息披露方面的作用，根据中国证券监督管理委
员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所关于上市公司年
度财务报告审计的相关规定及《公司章程》
《公司董事会审计委员会
实施细则》的有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际
情况，制定本规程。
第二条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按
照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真
履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。
第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如
下主要职责：
(一)协调会计师事务所审计工作时间安排；
(二)审核公司年度财务信息及会计报表；
(三)监督会计师事务所对公司年度审计的实施；
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(四)对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；
(五)提议聘请或改聘外部审计机构；
(六)中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。
第四条 审计委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证券交易
所等监管部门关于年报编制和披露的工作要求，积极参加其组织的
培训。
第二章 工作规程
第五条 每一会计年度结束后，公司管理层应向审计委员会委员
全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，审计
委员会委员可视需要要求公司安排对有关重大问题的实地考察。
第六条 审计委员会应与审计机构协商确定年度财务报告审计
工作的时间安排。上述事项应有书面记录，必要的文件应有当事人
签字。
第七条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审
计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关
负责人的签字确认。
第八条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制
的财务会计报表，形成书面意见。
第九条 在年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审会
计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公
司财务会计报表，形成书面意见。
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第十条 审计委员会应对年度财务会计报表和内部控制评价报
告进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提
交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘
或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形成的上述文件均应在年
报中予以披露。
第十一条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保
密义务。在年度报告披露前，严防内幕信息泄露、内幕交易等违法
违规行为发生。
第十二条 公司财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所
的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要条件。
第三章 附则
第十三条 本规程未尽事宜或与新颁布或修订的法律行政法规、
其他有关规范性文件的规定冲突的，以法律、行政法规、其他有关
规范性文件的规定为准。
第十四条 本规程由董事会负责解释和修改，自公司董事会审议
通过后生效。
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