福建元力活性炭股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
报告书（草案）与预案差异情况对比表
福建元力活性炭股份有限公司（以下简称“上市公司”）于 2025 年 7 月 24
日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于<福建元力活性炭股份有限
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的
议案》及其他相关议案，并披露了《福建元力活性炭股份有限公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》
（以下简称“重组预案”）及相
关公告。
《关于<福建元力活性炭股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套
资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》及其他相关议案，并披露了
《福建元力活性炭股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“重组报告书”）及相关公告。
相比于重组预案内容，现就重组报告书内容的主要差异情况说明如下：
重组报告书章节 预案章节 主要差异情况说明
声明 声明 2、补充了相关证券服务机构及人员声
明。
释义 释义 删减、增加、修改相关释义。
行股份及支付现金购买资产协议之补充
协议》及《业绩补偿协议》，上市公司
与募集配套资金的发行对象签订的《附
生效条件的股份认购协议》，更新了本
次重组方案概况、重组支付方式、股份
重大事项提示 重大事项提示
发行情况、发行股份购买资产和募集配
套资金情况；
告》，补充了标的资产评估情况；
本次交易已经履行及尚需履行的程序、
重组报告书章节 预案章节 主要差异情况说明
本次重组对中小投资者权益保护的安排
等内容；
的事项，包括本次交易独立财务顾问的
证券业务资格、信息披露查阅；
的信息提示等内容。
增加了标的公司未能实现业绩承诺的风
险、标的资产的评估风险和上市公司商
誉减值的风险、收购整合风险、本次交
易摊薄上市公司即期回报的风险，删除
重大风险提示 重大风险提示 了审计评估工作尚未完成的风险、最终
交易价格尚未确定的风险、本次交易方
案调整的风险；
市场需求波动的风险，增加了产业政策
风险。
标的资产评估及作价情况；
第一章 本次交易概
第一节 本次交易概况 5、更新了本次交易已经履行及尚需履行
况
的决策及程序；
承诺；
息。
东情况；
第二节 上市公司基本情 第二章 上市公司基 2、更新了上市公司最近三年主营业务发
况 本情况 展情况和主要财务指标；
权控制结构的预计变化情况。
更新了有限合伙企业交易对方的基本情
第三节 交易对方基本情 第三章 交易对方基
况，包括统一社会信用代码、经营范围、
况 本情况
最近一年一期主要财务数据。
实际控制人情况，增加了标的公司章程
或相关投资协议中可能对本次交易产生
影响的内容、高级管理人员的安排和影
第四节 标的资产基本情 第四章 标的资产基
响资产独立性的协议或其他安排；
况 本情况
保情况及主要负债情况；
增加了所处行业的主管部门及主要协会
重组报告书章节 预案章节 主要差异情况说明
组织、主要法律法规及政策、主要产品
的工艺流程、产销情况和客户、采购情
况和主要供应商、主要经营模式、盈利
模式及结算模式、安全生产情况、环境
保护情况、节能管理情况、质量控制情
况、主要生产技术、核心技术人员及研
发投入情况等内容；
况；
值情况；
策、会计估计及相关会计处理等内容。
补充标的资产的评估情况及定价依据；
第五节 本次交易的评估 第五章 本次交易的 2、补充上市公司董事会对本次交易评估
情况 评估情况 合理性及定价公允性的分析；
估事项的独立意见
根据上市公司与交易对方签署的《发行
股份及支付现金购买资产协议之补充协
议》及《业绩补偿协议》，上市公司与
第六节 本次交易涉及发 第六章 本次交易涉 募集配套资金的发行对象签订的《附生
行股份的情况 及发行股份的情况 效条件的股份认购协议》，补充了发行
股份及支付现金购买资产涉及的发行股
份情况、募集配套资金涉及的发行股份
情况。
第七节 本次交易主要合
- 根据披露准则要求，新增章节。
同
第八节 本次交易的合规
- 根据披露准则要求，新增章节。
性分析
第九节 管理层讨论与分
- 根据披露准则要求，新增章节。
析
第十节 财务会计信息 - 根据披露准则要求，新增章节。
第十一节 同业竞争和关
- 根据披露准则要求，新增章节。
联交易
收购整合风险、本次交易摊薄上市公司
即期回报的风险，增加了标的公司未能
实现业绩承诺的风险、标的资产的评估
风险，删除了审计及评估工作尚未完成
第十二节 风险因素 第七章 风险因素
的风险、最终交易价格尚未确定的风险、
本次交易方案调整的风险、商誉减值的
风险；
险。
第十三节 其他重要事项 第八章 其他重要事 1、更新了部分其他重要事项，包括“本
重组报告书章节 预案章节 主要差异情况说明
项 次交易对上市公司治理机制的影响”、
“上市公司股票停牌前股价波动情况的
说明”；
告期内，拟购买资产的股东及其关联方
是否存在对拟购买资产的非经营性资金
占用”、“本次交易前后，上市公司不
存在资金、资产被实际控制人或其他关
联人占用的情形，不存在为实际控制人
或其他关联人提供担保的情形”、“本
次交易对上市公司负债结构的影响”、
“上市公司在最近十二个月内曾发生的
资产交易”、“本次交易后上市公司的
现金分红政策及相应的安排、董事会对
上述情况的说明”、“本次交易涉及的
相 关主 体买 卖 上市 公司 股 票的 自 查情
况”、“上市公司控股股东、实际控制
人、全体董事、高级管理人员自本次重
组预案披露之日起至实施完毕期间的股
份减持计划”；
月内发生购买、出售资产情况的说明”、
“ 关 于本 次交 易 相关 主体 不 存在 依 据
《上市公司监管指引第 7 号—上市公司
重大资产重组相关股票异常交易监管》
第十二条及《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 8 号—重大资产重组》
第三十条规定的不得参与任何上市公司
重大资产重组情形的说明”、“上市公
司控股股东对本次重组的原则性意见”。
第十四节 独立董事和证 1、更新了独立董事审核意见；
第九章 独立董事专
券服务机构关于本次交 2、增加了独立财务顾问和法律顾问意
门会议审核意见
易的意见 见。
第十五节 本次交易中介
- 根据披露准则要求，新增章节。
机构及有关经办人员
第十章 上市公司及 1、更新了上市公司及全体董事、高级管
第十六节 上市公司及中
全体董事和高级管理 理人员声明；
介机构声明
人员声明 2、增加了相关中介机构声明。
第十七节 备查文件 - 根据披露准则要求，新增章节。
注：本说明表所述词语或简称与重组报告书“释义”所述词语或简称具有相同含义。
（以下无正文）
（本页无正文，为《福建元力活性炭股份有限公司发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对比表》之签章
页）
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